單位犯合同詐騙罪必須具備兩個條件:一是單位主管人員或直接責(zé)任人員對該單位在對外交往中的詐騙行為是明知的,默許或指使的;二是非法所得歸單位所有或基本歸單位所有。只要符合這兩條,就可以認(rèn)定是單位詐騙。
據(jù)此,應(yīng)分清以下三種情況:
1、單位的法定代表人以單位名義實施的合同詐騙行為,其犯罪非法所得歸單位所有,即屬單位詐騙;假冒單位法定代表人身份以單位名義實施的合同詐騙行為,法定代表人和單位不追認(rèn)的,屬個人詐騙;
2、單位組織內(nèi)的自然人在職務(wù)范圍內(nèi)以單位名義實施合同詐騙行為,且單位內(nèi)自然人犯罪非法所得歸單位的,屬單位詐騙;以單位名義實施的非職務(wù)行為,非授權(quán)行為,單位事后不追認(rèn)的,屬個人詐騙;
3、自然人經(jīng)單位授權(quán)在此范圍單位名義實施合同詐騙行為后經(jīng)單位追認(rèn),且犯罪非法所得歸單位所有,屬單位詐騙;盜用、冒用、偽造單位公文、證件、印章或以終止后的單位名義實施的合同詐騙行為,屬個人詐騙。對于單位詐騙案件的處罰,在追究主管人員或直接責(zé)任人員刑事責(zé)任的同時,對單位判處罰金。對于個人承包中以單位名義進(jìn)行詐騙活動的,要依承包方式,承包性質(zhì)以及承包方與發(fā)包方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系等具體情況進(jìn)行具體分析,區(qū)別對待。具體講,對于定額上繳承包費(fèi),除了上繳一定基數(shù)外,其余收益都?xì)w承包人的,承包人利用合同進(jìn)行詐騙,一般作為個人詐騙處理;對于責(zé)任制承包,資產(chǎn)、場地、流動資金等都屬于單位所有,承包人只根據(jù)企業(yè)效益提成,按比例拿獎金的,承包人利用合同進(jìn)行詐騙,一般作為單位詐騙處理,但如果發(fā)包方只派人掛承包單位的名,并不直接參與管理、經(jīng)營的,或者贓款全部或大部分歸承包經(jīng)營者個人的,則應(yīng)定個人詐騙。
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