一總則

第一條為加強財務管理，保證本院經營正常有序進行，規范財務收支行為，對各報支事項，根據國家有關財經法規及上級有關制度，結合本院的經營特點，特制定本規定。

二原始憑證的要求及傳遞

第二條原始憑證是在經濟業務發生時直接取得或填制的，用以記錄經濟業務的發生或完成的原始證據。原始憑證按其取得的渠道分為自制原始憑證和外來原始憑證。

第三條自制原始憑證是指由本單位經辦業務的部門和人員，在執行或完成某項經濟業務時所填制的憑證，如采購入庫單．領料單等。

第四條外來原始憑證是在經濟業務完成時從其他單位取得的原始憑證，如銀行解款單、購貨發票等。

第五條各項經濟業務發生時所取得的原始憑證，無論是自制原始憑證還是外來原始憑證，都應做到記錄真實、內容完整、編制及時。原始憑證基本要求是：

(1)原始憑證的內容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人姓名；經辦人員的簽名或蓋章；接受憑證單位名稱；經濟業務內容；經濟業務的數量、規格、單價和金額。

(2)從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的印章(公章或財務專用章或發票專用章)；自制原始憑證必須由經辦人和部門負責人簽字；對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位印章(公章或財務專用章或發票專用章)和經辦人印章。

(3)凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收入庫證明。支付款項的原始憑證，付款單位名稱必須與取得發票上的印章相一致。

(4)一式幾聯的發票和收據，必須用復寫紙填套寫，順序使用。作廢時應當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。

(5)從外單位取得的定額發票或匯總開具的發票，必須附有詳細清單，注明具體事項，加蓋與發票相同的印章。

(6)職工因公借款憑據，必須附在記賬憑證之后，報賬或收回借款時，應另開收據，不得退還原借款收據。

(7)經上級有關部門或本單位相關部門簽批的經濟業務，應當將批準文件或相關手續作為原始憑證附件一同上報。

(8)所有憑證不得涂改、挖補，發現原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處須加蓋開出單位的公章或財務專用章。

第六條所有報銷憑證、付款審批表等應當手續完備，相關附件齊全。

(1)所有報銷單據須填寫本院統一印制的“費用報銷封面”、“差旅費報銷表”、等憑證封面。報銷單據作為報銷封面的附件。

(2)所有報銷封面應用鋼筆或水筆寫明：報銷日期、部門、經辦人；附原始單據張數；內容分欄詳細填寫：自報數(大小寫)。

(3)付款審批表應用鋼筆或水筆寫明：付款日期、經辦人；付款項目、金額；付款方式；匯入單位全稱、開戶銀行及賬號。

(4)材料入庫單、領料單、假退單應按各項目填寫齊全，材料名稱、規格、數量、編碼填寫明細、準確，由制單人、采購員保管員、領料人、部門負責人確認簽字，不得代簽。

第七條所有報銷憑證到財務科報銷后須加蓋相應戳記。

(1)凡現金收入的原始憑證必須加蓋“現金收訖”戳記：

(2)凡銀行收入的原始憑證必須加蓋“銀行收訖”戳記；

(3)凡現金支付的原始憑證必須加蓋“現金付訖”戳記；

(4)凡銀行支付的原始憑證必須加蓋“銀行付訖”戳記：

(5)凡與往來有關的原始憑證須加蓋“往來轉訖”；

(6)凡作收、付款或往來轉帳憑證附件的，須加蓋“附件”戳記；

(7)凡作廢的憑證須加蓋“作廢”戳記。