違法所得予以追繳判決書

康曉x非國家工作人員受賄一審刑事判決書

上海市黃浦區人民法院

刑事判決書

(2016)滬0101刑初1085號

公訴機關上海市黃浦區人民檢察院。

被告人康曉X，男，1981年7月21日出生，漢族，戶籍在本市長寧區，暫住本市。

辯護人肖婧，上海海一律師事務所律師。

辯護人王羅杰，上海市中天陽律師事務所律師。

上海市黃浦區人民檢察院以滬黃檢訴刑訴〔2016〕995號起訴書指控被告人康曉X犯非國家工作人員受賄罪、虛開增值稅專用發票罪于2016年11月25日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，公開開庭審理了本案。上海市黃浦區人民檢察院指派檢察員薛某出庭支持公訴，被告人康曉X及辯護人肖婧、王羅杰到庭參加訴訟。現已審理終結。

上海市黃浦區人民檢察院指控：

被告人康曉X在擔任中國人壽財產保險股份有限公司上海市分公司(以下簡稱“人壽財險上海市分公司”)本部理賠分中心/營業廳主任期間，利用其負責保險事故的相關勘查、定損理賠等工作的職務便利，在負責經辦上海聯化金屬制品有限公司(以下簡稱“聯化公司”)的保險理賠業務中，于2014年11月收受該公司總經理周某某(另行處理)給予的賄賂款人民幣1,079,390元。

2014年9、10月期間，被告人康曉X通過中間人聯系沈某某(另案處理)，在無真實業務交易的情況下，由沈控制的上海允恩商貿有限公司(以下簡稱“允恩公司”)向聯化公司虛開的增值稅專用發票11份，虛開發票價稅合計金額人民幣1,173,250元，稅額共計人民幣170,472.22元，聯化公司已全部向稅務機關申報并抵扣。嗣后，聯化公司經轉賬后將人民幣1,079,390元轉賬至康曉X實際控制的銀行賬戶內。

針對上述指控事實，公訴人當庭宣讀和出示了被告人康曉X的供述;證人周某某、高某某的證言及補充說明;證人朱某1、朱某2、石某某的證言;證人李某某的證言;被告人康曉X單位的工商登記注冊材料、被告人康曉X職務證明、干部任免審批表、任職通知;人壽財險上海市分公司的結案報告、非車險業務審批單、上海東華行保險公估有限公司的最終公估報告及附件等書證;相關銀行賬戶往來明細及檢察機關情況說明;證人沈某某、俞某某的證言;證人周某某的證言;允恩公司、聯化公司的營業執照、虛開的增值稅專用發票11份、認證結果清單、上海市嘉定區國家稅務局稽查局出具的抵扣證明、聯化公司補繳稅款等書證;相關銀行賬戶往來明細;上海公信會計師事務所有限公司的補充司法鑒定意見書等證據。

公訴機關據此認為，被告人康曉X的行為構成非國家工作人員受賄罪、虛開增值稅專用發票罪，應當數罪并罰。被告人康曉X能如實供述自己的罪行，可以從輕處罰。建議本院依照《中華人民共和國刑法》第一百六十三條第一款、第二百零五條第一款、第三款、第六十九條第一款、第六十七條第三款之規定，依法追究其刑事責任。

被告人康曉X對公訴機關指控的事實不持異議。

辯護人辯稱,被告人康曉X能如實供述自己的罪行且退賠了全部贓款，建議法院予其從輕處罰。

經審理查明，

一、非國家工作人員受賄罪

被告人康曉X于2008年1月入職中國人壽財產保險股份有限公司上海市分公司，于2014年5月起擔任該公司本部理賠分中心/營業廳主任，負責保險事故的相關勘查、定損理賠等工作。被告人康曉X在負責經辦上海聯化金屬制品有限公司的2014年7月火災事故的保險理賠業務中，于同年11月，利用上述職務之便，收受該公司總經理周某某(另行處理)給予的賄賂款人民幣1,079,390元。

在本院的審理中，被告人康曉X家屬退賠了賄賂款人民幣1,079,390元。

二、虛開增值稅專用發票罪

被告人康曉X于2014年9、10月間與周某某商議上海聯化金屬制品有限公司所需支付給康曉X的上述賄賂款時，雙方約定由康曉X提供虛開的增值稅專用發票供聯化公司入賬付款，相關“開票費”由聯化公司承擔。被告人康曉X遂聯系俞某某(另案處理)讓其提供了雙方無真實業務交易的由沈某某(另案處理)控制的上海允恩商貿有限公司向聯化公司虛開的增值稅專用發票11份，虛開發票價稅合計金額人民幣1,173,250元，稅額共計人民幣170,472.22元，聯化公司已全部向稅務機關申報并抵扣。同年11月12日，聯化公司向允恩公司的浙江泰隆商業銀行賬戶支付人民幣1,173,250元，當日轉賬至俞某某的農業銀行賬戶后，俞某某又將其中的人民幣1,079,390元轉賬至康曉X實際控制的其母李某某的工商銀行賬戶內，康曉X于同月13日、14日再次轉賬至其招商銀行賬戶內。

