(2003年3月27日 國家外匯管理局發布)
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國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：?

　　為進一步貫徹落實《國家外匯管理局關于進一步調整經常項目外匯賬戶管理政策有關問題的通知》（匯發［2002］87號）及《境內機構經常項目外匯賬戶管理實施細則》（以下簡稱《細則》），完善外匯賬戶管理，規范操作，簡化手續，國家外匯管理局擬定了《境內機構經常項目外匯賬戶管理操作規程》（試行）（以下簡稱《規程》 見附件）?，F將《規程》下發給你們，并就有關問題通知如下：

　　一、本《規程》適用于已使用外匯賬戶管理信息系統的地區和未使用外匯賬戶管理信息系統的地區。?

　　二、對《規程》中列明的有關經常項目外匯賬戶業務的各個項目，各外匯局和外匯指定銀行應當認真審核所要求的相關證明材料，外匯局應做好事后的跟蹤和核查工作。?

　　三、各外匯局和外匯指定銀行在辦理經常項目外匯賬戶各項業務審核時，應當審核相關證明材料原件（明確指明復印件的除外），并留存復印件3年備查。?

　　四、各外匯局和外匯指定銀行應按《細則》和《規程》要求及時報送經常項目外匯賬戶有關信息。?

　　五、本《規程》從2003年4月15日起施行，以前有關規定與本《規程》不一致的，按本《規程》規定執行。?

　　各分局收到本《通知》后，應盡快轉發所轄支局、外匯指定銀行（包括外資銀行）；各中資外匯指定銀行應盡快轉發所屬分支行。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局經常項目管理司反饋。?

　　附件：《境內機構經常項目外匯賬戶管理操作規程》(試行)


二ＯＯ三年三月二十七日






附件：

境內機構經常項目外匯賬戶管理操作規程（試行）

項 目
法規依據
審核材料
審核原則
注意事項

境內機構經常項目外匯賬戶的開立
1.《中華人民共和國外匯管理條例》

2.《結匯、售匯及付匯管理規定》

3.《境內外匯賬戶管理規定》

4.《國家外匯管理局關于進一步調整經常項目外匯賬戶管理政策有關問題的通知》（匯發［2002］87號）和《境內機構經常項目外匯賬戶管理實施細則》（以下簡稱《細則》）
外匯局審核材料：

1. 開立經常項目外匯賬戶申請書

2. 營業執照或社團登記證等有效證明的原件和復印件

3. 有權管理部門頒發的涉外業務經營許可證明原件和復印件，或者《外商投資企業外匯登記證》，或者有關經常項目外匯收入的證明材料（如涉外收入申報單，或者結匯水單和收賬通知）

4. 組織機構代碼證的原件和復印件

5. 外匯局要求的其他材料
1. 申請開立經常項目外匯賬戶的境內機構，應符合下列條件之一：

（1）經有權管理部門核準或備案具有涉外經營權或有經常項目外匯收入

（2）有特殊來源和指定用途的外匯收入。

2. 有經常性的外匯收入的境內機構可以開立經常項目外匯賬戶，但有一次性、個別的外匯收入的境內機構原則上不可以開立經常項目外匯賬戶。

3. 如確實需要，司法和行政執法機關的罰沒款、暫扣款和專項收繳款可以開立外匯現鈔賬戶。

4. 境內機構經常項目外匯賬戶的收入范圍為經常項目外匯收入，支出范圍為經常項目外匯支出及經外匯局核準的資本項目外匯支出；特殊來源和指定用途的經常項目外匯賬戶的收支范圍按照有關合同或協議進行核定。

5. 境內機構同時開立經常項目外匯賬戶和有特殊來源和指定用途的經常項目外匯賬戶時，應當分別開立。
1. 境內機構申請開立下列經常項目外匯賬戶的，外匯局可以按照有特殊來源和指定用途的經常項目外匯賬戶為其核定賬戶限額：

