騙購?fù)鈪R罪，是指違反國家外匯管理法規(guī)，使用偽造、變造的海關(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理部門核準(zhǔn)件等憑證和單據(jù)，或者重復(fù)使用海關(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理部門核準(zhǔn)件等憑證和單據(jù)，或者以其他方式騙購?fù)鈪R，數(shù)額較大的行為。騙購?fù)鈪R行為，極易釀成本外幣兌換的盲目與失控，造成外匯流失，影響國際收支，扭曲貨幣信息，進(jìn)而動搖國家金融、經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。

客體特征

騙購?fù)鈪R罪侵犯的客體是國家外匯管理制度。外匯管制，是指一個國家為了防止外匯資金自由輸出輸入，平衡國際收支，增強(qiáng)本幣信譽(yù)，穩(wěn)定匯率，而對外匯買賣、國際結(jié)算以及外匯匯率實(shí)行的政策措施。在我國，一般不稱外匯管制而稱外匯管理。我國自1994年起實(shí)行有管理的浮動匯率制，同時實(shí)行放松經(jīng)常項(xiàng)目和嚴(yán)格資本項(xiàng)目“一松一緊”的外匯管理制度。外匯儲備是國家經(jīng)濟(jì)實(shí)力的象征之一，也是國家對外貿(mào)易發(fā)展的后勁所在。實(shí)施外匯管理，有利于國家外匯資金的集中使用，保護(hù)我國貿(mào)易的發(fā)展;有利于防止資本逃避，維持國際收支平衡;有利于增強(qiáng)人民幣信譽(yù)，加強(qiáng)我國的經(jīng)濟(jì)地位;有利于穩(wěn)定國內(nèi)物價(jià)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平衡、協(xié)調(diào)發(fā)展。

本罪的對象是外匯。外匯是指以外國貨幣表示的用于國際收付、國際結(jié)算的支付手段。它具有動態(tài)和靜態(tài)雙重含義。通常情況下所指的外匯，是從靜態(tài)角度來考慮的。(注：參見曹建明主編：《國際經(jīng)濟(jì)法概論》，法律出版社1994年版，第109頁。)對靜態(tài)意義之外匯，國際貨幣基金組織定義為“貨幣行政當(dāng)局(中央銀行、貨幣機(jī)構(gòu)、外匯平準(zhǔn)基金組織及財(cái)政部)以銀行存款、國庫券、長短期政府債券等形式所保有的在國際收支逆差時可以使用的債權(quán)。”1997年修正的《外匯管理?xiàng)l例》第3條列舉了外匯的表現(xiàn)形式：(1)外國貨幣，包括紙幣、鑄幣;(2)外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證等;(3)外幣有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、股票等;(4)特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位;(5)其他外匯資產(chǎn)。我們認(rèn)為，騙購?fù)鈪R罪的對象從理論上而言當(dāng)包括靜態(tài)意義外匯之全部外延，但目前我國司法實(shí)踐中多表現(xiàn)為外國貨幣、特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位等易于轉(zhuǎn)手倒賣的外匯。

客觀特征

一、本罪侵犯的客體是海關(guān)法律、法規(guī)及外匯管理秩序;

二、本罪在客觀方面的表現(xiàn)為：

1、實(shí)施了偽造海關(guān)憑證、單據(jù)的行為;

2、實(shí)施了變造海關(guān)憑證、單據(jù)的行為;

3、騙購國家外匯，達(dá)到數(shù)額較大的程度。

騙購?fù)鈪R罪在客觀方面表現(xiàn)為違反國家外匯管理規(guī)定，騙購?fù)鈪R、數(shù)額較大的行為。

一、本罪侵犯的客體是海關(guān)法律、法規(guī)及外匯管理秩序;二、本罪在客觀方面的表現(xiàn)為：1、實(shí)施了偽造海關(guān)憑證、單據(jù)的行為;2、實(shí)施了變造海關(guān)憑證、單據(jù)的行為;3、騙購國家外匯，達(dá)到數(shù)額較大的程度。其行為方式有如下幾種形式：1、使用偽造的報(bào)關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理部門的核準(zhǔn)件等騙購?fù)鈪R;2、重復(fù)使用報(bào)關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理部門的核準(zhǔn)件騙購?fù)鈪R;3、以其他方式使用偽造、變造的報(bào)關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理部門的核準(zhǔn)件騙購?fù)鈪R。三、本罪的犯罪主體為一般主體，即年滿十六周歲以上的、具有刑事責(zé)任能力的自然人和單位;四、本罪在主觀方面的表現(xiàn)為故意，過失不構(gòu)成本罪。即行為人以騙購?fù)鈪R為目的，故意實(shí)施偽造、變造的海關(guān)憑證、單據(jù)獲取外匯，并希望這種結(jié)果發(fā)生。騙購?fù)鈪R罪，刑法規(guī)定，使用偽造、變造的海關(guān)憑證、單據(jù)：1、數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處騙購?fù)鈪R數(shù)額5%以上30%以下罰金;2、數(shù)額巨大或者具有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處騙購?fù)鈪R數(shù)額5%以上30%以下的罰金;3、數(shù)額特別巨大的，處十年以上有期徒刑、無期徒刑，并處騙購?fù)鈪R數(shù)額5%以上30%以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

