各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市商務(wù)主管部門，國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，國(guó)家煙草專賣局，各中央企業(yè)： 　　境外投資聯(lián)合年檢工作開展以來，各省級(jí)商務(wù)主管部門和外匯管理部門、各中央企業(yè)高度重視，年檢工作取得了一定成效，但也存在年檢內(nèi)容和程序比較復(fù)雜等問題。為進(jìn)一步做好此項(xiàng)工作，商務(wù)部、國(guó)家外匯管理局決定對(duì)年檢有關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 　　一、年檢時(shí)間和對(duì)象 　　每年6月1日至7月31日為年檢工作時(shí)間。 　　凡年檢年度以前由境內(nèi)投資主體以新設(shè)、并購(gòu)(含參股)方式設(shè)立的境外企業(yè)(使用援外資金設(shè)立的境外企業(yè)、金融類境外企業(yè)除外)均應(yīng)參加年檢。如2010年的年檢對(duì)象為2009年12月31日前設(shè)立的境外企業(yè)，依此類推。 　　二、年檢內(nèi)容 　　綜合績(jī)效評(píng)價(jià)不再作為年檢內(nèi)容，有關(guān)工作并入對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)工作。自2010年起，年檢內(nèi)容及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為： 　　(一)省級(jí)商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部評(píng)分(滿分60). 　　1.境外企業(yè)狀況(滿分5分)。凡境外企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)，得5分;境外企業(yè)破產(chǎn)、清算、關(guān)閉、暫停營(yíng)業(yè)等，得0分。 　　2.遵守我國(guó)境外投資有關(guān)規(guī)定情況(滿分35分) 　　(1)境外投資事項(xiàng)(含變更、終止、境外企業(yè)再投資等)是否經(jīng)過商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)或備案并在“境外投資管理系統(tǒng)”中及時(shí)、完整、準(zhǔn)確填寫了相關(guān)數(shù)據(jù)和信息(滿分10分)。所有境外投資事項(xiàng)均已履行手續(xù)，得10分;凡有境外投資事項(xiàng)未履行手續(xù)的情況，得0分。 　　(2)是否按《對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)制度》要求報(bào)送統(tǒng)計(jì)資料(滿分10分)。凡按要求報(bào)送統(tǒng)計(jì)資料的，得10分;未按要求報(bào)送統(tǒng)計(jì)資料的，得0分。 　　(3)境外企業(yè)是否向我駐外使(領(lǐng))館經(jīng)商處(室)報(bào)到登記并落實(shí)境外企業(yè)各項(xiàng)人員和財(cái)產(chǎn)安全防范措施、建立突發(fā)事件預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案(滿分10分)。凡按要求完成上述工作的，得10分;未按要求完成的，得0分。 　　(4)是否遵守省級(jí)商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部規(guī)定(滿分5分)。得分標(biāo)準(zhǔn)由各省級(jí)商務(wù)主管部門和中央企業(yè)總部根據(jù)境外企業(yè)和投資主體情況自行確定。 　　3.遵守東道國(guó)有關(guān)規(guī)定情況(滿分20分)。 　　(1)境外企業(yè)及其中方派出人員是否因違反東道國(guó)有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定而受到處罰(滿分10分)。凡無上述情形者，得10分;有上述情形之一者，得0分。 　　(2)境外企業(yè)經(jīng)營(yíng)中是否出現(xiàn)過質(zhì)量、安全、環(huán)保、勞資關(guān)系等方面的問題或糾紛(滿分10分)。凡無上述情形者，得10分;有上述情形之一者，得0分。 　　(二)外匯管理部門評(píng)價(jià)(滿分40分) 　　1.投資款現(xiàn)匯匯出是否符合外匯局規(guī)定。凡投資款現(xiàn)匯匯出按外匯局規(guī)定辦理的，得5分;未按外匯局規(guī)定辦理的，得0分。 　　2.設(shè)備、材料等實(shí)物投資是否辦理登記、核銷手續(xù)。凡按規(guī)定辦理外匯登記及核銷手續(xù)的，得5分;未按規(guī)定辦理上述手續(xù)的，得0分。 　　3.境外企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況的填寫是否與財(cái)務(wù)報(bào)表一致。凡填寫完全一致的，得10分;有任何不一致的得0分。 　　4.是否按規(guī)定履行為境外企業(yè)提供擔(dān)保或放款的批準(zhǔn)手續(xù)。凡為境外企業(yè)提供擔(dān)保或放款經(jīng)過外匯局批準(zhǔn)的，得5分;未經(jīng)批準(zhǔn)的，得0分。 　　5.是否按照外匯局規(guī)定對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行備案。凡按外匯局規(guī)定對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行備案的，得10分;未按照外匯局規(guī)定進(jìn)行備案的，得0分。 　　