（1）境外匯入需原幣劃轉境內個人的經常項目外匯賬戶，如國際郵政匯兌外匯賬戶、純勞務外匯賬戶；

（2）司法和行政執法機關的罰沒款、暫扣款和專項收繳款外匯賬戶；

（3）因外匯局實行特殊管理方式而開立的外匯賬戶，如免稅品外匯賬戶、遠洋漁業外匯賬戶；

（4）臨時開立的外匯賬戶，如大型國際會議、運動會、博覽會、展覽會等需開立外匯賬戶的；

（5）具有單方面轉移性質，收款單位為境內非盈利性機構的外匯賬戶，如捐贈、援助外匯賬戶。

2. 境內機構申請開立前一條款規定以外的經常項目外匯賬戶，包括旅游項下外匯賬戶、承包工程項下外匯賬戶，加工貿易企業、從事貨運代理企業開立的經常項目外匯賬戶，外匯局均應當按照《細則》第八條第一款、第三款規定為其核定賬戶限額。


開戶程序

外匯局審核境內機構提交的開立經常項目外匯賬戶的申請材料，對于符合規定條件的，核發“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”(核準件要項為“賬戶開立”)。

境內機構憑外匯局核發的核準件到開戶金融機構開立經常項目外匯賬戶。

開戶金融機構審核材料：

開戶所在地外匯局核發的“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”(核準件要項為“賬戶開立”)


境內機構經常項目外匯賬戶管理操作規程（試行）

項目
法規依據
審核材料
審核原則
注意事項




6. 境內機構在同一開戶金融機構同一營業網點開立相同性質、不同幣種的經常項目外匯賬戶，無須經外匯局另行核準，但應納入境內機構在該營業網點已經外匯局核準的原有核準件下統一管理。

7. 境內機構在不同金融機構或者同一金融機構不同營業網點開立相同性質、不同幣種的經常項目外匯賬戶或者在同一開戶金融機構同一營業網點開立不同性質的經常項目外匯賬戶均需外匯局核準。

8. 境內機構辦理經常項目外匯賬戶與境外法人和自然人在境內金融機構開立的離岸賬戶間外匯資金劃轉，應當按照向境外付匯或從境外收匯，憑《結匯、售匯及付匯管理規定》及其他有關外匯管理規定中規定的有效憑證和商業單據辦理，開戶金融機構應當按照《結匯、售匯及付匯管理規定》及其他有關外匯管理規定，審核有效憑證和商業單據。

9. 境內機構經常項目外匯收入，在外匯局核定的經常項目外匯賬戶限額以內的，可以結匯，也可以存入其經常項目外匯賬戶，超出外匯局核定的經常項目外匯賬戶限額的外匯收入必須結匯。

10. 境內機構經常項目外匯賬戶余額超出經常項目外匯賬戶限額后，開戶金融機構應當通知境內機構辦理結匯手續。境內機構未及時辦理結匯手續的，開戶金融機構有權在境內機構經常項目外匯賬戶余額超出經常項目外匯賬戶限額之日起10個工作日內強制為其辦理超限額部分外匯結匯手續，并在結匯后5個工作日內告知該境內機構。
1．已使用外匯賬戶管理信息系統的地區，開戶金融機構為境內機構開立經常項目外匯賬戶后，須于開戶后次日通過“外匯賬戶管理信息系統”，將開戶信息傳送到外匯局。

2．未使用外匯賬戶管理信息系統的地區，開戶金融機構為中資境內機構開立經常項目外匯賬戶后，應將“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件” (核準件要項為“賬戶開立”)第四聯交開戶的中資境內機構。中資境內機構應當在開戶之日起10個工作日內，將該核準件第四聯報開戶所在地外匯局，并申領《外匯賬戶使用證》。

3．未使用外匯賬戶管理信息系統的地區，開戶金融機構為外商投資企業開立經常項目外匯賬戶后，應當將開戶信息如實填寫在《外商投資企業外匯登記證》的相應欄目內，開戶金融機構應當在每月初起5個工作日內，將“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件” (核準件要項為“賬戶開立”)第四聯報開戶所在地外匯局。

4. 同一境內機構在不同開戶金融機構開立的相同性質經常項目外匯賬戶之間可以相互劃轉外匯資金，但匯出金融機構必須在匯出憑證備注欄中加注賬戶性質，以供匯入金融機構審核。匯入金融機構必須將匯入的外匯資金納入境內機構經常項目外匯賬戶限額管理。