主體特征

騙購?fù)鈪R罪的主體為一般主體，自然人和單位均可構(gòu)成。司法實(shí)踐中，單位主體多為擁有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的外貿(mào)公司、企業(yè)或者其他單位，但不排除無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的公司、企業(yè)假稱其具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)或?qū)で缶哂羞M(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的單位共謀實(shí)施騙購?fù)鈪R行為的情形。

主觀特征

本罪在主觀方面表現(xiàn)為故意。即行為人明知以虛假、無效的憑證、合同、單據(jù)騙購?fù)鈪R會發(fā)生破壞外匯管理制度的結(jié)果且追求其發(fā)生的心理態(tài)度。過失不構(gòu)成本罪。實(shí)踐中多出自牟利動機(jī)。騙購?fù)鈪R罪是法定犯、行政犯。對騙購?fù)鈪R罪違法性認(rèn)識中的“明知”，當(dāng)理解為明知騙購?fù)鈪R行為的違法性、騙購?fù)鈪R行為結(jié)果的社會危害性以及二者之間的因果關(guān)系。《決定》第1條第3款明確規(guī)定：“明知用于騙購?fù)鈪R而提供人民幣資金的，以共犯論處。”僅就認(rèn)識因素而言，兩處“明知”不存在區(qū)別。深究意志因素，則前者為“希望并追求”、后者為“放任”。這同時說明騙購?fù)鈪R罪的幫助犯罪過形式中可能存在間接故意。

立案標(biāo)準(zhǔn)

《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第四十七條[騙購?fù)鈪R案(全國人民代表大會常務(wù)委員會《關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》第一條)騙購?fù)鈪R，數(shù)額在五十萬美元以上的，應(yīng)予立案追訴。

全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定

【頒布單位】全國人民代表大會常務(wù)委員會

【發(fā)文字號】主席令9屆第14號

【頒布時間】1998-12-29

【失效時間】

中華人民共和國主席令(第十四號)

《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》已由中華人民共和國第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議于1998年12月29日通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

中華人民共和國主席江澤民

1998年12月29日

全國人大常委會關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定

為了懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯的犯罪行為，維護(hù)國家外匯管理秩序，對刑法作如下補(bǔ)充修改：

一、有下列情形之一，騙購?fù)鈪R，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處騙購?fù)鈪R數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處騙購?fù)鈪R數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處騙購?fù)鈪R數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：

(一)使用偽造、變造的海關(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理部門核準(zhǔn)件等憑證和單據(jù)的;

(二)重復(fù)使用海關(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理部門核準(zhǔn)件等憑證和單據(jù)的;

(三)以其他方式騙購?fù)鈪R的。

偽造、變造海關(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理部門核準(zhǔn)件等憑證和單據(jù)，并用于騙購?fù)鈪R的，依照前款的規(guī)定從重處罰。

明知用于騙購?fù)鈪R而提供人民幣資金的，以共犯論處。

單位犯前三款罪的，對單位依照第一款的規(guī)定判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

二、買賣偽造、變造的海關(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理部門核準(zhǔn)件等憑證和單據(jù)或者國家機(jī)關(guān)的其他公文、證件、印章的，依照刑法第二百八十條的規(guī)定定罪處罰。

三、將刑法第一百九十條修改為：公司、企業(yè)或者其他單位，違反國家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，數(shù)額較大的，對單位判處逃匯數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，對單位判處逃匯數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處五年以上有期徒刑。

四、在國家規(guī)定的交易場所以外非法買賣外匯，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，依照刑法第二百二十五條的規(guī)定定罪處罰。

單位犯前款罪的，依照刑法第二百三十一條的規(guī)定處罰。

五、海關(guān)、外匯管理部門以及金融機(jī)構(gòu)、從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員與騙購?fù)鈪R或者逃匯的行為人通謀，為其提供購買外匯的有關(guān)憑證或者其他便利的，或者明知是偽造、變造的憑證和單據(jù)而售匯、付匯的，以共犯論，依照本決定從重處罰。

六、海關(guān)、外匯管理部門的工作人員嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，造成大量外匯被騙購或者逃匯，致使國家利益遭受重大損失的，依照刑法第三百九十七條的規(guī)定定罪處罰。

七、金融機(jī)構(gòu)、從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的公司、企業(yè)的工作人員嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，造成大量外匯被騙購或者逃匯，致使國家利益遭受重大損失的，依照刑法第一百六十七條的規(guī)定定罪處罰。

八、犯本決定規(guī)定之罪，依法被追繳、沒收的財(cái)物和罰金，一律上繳國庫。

九、本決定自公布之日起施行。