一、什么是信用證

信用證是指由銀行(開證行)依照(申請人的)要求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者(受益人)或其指定方進(jìn)行付款的書面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。

在國際貿(mào)易活動(dòng)，買賣雙方可能互不信任，買方擔(dān)心預(yù)付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨;賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行作為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。

二、信用證詐騙罪的立案標(biāo)準(zhǔn)是怎樣的

根據(jù)最高人民檢察院、公安部〈關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定〉的規(guī)定，進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：

1、使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的;

2、使用作廢的信用證的;

3、騙取信用證的;

4、以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。

對實(shí)施上述四種行為的信用證詐騙罪是行為犯還是結(jié)果犯，學(xué)界存有不同的看法。本人傾向于認(rèn)為信用證詐騙罪是行為犯，行為人只要實(shí)施了信用證詐騙罪的法定客觀構(gòu)成要件的行為之一，即構(gòu)成信用證詐騙罪。如果行為人同時(shí)實(shí)施兩種以上的行為也只構(gòu)成一罪，不實(shí)行數(shù)罪并罰。

最高人民法院為了貫徹執(zhí)行(全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定)，于1996年12月16日發(fā)布施行了《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》，只規(guī)定了數(shù)額巨大、數(shù)額特別巨大的標(biāo)準(zhǔn)，即個(gè)人進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在10萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”;個(gè)人進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在50萬元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。單位進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在50萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”;單位進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在250萬元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。根據(jù)最高人民檢察院、公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》的規(guī)定，本罪的立案標(biāo)準(zhǔn)與刑法的表述是完全一致的，即具備刑法規(guī)定的信用證詐騙的四種情形之一的，就應(yīng)當(dāng)立案追究。

“使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的”，應(yīng)當(dāng)立案追究。主要是指行為人使用偽造、變造的信用證或者使用偽造、變造的提單等必須附隨信用證的單據(jù)，騙取錢財(cái)?shù)男袨椤?/p>

“使用作廢的信用證的”，應(yīng)當(dāng)立案追究。主要是指使用過期的信用證，使用無效的信用證，使用明知是他人涂改的信用證進(jìn)行詐騙的行為。

“騙取信用證的”，應(yīng)當(dāng)立案追究。主要是指行為人編造虛假的事實(shí)或者隱瞞事實(shí)真相，欺騙銀行為其開具信用證的行為。

“以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的”，應(yīng)當(dāng)立案追究。主要是指行為人用以上三種以外的其他方法進(jìn)行信用證詐騙的行為。

三、怎么認(rèn)定信用證詐騙罪

1、客體要件

信用證詐騙罪的客體是復(fù)雜客體，即國家對信用證的管理制度和公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。

2、客觀要件

客觀方面表現(xiàn)為使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件、使用作廢的信用證，騙取信用證以及以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的行為。信用證詐騙罪與一般詐騙罪主要不同之處是行為人利用信用證這一特殊的犯罪工具，整個(gè)詐騙活動(dòng)緊緊圍繞信用證為中心而展開。主要表現(xiàn)為：

(1)使用偽造、變造的信用證或附隨的單據(jù)、文件進(jìn)行詐騙的。

(2)使用作廢的信用證進(jìn)行詐騙的。

(3)騙取信用證進(jìn)行詐騙的。

(4)以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。這是指以上述3種方式之外的其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的行為。司法實(shí)踐中，較為常見的是開證申請人利用“軟條款”信用證，即“陷阱”信用證，單方面解除開證行保證付款的責(zé)任，從而騙取對方當(dāng)事人的財(cái)物。

3、主體要件

信用證詐騙罪的主體是一般主體。即凡具備刑事責(zé)任能力的自然人和單位，只要實(shí)施了信用證詐騙行為，均構(gòu)成本罪。值得注意的是，由于信用證主要用于國際貿(mào)易之中，故這里的自然人包括外國人和無國籍人。

4、主觀要件

本罪在主觀方面表現(xiàn)為故意。

根據(jù)我國法律規(guī)定信用證詐騙罪的立案標(biāo)準(zhǔn)是使用偽造、變造的信用證、使用作廢的信用證等行為。如果讀者需要法律方面的幫助，歡迎到律霸網(wǎng)進(jìn)行法律咨詢。