境內機構經常項目外匯賬戶管理操作規程

項目
法規依據
審核材料
審核原則
注意事項

境內機構異地經常項目外匯賬戶的開立
1.《中華人民共和國外匯管理條例》

2.《結匯、售匯及付匯管理規定》

3.《境內外匯賬戶管理規定》

4.《國家外匯管理局關于進一步調整經常項目外匯賬戶管理政策有關問題的通知》（匯發［2002］87號）和《境內機構經常項目外匯賬戶管理實施細則》
開戶所在地外匯局審核材料：

1. 注冊地外匯局核發的“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“異地開戶備案”）

2. 開立經常項目外匯賬戶申請書

3. 營業執照或社團登記證等有效證明的原件和復印件

4. 有權管理部門頒發的涉外業務經營許可證明原件和復印件，或者《外商投資企業外匯登記證》，或者有關經常項目外匯收入的證明材料（如涉外收入申報單，或者結匯水單和收賬通知）

5. 組織機構代碼證的原件和復印件

6. 外匯局要求的其他材料
1. 境內機構原則上應在注冊地開戶，確因經營需要可在注冊地以外開立經常項目外匯賬戶。外匯局應審核境內機構異地開戶的必要性、合理性。

2. 異地賬戶是以跨地市作為界定標準，即同一個地級市范圍內視為同城；跨地市的視同異地。

3．審核注冊地外匯局核發的“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（ 核準件要項為“異地開戶備案”）真實性和一致性。

4. 開立條件：

（1）經有權管理部門核準或備案具有涉外經營權或有經常項目外匯收入

（2）有特殊來源和指定用途的外匯收入。

5．有經常性的外匯收入的境內機構可以開立異地經常項目外匯賬戶，但有一次性、個別的外匯收入的境內機構原則上不可以開立異地經常項目外匯賬戶。
1. 境內機構因經營需要在注冊地以外開立經常項目外匯賬戶的，應當在注冊地外匯局備案，持注冊地外匯局的“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“異地開戶備案”）及規定的材料向開戶所在地外匯局申請，憑開戶所在地外匯局核發的“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“賬戶開立”），到開戶金融機構辦理開戶手續。開戶所在地外匯局必須及時將境內機構的有關開戶信息書面告知注冊所在地外匯局。

2. 境內機構非法人性質的分公司開立經常項目外匯賬戶時，如其擁有獨立的組織機構代碼，可以直接向其經營所在地外匯局申請，經營所在地外匯局應當按照《細則》規定進行核準并核定賬戶限額；如其沒有獨立的組織機構代碼，則應當由其總公司向注冊所在地外匯局備案，持總公司注冊所在地外匯局的“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“異地開戶備案”）及《細則》規定的材料按規定向經營所在地外匯局申請，憑經營所在地外匯局的“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“賬戶開立”）到開戶金融機構辦理開戶手續；如境內機構對其分公司賬戶限額實行統一管理的，其非法人性質分公司的經常項目外匯賬戶限額由其總公司確定，外匯局按照總公司確定的賬戶限額為其核定經常項目外匯賬戶限額。

3. 境內機構開立的異地經常項目外匯賬戶，由開戶地外匯局進行監管。異地經常項目外匯賬戶限額，由開戶地外匯局根據該境內機構在當地上年度國際收支統計申報系統中統計的經常項目外匯收入核定，上年度無經常項目外匯收入的，外匯局可以為其核定初始限額，原則上不超過等值10萬美元，

并納入開戶地的地區經常項目外匯賬戶總限額。

4. 注冊地外匯局應做好境內機構異地開戶情況的登記，對開戶地外匯局反饋的有關異地開戶信息妥善保管。

開戶金融機構審核材料：

開戶所在地外匯局核發的“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“賬戶開立”）


境內機構經常項目外匯賬戶管理操作規程

項目
法規依據
審核材料
審核原則
注意事項

境內機構經常項目外匯賬戶限額的核定
1.《中華人民共和國外匯管理條例》

2.《結匯、售匯及付匯管理規定》

3.《境內外匯賬戶管理規定》

4.《國家外匯管理局關于進一步調整經常項目外匯賬戶管理政策有關問題的通知》（匯發［2002］87號）和《境內機構經常項目外匯賬戶管理實施細則》
外匯局審核材料：

1. 國際收支統計申報系統中統計的境內機構經常項目外匯收入

2. 境內機構提供的涉外收入申報單，或者結匯水單和收賬通知記錄的經常項目外匯收入
1. 境內機構經常項目外匯賬戶的限額，按照其上年度經常項目外匯收入的20％核定。

