近些年來，我國壽險(xiǎn)業(yè)獲得了很大發(fā)展。在這期間，傳統(tǒng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品發(fā)揮了重要作用。但自1997年以來，由于中央銀行連續(xù)九次下調(diào)存貸款利率，并且開始征收利息所得稅。為適應(yīng)金融市場的新變化，傳統(tǒng)保險(xiǎn)產(chǎn)品的預(yù)定利率也隨之下調(diào)，到1999年6月10日調(diào)至2.5%。隨著人們金融意識(shí)的提高和保險(xiǎn)知識(shí)的增加，對保險(xiǎn)產(chǎn)品的消費(fèi)觀念發(fā)生了較大變化，傳統(tǒng)保險(xiǎn)產(chǎn)品因固定繳費(fèi)，固定領(lǐng)取，鎖定未來收益，彈性不足，市場吸引力下降。保險(xiǎn)消費(fèi)者希望在獲得保險(xiǎn)保障的同時(shí)，還能獲得良好的投資收益。為適應(yīng)保險(xiǎn)市場的消費(fèi)需求，保險(xiǎn)產(chǎn)品開始從傳統(tǒng)的保障型、儲(chǔ)蓄型向非傳統(tǒng)的投資分紅型產(chǎn)品方向發(fā)展。隨著中國加入WTO，中國保險(xiǎn)市場主體日益增加。外資保險(xiǎn)公司的進(jìn)入，促使保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變、管理能力和技術(shù)水平的提高，以及產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新。分紅保險(xiǎn)、投資連結(jié)保險(xiǎn)、**保險(xiǎn)等人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品正是在這種背景下得以在我國出現(xiàn)并飛速發(fā)展。產(chǎn)品一經(jīng)推出，就受到社會(huì)的普遍關(guān)注和保險(xiǎn)消費(fèi)者的歡迎，并取得了良好經(jīng)營業(yè)績，特別是分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品已經(jīng)成為各家壽險(xiǎn)公司的主打產(chǎn)品。

我們也清醒地看到，分紅保險(xiǎn)、投資連結(jié)保險(xiǎn)、**保險(xiǎn)等人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品在我國還是一個(gè)新事物，無論是保險(xiǎn)公司還是廣大保險(xiǎn)消費(fèi)者對于產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)和了解還不深刻、不全面，對一些精算問題的處理還很不一致，在一些相關(guān)方面還存在不規(guī)范的做法。比如有的產(chǎn)品的現(xiàn)金價(jià)值偏低、有產(chǎn)品投資透明度不高、有的產(chǎn)品累計(jì)利率的確定有隨意性，重大疾病類產(chǎn)品亦采取分紅形式等。這些問題，如果不能得到根本的解決，將給我國壽險(xiǎn)市場的健康發(fā)展帶來隱患，也將損害廣大保險(xiǎn)消費(fèi)者的切身利益，損害整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的社會(huì)形象，同時(shí)也不利于保險(xiǎn)監(jiān)管工作的正常開展。

中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)近日下發(fā)了《個(gè)人分紅保險(xiǎn)精算規(guī)定》、《個(gè)人投資連結(jié)保險(xiǎn)精算規(guī)定》和《個(gè)人**保險(xiǎn)精算規(guī)定》等人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品精算規(guī)定(以下簡稱規(guī)定)。規(guī)定是規(guī)范個(gè)人分紅保險(xiǎn)、個(gè)人投資連結(jié)保險(xiǎn)和個(gè)人**保險(xiǎn)等人身新型產(chǎn)品精算工作的基本規(guī)章，規(guī)定的出臺(tái)是我國壽險(xiǎn)經(jīng)營和監(jiān)管走向規(guī)范化的重要標(biāo)志。

精算工作是壽險(xiǎn)公司的核心工作。壽險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì)、負(fù)債評(píng)估、財(cái)務(wù)核算、風(fēng)險(xiǎn)管理、投資決策、代理人制度等都離不開精算工作和精算技術(shù)。實(shí)現(xiàn)精算工作規(guī)范化、制度化，對于提升精算工作的水平，發(fā)揮精算工作的作用，確保壽險(xiǎn)公司的科學(xué)化經(jīng)營、規(guī)范化管理具有十分重要的意義。同樣，精算也是保險(xiǎn)監(jiān)管的重點(diǎn)，目前我國保險(xiǎn)監(jiān)管正從市場行為監(jiān)管向償付能力監(jiān)管轉(zhuǎn)變，精算工作在其中扮演重要角色、發(fā)揮關(guān)鍵作用。