逃匯罪數(shù)額巨大認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

我國相關(guān)法律對(duì)逃匯罪數(shù)額巨大的標(biāo)準(zhǔn)并沒有明確的規(guī)定，但對(duì)于逃匯罪的追訴標(biāo)準(zhǔn)是有規(guī)定的，單筆或者累計(jì)達(dá)五百萬的要立案。

《最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》

三十八、逃匯案(刑法第190條)

公司、企業(yè)或者其他單位，違反國家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，單筆或者累計(jì)數(shù)額在五百萬美元以上的，應(yīng)予追訴。

認(rèn)定逃匯罪應(yīng)當(dāng)注意的問題

劃清罪與非罪的界限。本罪是數(shù)額犯，如果逃匯行為尚不屬數(shù)額較大的，屬于一般違法行為，可由國家外匯管理機(jī)關(guān)依法予以行政處罰。

注意全國人大常委會(huì)《關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》對(duì)刑法關(guān)于逃匯罪在構(gòu)成要件上所作的重要修改。一是將本罪的主體由“國有公司、企業(yè)或者其他國有單位”，改為“公司、企業(yè)或者其他單位”，以有利于懲治一切單位的逃匯行為;二是將“情節(jié)嚴(yán)重”改為“數(shù)額較大”。

在境內(nèi)把國家撥給的外匯非法出售牟利的，不構(gòu)成逃匯罪。全國人大常委會(huì)《關(guān)于懲治走私罪的補(bǔ)充規(guī)定》第九條曾規(guī)定，在境內(nèi)把國家撥給的外匯非法出售牟利的，也構(gòu)成本罪。但1979年刑法和全國人大常委會(huì)的《決定》均沒有將此規(guī)定納入刑法。因此，這類行為在1997年刑法生效施行以后不再按犯罪處理。換言之，逃泄罪的客觀表現(xiàn)形式只是法條限定的兩種，其余均不屬于此罪。

如何區(qū)分逃匯罪與非法經(jīng)營罪

逃匯罪與非法經(jīng)營罪二者在犯罪對(duì)象和犯罪主觀方面有共同之處，主要區(qū)別在于：

1、犯罪客觀表現(xiàn)不同。

逃匯罪是違反國家規(guī)定，擅自將外匯存入境外或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外的行為，而非法經(jīng)營外匯則在國家規(guī)定的交易場所以外非法買賣外匯情節(jié)嚴(yán)重的行為，有3種行為方式：

(1)在外匯指定銀行和中國外匯交易中心及其分中心以外買賣外匯，擾亂金融市場秩序，非法買賣外回20外援以上的活非法所的5萬元人民幣以上的;

(2)公司企業(yè)或者其他其單位違反有關(guān)外貿(mào)代理業(yè)務(wù)的規(guī)定，采用非法手段或者明知為造變?cè)旖鹑趹{證商業(yè)單據(jù)，為他人向外匯指定銀行騙購?fù)鈪R，數(shù)額在500萬元以上或者違法所得50萬元人民幣以上的;

(3)居間介紹騙購?fù)廨x100萬美元以上或違法所得10萬元人民幣以上的。

2、犯罪主體不同

逃匯罪主體僅限單位，是純正的單位犯罪。而非法經(jīng)營罪主體可為單位可為自然人。

3、定罪要求不同

逃匯罪要求數(shù)額較大的數(shù)額犯，而非法經(jīng)營罪以情節(jié)嚴(yán)重為必備要件，是刑法理論中的情節(jié)犯。通常認(rèn)為此處的情節(jié)嚴(yán)重之非法買賣外匯數(shù)額巨大或違法所得數(shù)額較大或多次非法買賣外匯或非法買賣外匯嚴(yán)重沖擊人民幣匯率穩(wěn)定的或非法買賣外匯造成惡劣之國際影響的活給國家人民利益造成其他重大損失的等等。

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