2. 有特殊來源和指定用途的經常項目外匯賬戶，其限額按照上述特殊來源外匯收入的100％核定。

3. 符合規定條件，但上年度無經常項目外匯收入的境內機構開立經常項目外匯賬戶，外匯局可以為其核定初始限額，原則上不超過等值10萬美元。

4. 各地區經常項目外匯賬戶總限額為本地區上年度經常項目外匯收入的25％。
1. 外匯局核準境內機構的開戶申請時，應當為境內機構開立的經常項目外匯賬戶核定限額，并在“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“賬戶開立”）中注明。

2. 境內機構經常項目外匯賬戶限額統一采用美元核定，境內機構開立其他幣種經常項目外匯賬戶的，其限額由外匯局按開戶當期適用的內部統一折算率折算。

3. 境內機構經常項目外匯賬戶內資金因匯率波動而引起的超限額情況，應按《細則》有關規定辦理超限額結匯手續。

4. 外匯局為境內機構核定經常項目外匯賬戶限額時，應當依據國際收支統計申報系統生成的經常項目外匯收入的數據，無法從國際收支統計申報系統取得境內機構經常項目外匯收入數據的，外匯局可以根據境內機構提供的涉外收入申報單，或者結匯水單和收賬通知記錄的經常項目外匯收入，為境內機構核定賬戶限額。

5. 外匯局為境內機構有特殊來源和指定用途的外匯賬戶所核定的限額應納入所在地外匯局地區總限額管理。

6. 境內機構經常項目外匯收入發生較大變化時，外匯局可以根據國家外匯管理局核定的地區總限額、本地區的實際情況以及境內機構的實際需要，對境內機構經常項目外匯賬戶限額進行調整，既可以調高，也可以調低，原則上每年調整一次，但外匯局所轄境內機構經常項目外匯賬戶的限額總和不得超過國家外匯管理局核定的該地區總限額。

開戶金融機構審核材料：

開戶所在地外匯局核發的“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“賬戶開立”）


境內機構經常項目外匯賬戶管理操作規程

項目
法規依據
審核材料
審核原則
注意事項

境內機構經常項目外匯賬戶內資金轉定期存款
1.《中華人民共和國外匯管理條例》

2.《結匯、售匯及付匯管理規定》

3.《境內外匯賬戶管理規定》

4.《國家外匯管理局關于進一步調整經常項目外匯賬戶管理政策有關問題的通知》（匯發［2002］87號）和《境內機構經常項目外匯賬戶管理實施細則》
外匯局審核材料：

1. 未使用外匯賬戶管理信息系統的地區審核材料

（1）申請書

（2）《外匯賬戶使用證》或《外商投資企業外匯登記證》

（3）原“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“賬戶開立”）

（4）對帳單

2. 已使用外匯賬戶管理信息系統的地區審核材料

（1）申請書

（2）原“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“賬戶開立”）
1. 未使用外匯賬戶管理信息系統的地區，境內機構原則上不得將經常項目外匯賬戶中的資金轉作定期存款。

2. 已使用外匯賬戶管理信息系統的地區，境內機構可以將經常項目外匯賬戶中的外匯資金在開戶金融機構同一營業網點轉作定期存款，無須經外匯局審核。

3. 已使用外匯賬戶管理信息系統的地區，如確因經營需要，經外匯局核準后，境內機構可以將經常項目外匯賬戶中外匯資金在同一開戶金融機構不同營業網點或不同開戶金融機構間轉作定期存款。
1. 境內機構經常項目外匯賬戶中的外匯資金轉作定期存款，應納入其經常項目外匯賬戶限額管理。

2. 已使用外匯賬戶管理信息系統的地區，境內機構將經常項目外匯賬戶中的外匯資金在開戶金融機構同一營業網點轉作定期存款，開戶金融機構應按照《細則》第十六條第二款規定按境內機構原轉出賬戶的核準件編號，填寫定期存款賬戶開戶信息后，報送開戶所在地外匯局，轉作定期存款的賬戶余額應作為原轉出賬戶余額的一部分，定期存款賬戶余額和原轉出賬戶余額一并納入原轉出賬戶最高限額管理。

