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有限合伙基金公司有哪些特征

來源: 律霸小編整理 · 2025-07-15 · 190人看過

有限合伙基金公司其實是一種介于合伙與有限責任公司之間的一種企業形式，是一種由一名以上的普通合伙人與一名以上的有限合伙人組成的合伙，那么這種形式的企業有哪些特征呢？下面簡單介紹下。

一、有限合伙基金公司有哪些特征

有限合伙人不參與有限合伙企業的運作，不對外代表組織，只按合伙協議比例享受利潤分配，以其出資額為限對合伙的債務承擔清償責任。普通合伙人參與合伙事務的管理，分享合伙收益，每個普通合伙人都對合伙債務負無限責任或者連帶責任。

注冊資本出資額：承諾出資制，無最低要求，按照約定的期限逐步到位;如需申報備案則最低不少于1億元。

投資門檻：無強制要求，但如申報備案，則單個投資者不低于100萬元。

管理模式：普通合伙人負責決策與執行，有限合伙人不參與經營。

債務承擔方式：普通合伙人承擔無限責任，有限合伙人以認繳出資額為限承擔有限責任。

稅務承擔：合伙企業不征稅，合伙人分別繳納企業所得稅或個人所得稅。

二、核心機制

有限合伙基金的核心機制是為專業投資人才建立有效的激勵及約束機制，提高基金的運作水平和效率，以實現投資方利益的最大化。為實現投資方利益的最大化首先要確保有限合伙人已全部回收投資，或已達到最低的收益率。例如，可以約定如下收益分配方式：首先，有限合伙人取回投入基金的全部投資;其次，核算內部收益率，如內部收益率低于8%的，則全部投資回報按照出資比例分配給全體合伙人，此時普通合伙人按照出資額享有收益;再次，如內部收益率高于8%，但低于10%的，其中低于8%的部分按照出資比例分配給全體合伙人，而超過8%以上的部分的20%先分配給普通合伙人，剩余80%部分則按照出資比例分配給全體合伙人;最后，如內部收益率高于10%的，10%以內的收益按照前述原則進行分配，高于10%收益的部分的25%先分配給普通合伙人，其余75%部分再按照出資比例分配給全體合伙人。有限合伙基金公司的核心機制是為專業投資人才建立有效的激勵及約束機制，提高基金的運作水平和效率，以實現投資方利益的最大化。

三、回撥機制

所謂“回撥機制”，是指普通合伙人在已收到的管理費，以及所投資的項目退出后分配的利潤中，拿出一定比例的資金存入特定賬戶，在基金或某些投資項目虧損或達不到最低收益時，用于彌補虧損或補足收益的機制。

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