出納的工作內容涉及經濟利益的多個方面，因此必須有具體的崗位職責來規范和約束其行為，出納還應在明確工作任務和崗位職責的基礎上，保證出納的工作質量。嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度（1）管理庫存現金。每日庫存金額不得超過銀行批準的限額，超出部分應及時匯至銀行。如因出納未及時將多出的現金存入銀行，造成多出的罰款由出納負責。

（2）不得違反現金管理規定從銀行提取現金。也不允許向員工轉讓支票支付獎金和獎品，以逃避現金管理的監督。

（3）不允許用“白鈔”沖抵庫存現金，不允許挪用現金。（四）隨時掌握銀行存款余額，不得開出超過銀行存款余額的空頭支票。出納員應負責對出納員簽發的不兌現支票的罰款。情節嚴重的，由出納負責。不允許簽發遠期支票以獲得銀行信貸。

（5）出納人員不得將空白支票交給其他單位和個人簽發。（六）不得將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個人辦理結算業務。不得開立多個賬戶逃避經濟監管。（1） 根據會計審核人員簽署的收付憑證，經出納審核后，方可辦理現金收付和銀行結算業務。復核主要檢查原始憑證與記賬憑證的核算項目是否一致，金額是否一致，內容是否真實合理，復核無誤后辦理付款手續。

（2）收付款業務完成后，收付款憑證應及時簽章，加蓋“已收”或“已付”章，防止重復付款或漏付。

（3）錯誤的支票必須加蓋“作廢”印章，并與存根或其他頁一起保存。如果支票丟失，應立即向銀行報告，并通知有關單位共同防范結算風險。

（4）固定資產更新創造支出、安裝工程款等重大支出項目，經會計主管、總會計師或單位領導審核后辦理支付手續。（5） 涉及外匯的，按照國家外匯管理和結構性外匯制度及有關文件的規定辦理外匯收支。（1） 根據填妥的收付憑證，逐級登記現金日記賬或銀行存款日記賬，并在每天結束時結清余額。現金的賬面余額應當與實際庫存現金核對。如果發現短缺或盈余，應立即查明原因，確保賬目與實際情況相符。造成損失的，由有關責任人承擔。銀行存款的賬面余額應當定期與銀行對賬單核對。月末應及時編制《銀行存款余額調整表》，使賬面余額與對賬單余額調整一致。如有未清賬項，應及時查詢調整。

對于現金及銀行收支業務較多的單位，領導或相關管理部門如需掌握日常現金及銀行存款情況，還應根據現金日記賬和銀行存款日記賬，在每天結束時編制現金及銀行存款日報表，及時反映現金及銀行存款情況銀行存款收付存。（三）加強內部控制制度建設。出納員除填寫向銀行提取現金或者向銀行存放現金的收付憑證外，不得填寫其他會計事項的收付憑證，不得同時辦理收入、費用、手續費的登記、核銷和會計檔案保管，債權、債務等賬冊，以保證貨幣賬戶管理原則的落實。負責保管庫存現金、各類有價證券、各類付款、結算憑證、空白收據、印章等貴重物品。注意保險箱（保險庫）鑰匙。離開崗位時，要鎖好金庫，不要隨意交給別人。保險箱和存折的密碼要保密。（2）保管好空白支票、空白票據和空白發票，建立支票、收據、發票登記簿，有效辦理收款和注銷手續。（3）妥善保管支票專用章和財務專用章，各種印章必須嚴格按用途使用。

（4）檢查其他城市的存款情況，及時清退。（五）上級領導部門以及財政、稅務、審計、銀行、工商等部門了解情況、檢查工作，應當負責提供有關情況，如實反映，不得弄虛作假。以上是小編為您整理的相關知識。相信通過以上的知識你已經有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復雜的法律問題，歡迎您登錄律師網律師在線咨詢。你知道嗎