相比人民幣現(xiàn)金池，外幣現(xiàn)金池與其有兩點(diǎn)明顯的區(qū)別，首先就是資本賬戶和流動(dòng)資金賬戶的資金必須分開(kāi)，在外幣現(xiàn)金池中需要設(shè)立經(jīng)常賬戶和資本賬戶，并對(duì)應(yīng)設(shè)立委托貸款專戶，用于委托貸款的核算。此外，外幣現(xiàn)金池內(nèi)的資金的結(jié)售匯是有限制的。

在外幣現(xiàn)金池中，企業(yè)該如何來(lái)進(jìn)行操作呢?企業(yè)在開(kāi)展了外幣現(xiàn)金池之后，又能獲得怎樣的收益呢?我們來(lái)看一個(gè)案例吧。

A公司是跨國(guó)集團(tuán)公司，目前在國(guó)內(nèi)下設(shè)了多家子公司，子公司賬戶上或多或少的存在著一定的美元存款。集團(tuán)總部希望通過(guò)建立外幣現(xiàn)金池，在國(guó)內(nèi)外匯政策允許的情況下，來(lái)實(shí)現(xiàn)美元的集中管理。同時(shí)，還要保證子公司原有的外幣資金結(jié)算部受影響。另外，當(dāng)集團(tuán)總部在外幣經(jīng)營(yíng)上出現(xiàn)資金缺口時(shí)，也要能夠從銀行這里獲得融資支持。

在建立美元現(xiàn)金池的過(guò)程中，A公司總部以及下屬子公司首先要在同一家銀行開(kāi)設(shè)美元經(jīng)常賬戶和資金賬戶以及相對(duì)應(yīng)的委托貸款專戶。

銀行會(huì)根據(jù)A公司的申請(qǐng)核定短期授信額度。而A公司集團(tuán)總部則根據(jù)每個(gè)子公司的實(shí)際情況核定其賬戶透支限額，各子公司的透支限額不得超過(guò)集團(tuán)總部的總授信額度。

銀行系統(tǒng)每日會(huì)定時(shí)自動(dòng)將子公司美元資金以委托貸款的方式上劃集團(tuán)總部對(duì)應(yīng)賬戶;日間，若子公司對(duì)外付款賬戶余額不足時(shí)，銀行提供以集團(tuán)總部核定的透支限額內(nèi)的透支支付;對(duì)于子公司超出總部核定透支限額的付款請(qǐng)求，總部可通過(guò)網(wǎng)上企業(yè)銀行發(fā)起向子公司調(diào)撥資金，資金調(diào)撥采用總部向子公司發(fā)放或歸還委托貸款的方式操作;日終，以總部向子公司發(fā)放或歸還委托貸款的方式，將資金從總部下劃子公司對(duì)應(yīng)賬戶并補(bǔ)足子公司透支金額，若總部賬戶余額度不足，則由銀行提供即時(shí)短期貸款并下劃;對(duì)于委托貸款的利息結(jié)算，可以由A公司和銀行進(jìn)行協(xié)商確定利率，并在一定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行結(jié)算。