非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)之間的借款合同的效力及處理

貨幣借貸是一種金融業(yè)務(wù)，只能由國(guó)家指定的機(jī)構(gòu)專營(yíng)。當(dāng)前，可以經(jīng)營(yíng)借貸業(yè)務(wù)的，有國(guó)家各專業(yè)銀行、各地方銀行、交通銀行、城市及農(nóng)村信用合作社以及經(jīng)批準(zhǔn)的外資銀行、合資銀行、金融信托投資機(jī)構(gòu)。除此之外，各級(jí)財(cái)政部門可以在法律、政策允許的范圍內(nèi)從事財(cái)政性借貸；經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)設(shè)立的各種科學(xué)、教育基金會(huì)、各種社會(huì)發(fā)展基金會(huì)、各種福利基金會(huì)、教育基金會(huì)，可在經(jīng)批準(zhǔn)的基金會(huì)章程規(guī)定的范圍內(nèi)，有限度地開(kāi)展借貸業(yè)務(wù)。上述所有金融機(jī)構(gòu)和經(jīng)批準(zhǔn)的非金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展借貸業(yè)務(wù)時(shí)，都應(yīng)當(dāng)接受中國(guó)人民銀行的監(jiān)督。

非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)之間借貸，是指企業(yè)法人之間或企業(yè)法人與非法人經(jīng)濟(jì)組織之間，由于一方向另一方給付一定數(shù)量的貨幣，并要求接受給付的一方在約定的期間內(nèi)歸還相同數(shù)量的貨幣，同時(shí)支付一定數(shù)量的利息或利潤(rùn)而產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，也稱為借款合同關(guān)系。

一、非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)之間借貸的相關(guān)法律規(guī)定

1、《商業(yè)銀行法》第二條　本法所稱的商業(yè)銀行是指依照本法和《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的吸收公眾存款

9、最高人民法院《關(guān)于如何確定公民與企業(yè)之間借貸行為效力問(wèn)題的批復(fù)》（法釋[1999]3號(hào)）

“公民與非金融企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）之間的借貸屬于民間借貸。只要雙方當(dāng)事人意思表示真實(shí)即可認(rèn)定有效。但是，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無(wú)效：（一）企業(yè)以借貸名義向職工非法集資；（二）企業(yè)以借貸名義非法向社會(huì)集資；（三）企業(yè)以借貸名義向社會(huì)公眾發(fā)放貸款；（四）其他違反法律、行政法規(guī)的行為。”

二、《商事裁判標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范》在 “關(guān)于幾種特殊主體作為貸款人的借款合同效力的認(rèn)定”中的論述：

“企業(yè)之間直接借貸也可以將企業(yè)的閑置資金有效地利用起來(lái)，但是金融是國(guó)家的經(jīng)濟(jì)命脈，其穩(wěn)定關(guān)系到一國(guó)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期穩(wěn)定，企業(yè)之間直接借貸，國(guó)家不易監(jiān)管，這種金融監(jiān)管體系之外的融資是存在很大風(fēng)險(xiǎn)的，同時(shí)在企業(yè)之間借貸的實(shí)踐中也存在企業(yè)將其資金借貸他人以牟取高額利息的情形，也影響了金融秩序，所以目前尚無(wú)法律明確規(guī)定允許企業(yè)之間可以相互借貸的情況下，仍然應(yīng)當(dāng)認(rèn)定此種借款合同無(wú)效。”

三、非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)之間借貸合同關(guān)系效力的認(rèn)定

《合同法》第五十二條： “有下列情形之一的，合同無(wú)效：（一）一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國(guó)家利益；（二）惡意串通，損害國(guó)家、集體或者第三人利益；（三）以合法形式掩蓋非法目的；　（四）損害社會(huì)公共利益；（五）違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。”

從以上相關(guān)法律法規(guī)司法解釋來(lái)分析，企業(yè)之間相互借貸，歷來(lái)為我國(guó)法律和政策所禁止。企業(yè)之間相互借貸，由于其行為的違法性和后果的危害性，在一般情況下，所簽訂的合同應(yīng)認(rèn)定為無(wú)效合同，其借貸行為屬無(wú)效行為。

企業(yè)之間借貸除了其違法性以外，也違反企業(yè)設(shè)立的宗旨和違反工商行政管理法規(guī)，無(wú)論是從事商品生產(chǎn)、商品流通的企業(yè)還是從事其他服務(wù)業(yè)的企業(yè)，他們制定企業(yè)章程及工商行政管理部門核準(zhǔn)他們的營(yíng)業(yè)范圍時(shí)，不可能批準(zhǔn)該企業(yè)可以從事借貸活動(dòng)。

