(二○一一年一月三十一日公告) 　　根據《中華人民共和國審計法》規定，審計署于2010年5月至7月，對中國人民保險集團股份有限公司(以下簡稱中國人保)及其所屬6家子公司和18家分支機構2009年度的資產負債損益情況進行了審計。 　　一、基本情況 　　中國人保是國有獨資的綜合性保險(金融)集團公司，下屬10家控股子公司。據中國人保財務報表反映，截至2009年底，中國人保合并資產總額3049.09億元，負債總額2713.84億元，所有者權益335.25億元，當年營業收入1536.25億元，利潤總額20.86億元。 　　審計結果表明，近年來，中國人保認真落實國家宏觀調控政策，積極推進改革創新，公司整體實力和綜合競爭力穩步提升。 　　一是積極推行集團整體改革，不斷完善公司治理結構。中國人保在以改革重組等方式處理歷史遺留問題的同時，以集團化建設為主線，加強對子公司的管控，推進全面風險管理體系建設，加強預算、投資和資金計劃管理、監督指導和運營協調，初步形成了分權制衡、規范運作的治理結構。 　　二是努力構建金融多元發展格局，促進業務收入和資產規模的快速增長。2007年以來，中國人保實現從單一財險業務向財險、壽險、健康險、資產管理和金融業務等多元化發展的戰略轉變，保費收入年均增長35%，資產規模年均增長40%。 　　三是逐步拓寬保險覆蓋面和服務領域，在新農村建設和服務和諧社會中不斷開拓保險市場。中國人保從資源配置、產品開發、擴大服務網點等方面加大投入，積極發展“三農”保險業務，承保南水北調等重大工程項目，參與城鄉醫療保障體系建設，開展重大自然災害的理賠工作，服務領域不斷拓寬。 　　二、審計發現的主要問題及整改情況 　　(一)經營管理中存在違規問題15.05億元。 　　1. 違規承保4.12億元。主要是違規協議承保或放寬承保條件承保、虛假投保農業險、打折銷售坐扣保費等問題，涉及黑龍江、湖南等17個省市的分支機構。如湖南祁陽縣有關部門人員與當地支公司2009年共同編造虛假的農業保險業務，套取上級財政補貼資金902萬元。 　　針對上述問題，中國人保已采取見費出單以及公開農業險投保信息等整改措施，并對31名相關責任人進行了問責處理。 　　2. 虛假退費或注銷保單2.60億元，涉及天津、吉林、上海、湖南、廣東、浙江、云南等7個省市分支機構。如天津市分公司2009年將業務系統中部分無效保單做退保處理，以此沖銷歷年各種原因形成的應收保費2.33億元。 　　針對上述問題，中國人保已采取規范簽批流程、上收權限等整改措施，并對7名相關責任人進行了問責處理。 　　3. 違規理賠1.46億元。其中，虛假理賠8600萬元，擴大保險責任范圍理賠356萬元以及虛報理賠費用5612萬元等，主要用于額外支付客戶保險賠款、代理手續費等，涉及遼寧、山東等12個省市分支機構。如遼寧鐵嶺市分公司及所屬6家支公司2009年弄虛作假套取理賠資金679.52萬元用于支付高額手續費等。 　　針對上述問題，中國人保已采取集中管控理賠環節等整改措施，并對45名相關責任人進行了問責處理。 　　4. 違規支付保險代理手續費6.84億元。主要是通過虛假代理業務套取手續費、向無代理資格的單位或個人支付手續費、用手續費沖銷虛掛的應收保費、支付高額手續費等問題，涉及廣東、上海等13個省市分支機構。如廣州3家支公司2009年將直銷業務虛掛在保險中介名下，共套取手續費1266.48萬元。 　　針對上述問題，中國人保已開展清分銷售渠道、規范中介合作等專項檢查，并對25名相關責任人進行了問責處理。 　　5. 賬外經營保險業務312萬元，涉及山東、遼寧2省分支機構。如山東威海市分公司2009年挪用保費260.66萬元，用于償還賬外經營形成的借款等。 　　針對上述問題，中國人保已采取強化單證保管、清理清查等整改措施，并對42名相關責任人進行了問責處理。 　　(二)財務收支方面違規問題金額4.40億元。主要是采取拆單、甩單等方式跨年度調節保費收入、多計費用支出和私設“小金庫”等問題，涉及北京、天津、遼寧、吉林、上海、山東、湖北、湖南、廣東、深圳、云南、陜西、甘肅等13個省市分支機構。如云南省部分分支機構2009年使用虛假發票以“辦公用品”等名義報銷各類費用1619.04萬元，主要用于吃請送禮和發放福利等。 　　針對上述問題，中國人保有關分支機構均已調整了賬表，追回資金6292萬元，計提稅款7989萬元(已補繳245.43萬元)，并對24名相關責任人進行了問責處理。 　　此外，中國人保所屬子公司及部分分支機構經營管理中還存在一些薄弱環節，如歷史形成的應收保費雖已全額計提壞賬準備金，卻長期掛賬影響到財務報表的真實性;未及時對個別投資重組項目相關聯的債權債務和資產進行全面清理;信息系統建設存在缺陷，防范和控制違規問題的能力有待提高。 　　針對上述問題，中國人保通過推行“信息技術全國大集中、理賠垂直管理、建設財務共享服務中心、完善內控合規體系”等重點工程，進一步堵塞財務及信息系統等管理漏洞，確保整改取得實效;同時，出臺了《財經紀律十五條禁令》及處罰實施細則等20多項規章制度和政策，進一步健全公司內部管理制度。 　　三、審計處理情況及建議 　　對上述問題，審計署依法出具了審計報告。對審計發現的違規經營保險業務、經營管理存在薄弱環節等問題，已移送保監會處理;對違反財務收支法規的問題依法作出處理，并責成中國人保所屬相關機構依法調整有關會計賬目，補交稅款;對審計發現的12件涉嫌違法犯罪及嚴重違紀問題線索，已移交司法機關和紀檢監察部門立案查處。同時，審計署還建議中國人保進一步優化經營發展模式，強化保險業務管理，加強對分支機構承保、退保、理賠等業務環節的審批、管理和監控，加強財務管理基礎工作，提升保險服務水平。 　　對中國人保未完成整改的事項，審計署將繼續予以跟蹤并適時公告。