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寧波
美元現金池運用案例分析
相比人民幣現金池，外幣現金池與其有兩點明顯的區別，首先就是資本賬戶和流動資金賬戶的資金必須分開，在外幣現金池中需要設立經常賬戶和資本賬戶，并對應設立委托貸款專戶，用于委托貸款的核算。此外，外幣現金池內的資金的結售匯是有限制的。
在外幣現金池中，企業該如何來進行操作呢?企業在開展了外幣現金池之后，又能獲得怎樣的收益呢?我們來看一個案例吧。
A公司是跨國集團公司，目前在國內下設了多家子公司，子公司賬戶上或多或少的存在著一定的美元存款。集團總部希望通過建立外幣現金池，在國內外匯政策允許的情況下，來實現美元的集中管理。同時，還要保證子公司原有的外幣資金結算部受影響。另外，當集團總部在外幣經營上出現資金缺口時，也要能夠從銀行這里獲得融資支持。
在建立美元現金池的過程中，A公司總部以及下屬子公司首先要在同一家銀行開設美元經常賬戶和資金賬戶以及相對應的委托貸款專戶。
銀行會根據A公司的申請核定短期授信額度。而A公司集團總部則根據每個子公司的實際情況核定其賬戶透支限額，各子公司的透支限額不得超過集團總部的總授信額度。
銀行系統每日會定時自動將子公司美元資金以委托貸款的方式上劃集團總部對應賬戶;日間，若子公司對外付款賬戶余額不足時，銀行提供以集團總部核定的透支限額內的透支支付;對于子公司超出總部核定透支限額的付款請求，總部可通過網上企業銀行發起向子公司調撥資金，資金調撥采用總部向子公司發放或歸還委托貸款的方式操作;日終，以總部向子公司發放或歸還委托貸款的方式，將資金從總部下劃子公司對應賬戶并補足子公司透支金額，若總部賬戶余額度不足，則由銀行提供即時短期貸款并下劃;對于委托貸款的利息結算，可以由A公司和銀行進行協商確定利率，并在一定時間內進行結算。
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