四、借款合同被確認(rèn)為無(wú)效后的處理

《合同法》第58條規(guī)定：“合同無(wú)效或者被撤消后，因該合同取得的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)予以返還或者沒(méi)有必要返還的，應(yīng)當(dāng)折價(jià)補(bǔ)償。有過(guò)錯(cuò)的一方應(yīng)當(dāng)賠償對(duì)方因此所受到的損失，雙方都有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。”

《合同法》第59條：“當(dāng)事人惡意串通，損害國(guó)家、集體或者第三人利益的，因此取得的財(cái)產(chǎn)收歸國(guó)家所有或者返還集體、第三人。”

從我國(guó)《合同法》的規(guī)定看，對(duì)借款合同被確認(rèn)無(wú)效后，應(yīng)依據(jù)以下原則處理：

1、維護(hù)金融秩序原則：對(duì)于企業(yè)之間借貸關(guān)系應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)金融信貸的規(guī)范性文件的規(guī)定來(lái)認(rèn)定其效力，對(duì)這類糾紛的處理，應(yīng)當(dāng)有利于維護(hù)金融信貸專營(yíng)的秩序，有利于國(guó)家對(duì)資金市場(chǎng)宏觀調(diào)控政策的實(shí)施，有利于引導(dǎo)企業(yè)正確使用資金。

2、過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則：主要是在合同被確認(rèn)無(wú)效后，作為借貸標(biāo)的物的資金被占用期間的損失，應(yīng)當(dāng)按過(guò)錯(cuò)責(zé)任來(lái)承擔(dān)。

3、公平原則：是指在案件審理期間，應(yīng)當(dāng)公平地保護(hù)雙方企業(yè)的合法權(quán)益，既要在明確責(zé)任的基礎(chǔ)上，使在合同履行過(guò)程中有損失的一方得到合理彌補(bǔ)，又不應(yīng)使任何一方從無(wú)效借貸中獲得不應(yīng)當(dāng)?shù)玫降睦妗?/p>

根據(jù)以上原則，企業(yè)之間借貸關(guān)系被確認(rèn)無(wú)效后，對(duì)涉及的借貸本金、利息及損失可作如下處理：

（一）對(duì)借貸本金的處理：借貸本金作為無(wú)效借貸合同的標(biāo)的物，必須全額返還給出借方，而不適用損害賠償予以替代。

（二）對(duì)借款利息和損失的處理：在借貸合同被確認(rèn)無(wú)效后，對(duì)合同中約定的利息和利潤(rùn)一般不予保護(hù)。

在實(shí)踐中，對(duì)無(wú)效借款合同項(xiàng)下的利息的處理一直都是沿用最高人民法院《聯(lián)營(yíng)糾紛解答》的規(guī)定，即對(duì)出資方已經(jīng)取得或約定取得的利息應(yīng)予收繳，對(duì)另一方處以相當(dāng)于銀行同期貸款利息的罰款。

其后，最高人民法院《關(guān)于對(duì)企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款應(yīng)如何處理問(wèn)題的批復(fù)》規(guī)定：“企業(yè)借貸合同違反有關(guān)金融法規(guī)，屬無(wú)效合同。對(duì)于合同期限屆滿后，借款方逾期不歸還本金，當(dāng)事人起訴到人民法院的，人民法院除應(yīng)按照最高人民法院法（經(jīng)）發(fā)1990」27號(hào)《關(guān)于審理聯(lián)營(yíng)合同糾紛案件若干問(wèn)題的解答》第4條第（2）項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定判決外，對(duì)自雙方當(dāng)事人約定的還款期限屆滿之日起，至法院判決確定借款人返還本金期滿期間內(nèi)的利息，應(yīng)當(dāng)收繳，該利息按借貸雙方原約定的利率計(jì)算。如果雙方當(dāng)事人對(duì)借款利息未約定的，則按同期銀行貸款利率計(jì)算。借款人未按判決確定的期限歸還本金的，依照民事訴訟法第二百三十二條規(guī)定加倍支付遲延履行期間的利息。”

這些規(guī)定也是目前各地法院在審理企業(yè)間無(wú)效借款合同糾紛案件時(shí)的主要法律依據(jù)。但也有除返還本金以外，對(duì)約定的利息既不進(jìn)行收繳，也不處罰的判例。