3. 已使用外匯賬戶管理信息系統，但境內機構將經常項目外匯賬戶中外匯資金在同一開戶金融機構不同營業網點或不同開戶金融機構間轉作定期存款時，應當經外匯局核準，同時對原轉出賬戶的最高限額進行相應調整，并納入境內機構經常項目外匯賬戶限額的管理。

4. 未使用外匯賬戶管理信息系統的地區，境內機構將經常項目外匯賬戶中外匯資金轉作定期存款時，應當經外匯局核準，并納入境內機構經常項目外匯賬戶限額的管理。

開戶金融機構審核材料：

1. 已使用外匯賬戶管理信息系統的地區，對于境內機構在開戶金融機構同一營業網點轉作定期存款的審核材料

（1）申請書

（2）原“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“賬戶開立”）

2. 未使用外匯賬戶管理信息系統的地區以及已使用外匯賬戶管理信息系統，但境內機構在同一開戶金融機構不同營業網點或不同開戶金融機構間轉作定期存款的，應當審核

外匯局核發的“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“賬戶開立”）


境內機構經常項目外匯賬戶管理操作規程

項目
法規依據
審核材料
審核原則
注意事項

境內機構經常項目外匯賬戶的變更
1.《中華人民共和國外匯管理條例》

2.《結匯、售匯及付匯管理規定》

3.《境內外匯賬戶管理規定》

4.《國家外匯管理局關于進一步調整經常項目外匯賬戶管理政策有關問題的通知》（匯發［2002］87號）和《境內機構經常項目外匯賬戶管理實施細則》
外匯局審核材料：

1. 已使用外匯賬戶管理信息系統的地區審核材料

（1）賬戶變更申請書

（2）原“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（ 核準件要項為“賬戶開立”）

（3）外商投資企業須提供《外商投資企業外匯登記證》

（4）外匯局要求的其他材料

2. 未使用外匯賬戶管理信息系統的地區審核材料

（1）賬戶變更申請書

（2）原“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（ 核準件要項為“賬戶開立”）

（3）《外匯賬戶使用證》或《外商投資企業外匯登記證》

（4）對帳單

（5）外匯局要求的其他材料
申請材料如實的，予以核準
1.境內機構開立經常項目外匯賬戶后，如因經營需要調整賬戶限額和客戶名稱時，應當向開戶所在地外匯局申請，并持開戶所在地外匯局的“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“賬戶變更”）到開戶金融機構辦理變更手續。

2. 境內機構變更客戶代碼時，應關閉其原有外匯賬戶，并需持相關文件，到外匯局辦理重新開立外匯賬戶手續。

3.境內機構變更除限額、客戶名稱和客戶代碼以外的賬戶信息時，可直接到開戶金融機構辦理變更手續，開戶金融機構應于每季度將境內機構的變更情況報送開戶地外匯局。

4. 已使用外匯賬戶管理信息系統的地區，開戶金融機構辦理完畢業務后，不需將“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（ 核準件要項為“賬戶變更”）第四聯報開戶所在地外匯局。

未使用外匯賬戶管理信息系統的地區，開戶金融機構辦理完畢業務后，應當在每月初起5個工作日內將“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（ 核準件要項為“賬戶變更”）第四聯報開戶所在地外匯局。

