虛假貿易的處罰方式

(一)違法責任主體：

1、出口經營單位，福建某貿易公司委托當事人申報出口，但其提供的出口申報材料真實有效，不存在問題，在出口申報活動中沒有過錯，不能將其作為當事人;

2、出口發貨人，作為國內出口供貨商，按照正常的價格出售給貿易商，且在出口申報過程中只提供發貨人資格證明，沒有參與申報，也未查清其參與出口退稅，追究其法律責任沒有法律依據;

3、報關企業，即當事人自制相關報關單證，為取得高額政府補貼，高報出口價格，應當追究報關企業的法律責任。

(二)處罰幅度：

本案對報關企業進行處罰，應當根據《處罰條例》第十七條的規定進行，本條規定可以對當事人處貨物價值10%以下的罰款。鑒于報關企業為了追求高額政府補貼而高報出口價格，按照一般情節對當事人科處貨物價值8%的罰款似乎合理。

但是，筆者認為：本案當事人出口申報不實沒有影響稅款征收，沒有影響許可證管理，也未查清其存在影響出口退稅管理，顯然屬于只影響海關統計或者海關監管秩序的行為，根據《處罰條例》第十五條(一)、(二)項的規定，最高也只能處人民幣3萬元以下的罰款，而本案當事人卻被罰119萬元，其合理性值得商榷。

我們再從另一個角度來看此案，假定本案經營單位參與了高報價格行為，則應當追究經營單位的申報不實法律責任，就可以直接適用《處罰條例》第十五條的規定進行處罰，由于當事人高報價格行為沒有影響稅款征收，沒有影響許可證管理，也沒有查清其影響出口退稅管理，則只能根據《處罰條例》第十五條(一)、(二)項的規定予以處罰，最高處人民幣3萬元以下的罰款。

對同樣的一個違規行為，根據《處罰條例》第十七條的規定追究報關企業的責任，罰款119萬元，而根據《處罰條例》第十五條的規定追究經營單位的責任，最多只能罰款人民幣3萬元，對報關企業的處罰比對經營單位的處罰要重很多，顯然有失合理性和公平性。

虛假貿易的危害巨大，主要危害如下。一是影響全國貿易進出口總值數值虛高，進而影響國家高層對經濟的決策。

二是騙取了地方政府的補貼，部分地方zf給予外貿補貼(導致很多真實貿易商反而得不到補貼)。

三是引起了更多地熱錢流入，造成通貨膨脹。根據目前zf的態度，虛假貿易必須要嚴厲打擊的!

但是!目前我國虛假貿易主要是“政績型”虛假貿易。舉例，A地區zf給予A地區所有企業外貿補貼，例如進出口100美元補貼10元人民幣。跟A地區zf關系曖昧的某進出口企業a公司為了更多補貼，挺而走險多次用同一貨物(注意，是同一貨物，價值100W美元)進出口500次，(很容易，例如從深圳到香港往返多次，從保稅區內外往返，只要進出關境就行，成本極低)。。只要1個月，A地區統計進出口總值增加10億美元(進口5億，出口5億)。這10億美元便是虛假的了。。于是，報紙頭條：某地區某月貿易大幅增加10億美元。。

一，搞虛假貿易的企業獲利，掙了補貼的錢。二，zf官員的政績上去了(外貿是拉動gdp的三駕馬車)。三，把國家的錢這種通過補貼的形式變成自己的錢，提高生活水平(很多虛假貿易企業甚至是zf搞的)。。因為下面利用虛假貿易有些巨大的利益，上面的打擊虛假貿易策略很難落實。。今年，某省40%的貿易是虛假貿易(真實數據)，一直在強調打擊，但地方政府一直不作為，而且虛假貿易從表面上是合法的，很難抓到證據。并且虛假貿易很多危害是間接的。宏觀的，沒有直接的可見的危害。也不好打擊。

以上就是小編為大家講解的“虛假貿易處罰”。虛假貿易在很多的時候是要受到法律的制裁，只要有充分的證據表明，相關的機構就可以對其進行相關的處罰和懲治，企業也將面臨著嚴重的信用危機。了解更多的法律知識請上律霸網進行專業的咨詢。