我們在房租租賃定金要繳稅嗎?

來源: 律霸小編整理 · 2025-07-03 · 272人看過

房屋租賃也是一種商業行為,所以在房屋租賃時,我們通常需要相關稅費。但是,人們可能對我國的稅收體制不太了解,造成不知道叫什么稅的情況發生。那么,我們在房租租賃定金要繳稅嗎?為此,小編在下文中整理了該問題的相關資料,希望對您有所幫助。

一、房屋出租繳納稅款分以下四種情況。

(一)個人出租非住房(商鋪、寫字間等)應繳納以下稅款:

1、房產稅:以租金收入12%計算繳納(根據《中華人民共和國房產稅暫行條例》第四條的規定)。

2、營業稅:以租金收入的5%計算繳納(根據《中華人民共和國營業稅暫行條例》稅目稅率表)。

3、城市維護建設稅及教育費附加:以實際繳納的營業稅稅額乘以城建稅率(按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率)和教育費附加率3%計算繳納。

4、個人所得稅:按財產租賃所得,每次收入不超過4000元的,減除費用800元;4000元以上的,減除20%的費用,其余額為應納稅所得額,稅率是20% (根據《中華人民共和國個人所得稅法》第三條和第六條及《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第八條和第二十一條的規定)。

5、印花稅:按財產租賃合同租賃金額的千分之一貼花。稅額不足1元,按1元貼花(根據《中華人民共和國印花稅暫行條例》及印花稅稅目稅率表)。

(二)個人出租住房應繳納以下稅款,根據財稅〔2008〕24號文件(對房產稅、營業稅、個人所得稅、城鎮土地使用稅、印花稅分別做以下優惠):

1、房產稅:以租金收入4%計算繳納。

2、營業稅:3%稅率的基礎上減半計算繳納。

3、城市維護建設稅及教育費附加:以實際繳納的營業稅稅額乘以城建稅率(按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率)和教育費附加率3%計算繳納。

4、個人所得稅:對個人出租住房取得的所得暫減按10%的稅率征收個人所得稅。財產租賃所得,每次收入不超過4000元的,減除費用800元;4000元以上的,減除20%的費用,其余額為應納稅所得額。

5、免征城鎮土地使用稅。

6、免征印花稅。

二、房屋租賃稅費如何計算?

以月租5000元為例計算各稅額:

個人出租計算:

(1)營業稅=5000*3%/2=75元

(2)城建稅=75*7%=5.25元

(3)教育費附加=75*3%=2.25元

(4)房產稅=5000*4%=200元

單位出租計算:

(1)營業稅=5000*5%=250元

(2)城建稅=250*7%=17.5元

(3)教育費附加=250*3%=7.5元

(4)房產稅=5000*12%=600元

1、根據《中華人民共和國營業稅條例實施細則》(2009年1月1日起施行)規定第二十三條條例第十條所稱營業稅起征點,是指納稅人營業額合計達到起征點。

營業稅起征點的適用范圍限于個人。

營業稅起征點的幅度規定如下:

(1)按期納稅的,為月營業額1000-5000元;

(2)按次納稅的,為每次(日)營業額100元。

省、自治區、直轄市財政廳(局)、稅務局應當在規定的幅度內,根據實際情況確定本地區適用的起征點,并報財政部、國家稅務總局備案。

2、房租收入涉及繳納個人所得稅。

以上就是我們在房租租賃定金要繳稅嗎的相關內容,希望對您有所幫助。簡單來說,房屋租賃時定金沒有單獨稅種需要交,但是已包含在上述的相關稅收中。如果您還有其他疑問,您還可以訪問律霸網站,這里有專門律師為您答疑解惑。


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