開戶金融機構審核材料：

外匯局核發的“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“賬戶變更”）


境內機構經常項目外匯賬戶管理操作規程

項目
法規依據
審核材料
審核原則
注意事項

境內機構經常項目外匯賬戶的關閉
1.《中華人民共和國外匯管理條例》

2.《結匯、售匯及付匯管理規定》

3.《境內外匯賬戶管理規定》

4.《國家外匯管理局關于進一步調整經常項目外匯賬戶管理政策有關問題的通知》（匯發［2002］87號）和《境內機構經常項目外匯賬戶管理實施細則》
外匯局審核材料：

1. 已使用外匯賬戶管理信息系統的地區審核材料

（1） 關閉賬戶申請書

（2） 原“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“賬戶開立”）

（3）如有發生變更業務的，原“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“賬戶變更”）

（4）外商投資企業須提供《外商投資企業外匯登記證》

（5）外匯局要求的其他材料

2. 未使用外匯賬戶管理信息系統的地區審核材料

（1） 關閉賬戶申請書

（2） 原“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“賬戶開立”）

（3）如有發生變更業務的，原“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“賬戶變更”）

（4）《外匯賬戶使用證》或《外商投資企業外匯登記證》

（5）外匯局要求的其他材料
外匯局收到境內機構的關戶申請時，如無特殊原因應當同意其關戶。
1. 境內機構關閉經常項目外匯賬戶，應當向外匯局申請，憑外匯局的“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“關戶”）到開戶金融機構辦理關閉外匯賬戶手續。

2．已使用外匯賬戶管理信息系統的地區，開戶金融機構辦理完畢業務后，無需將“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“關戶”）第四聯報開戶所在地外匯局。

未使用外匯賬戶管理信息系統的地區，開戶金融機構辦理完畢業務后，應當在每月初起5個工作日內將“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“關戶”）第四聯報開戶所在地外匯局。

3. 境內機構關閉異地經常項目外匯賬戶時，開戶所在地外匯局必須及時將有關賬戶信息書面告知注冊所在地外匯局。

4. 境內機構關閉經常項目外匯賬戶后，還開有其他相同性質經常項目外匯賬戶的，賬戶內資金可以轉入其他相同性質經常項目外匯賬戶；如沒有其他相同性質經常項目外匯賬戶的，賬戶內資金必須結匯。

5.境內機構開立有特殊來源和指定用途的經常項目外匯賬戶，應當在賬戶內資金使用完畢后辦理關閉賬戶手續。

開戶金融機構審核材料：

外匯局核發的“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“關戶”）


境內機構經常項目外匯賬戶管理操作規程

項目
法規依據
審核材料
審核原則
注意事項

境內機構經常項目外匯賬戶的撤銷
1.《中華人民共和國外匯管理條例》

2.《結匯、售匯及付匯管理規定》

3.《境內外匯賬戶管理規定》

4.《國家外匯管理局關于進一步調整經常項目外匯賬戶管理政策有關問題的通知》（匯發［2002］87號）和《境內機構經常項目外匯賬戶管理實施細則》
外匯局審核材料：

1. 已使用外匯賬戶管理信息系統的地區審核材料

（1）外匯賬戶管理信息系統記錄的境內機構經常項目外匯賬戶一年內沒有外匯收支的證明

（2）或者其他說明應當撤戶的材料（如外匯局檢查部門出具的關于撤銷境內機構外匯賬戶的處罰決定或證明材料）

2. 未使用外匯賬戶管理信息系統的地區審核材料

（1）境內機構經常項目外匯賬戶一年內沒有外匯收支的證明材料

（2）或者其他說明應當撤戶的材料（如外匯局檢查部門出具的關于撤銷境內機構外匯賬戶的處罰決定或證明材料）
1. 境內機構經常項目外匯賬戶一年內沒有任何外匯收支的

2. 對于境內機構有其他嚴重違反外匯管理處罰規定的行為，外匯局認為應當撤戶的
1. 境內機構應當在接到“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“撤戶”）后5個工作日內，到開戶金融機構辦理關閉賬戶手續。如境內機構逾期不辦理，開戶金融機構可以在接到核準件5個工作日后強行關閉該賬戶，賬戶內資金結匯，人民幣資金按人民銀行有關規定處理。

2. 已使用外匯賬戶管理信息系統的地區，開戶金融機構辦理完畢業務后，不需將“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“撤戶”）第四聯報開戶所在地外匯局。

未使用外匯賬戶管理信息系統的地區，開戶金融機構辦理完畢業務后，應當在每月初起5個工作日內將“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“撤戶”）第四聯報開戶所在地外匯局。

3．境內機構異地經常項目外匯賬戶撤戶時，開戶所在地外匯局必須及時將有關賬戶信息書面告知注冊所在地外匯局。

開戶金融機構審核材料：

外匯局核發的“國家外匯管理局經常項目外匯業務核準件”（核準件要項為“撤戶”）