2016年1月12日，檢察機關將被告人康曉X抓獲，后又根據掌握的俞某某、沈某某等人的涉案事實，查獲康曉X上述介紹他人虛開增值稅專用發票的犯罪事實。

認定上述事實的證據有：

一、非國家工作人員受賄罪

1、被告人康曉X的供述證實，其利用職務之便在負責辦理火災保險理賠業務中收受業務單位財物的經過。

2、證人周某某、高某某的證言及補充說明分別證實，被告人康曉X在負責辦理其單位火災保險理賠業務中收受財物的經過。

3、證人朱某1、朱某2、石某某的證言分別證實，被告人康曉X負責辦理業務單位火災保險理賠業務的情況。

4、證人李某某的證言證實，被告人康曉X實際控制并使用其名下的工商銀行的銀行卡，該賬戶內所涉款項收支與其無關的情況。

5、被告人康曉X單位的工商登記注冊材料、被告人康曉X職務證明、干部任免審批表、任職通知等書證證實，被告人康曉X的主體身份、職務情況。

6、人壽財險上海市分公司的結案報告、非車險業務審批單、上海東華行保險公估有限公司的最終公估報告及附件等書證證實，被告人康曉X所負責辦理業務單位火災保險理賠業務的情況。

7、相關銀行賬戶往來明細證實，被告人康曉X收受財物走賬情況。

8、檢察機關情況說明證實，被告人康曉X的到案情況。

辯護人提供銀行轉帳憑證證實，被告人康曉X家屬已退賠全部非法所得1,079,390元。

二、虛開增值稅專用發票罪

1、被告人康曉X的供述證實，經其介紹向業務單位提供虛開的增值稅專用發票以便入賬支付其賄賂款的經過。

2、證人沈某某、俞某某的證言分別證實，沈某某實際控制的允恩公司，經被告人康曉X、俞某某依次聯系介紹，向聯化公司虛開增值稅專用發票11份的經過。

3、證人周某某的證言證實，其經被告人康曉X介紹，由允恩公司向聯化公司虛開增值稅專用發票11份，后已申報并抵扣稅款的經過。

4、允恩公司、聯化公司的營業執照、虛開的增值稅專用發票11份、認證結果清單、上海市嘉定區國家稅務局稽查局出具的抵扣證明、聯化公司補繳稅款等書證分別證實，涉案公司的登記注冊情況，以及聯化公司虛受增值稅專用發票并已抵扣，次年又予以補繳的情況。

5、相關銀行賬戶往來明細證實，聯化公司向允恩公司支付虛開增值稅發票價稅款，扣除“開票費”后，又通過俞某某個人賬戶轉賬后，由被告人康曉X實際控制、收取的情況。

6、上海公信會計師事務所有限公司關于俞某某涉嫌虛開發票案涉案金額的補充司法鑒定意見書。

上述證據經過法庭質證，證據合法有效，應予確認。

本院認為，被告人康曉X身為公司工作人員，利用職務上的便利，非法收受他人財物，為他人謀取利益，數額巨大，其行為構成非國家工作人員受賄罪;被告人康曉X介紹他人虛開增值稅專用發票，致使國家稅款被騙，其行為又構成虛開增值稅專用發票罪，應當數罪并罰。被告人康曉X能如實供述自己的罪行且退賠了全部贓款，可以依法從輕和酌情處罰。公訴機關指控本案定性及援引法律條款正確，辯護人對此的辯護意見，本院予以采納。現依照《中華人民共和國刑法》第一百六十三條第一款、第二百零五條第一款、第三款、第六十九條第一款、第六十七條第三款、第六十四條之規定，判決如下：

一、被告人康曉X犯非國家工作人員受賄罪，判處有期徒刑五年，沒收財產人民幣十萬元;犯虛開增值稅專用發票罪，判處有期徒刑六個月，并處罰金人民幣二萬元，決定執行有期徒刑五年三個月，沒收財產人民幣十萬元，并處罰金人民幣二萬元。

(刑期從判決執行之日起計算。判決執行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2016年1月12日起至2021年4月11日止;罰金自判決生效后第二日起十日內繳納。)

二、違法所得予以追繳。

如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內，通過本院或者直接向上海市第二中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應當提交上訴狀正本一份，副本一份。

審判長孫xx

審判員卜xx

人民陪審員徐xx

二〇一七年四月十一日

書記員丁xx