6.是否按規(guī)定參加外匯年檢。凡按規(guī)定參加外匯年檢的，得5分;未按規(guī)定參加外匯年檢的，得0分。 　　三、年檢程序 　　(一)境內(nèi)投資主體 　　1、每年6月1日開始，投資主體從商務(wù)部網(wǎng)站(www.mofcom.gov.cn)合作司子站和國(guó)家外匯管理局網(wǎng)站(www.safe.gov.cn)下載調(diào)整后的《年檢報(bào)告書》(見附件)，統(tǒng)一用A4紙打印，并根據(jù)境外企業(yè)有關(guān)情況如實(shí)填寫一式兩份，其中一份報(bào)送省級(jí)商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部，另一份報(bào)送地方外匯管理部門并同時(shí)提供上一年度境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表的中文譯件。 　　2、投資主體通過國(guó)家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)(網(wǎng)址：www.safesvc.gov.cn)下載國(guó)家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)企業(yè)客戶端軟件，并通過登陸該系統(tǒng)客戶端填寫電子版報(bào)告書中的表二后，直接向所在地外匯管理部門提交報(bào)告書，并保證所提交的電子數(shù)據(jù)與書面材料對(duì)應(yīng)內(nèi)容嚴(yán)格一致。 　　(二)地方外匯管理部門 　　地方外匯管理部門應(yīng)在收到投資主體完備的年檢材料15個(gè)工作日內(nèi)，按以下步驟進(jìn)行年檢： 　　1.對(duì)投資主體提交的書面材料和電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核。對(duì)于報(bào)表二，要結(jié)合系統(tǒng)數(shù)據(jù)，重點(diǎn)對(duì)該項(xiàng)境外投資的外匯管理的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行審核，并審核投資主體填報(bào)數(shù)字是否與其報(bào)送的境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表一致。對(duì)投資主體提交的相關(guān)數(shù)據(jù)確認(rèn)無誤后才可正式在系統(tǒng)中記錄。 　　2.根據(jù)對(duì)年檢材料的審核情況和年檢評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)參檢企業(yè)進(jìn)行評(píng)分，并將分值填入《年檢報(bào)告書》報(bào)表四的“外匯部門評(píng)價(jià)”欄，在“年檢部門”欄加蓋“資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)章(2)”。 　　地方外匯管理部門對(duì)年檢材料進(jìn)行審核及評(píng)分，并在“年檢部門”欄加蓋“資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)章(2)”。 　　3.打印一份系統(tǒng)審核通過的報(bào)告書退交投資主體，由其轉(zhuǎn)送給省級(jí)商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部，其余材料留存。 　　(三)省級(jí)商務(wù)主管部門或各中央企業(yè)總部 　　省級(jí)商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部在收到外匯管理部門的《年檢報(bào)告書》后，按以下步驟進(jìn)行年檢： 　　1.省級(jí)商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部主要根據(jù)本通知年檢內(nèi)容第一條的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行檢查并打分。省級(jí)商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)認(rèn)真調(diào)查、客觀評(píng)價(jià)，必要時(shí)，可向我駐外使領(lǐng)館經(jīng)商處(室)了解有關(guān)情況。 　　2.省級(jí)商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部將上述評(píng)分計(jì)入《年檢報(bào)告書》報(bào)表四中的“商務(wù)部門或中央企業(yè)總部評(píng)價(jià)”欄，并在“年檢部門”欄中加蓋公章。 　　3.省級(jí)商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部依據(jù)各項(xiàng)分值得出的總分確定境外企業(yè)年檢等級(jí)，在《年檢證書》上簽注等級(jí)，同時(shí)加蓋年檢專用章，并將《年檢證書》交投資主體持有。 　　(四)年檢數(shù)據(jù)交叉核對(duì)和共享 　　省級(jí)商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)在每年8月31日前互相提供并核對(duì)年檢匯總數(shù)據(jù)。 　　四、工作要求 　　(一)省級(jí)商務(wù)主管部門、地方外匯管理部門和中央企業(yè)總部應(yīng)做好聯(lián)合年檢的宣傳工作，每年通過在當(dāng)?shù)孛襟w發(fā)布聯(lián)合年檢公告等形式，通知投資主體及時(shí)參加該年度聯(lián)合年檢，并認(rèn)真核對(duì)所轄企業(yè)的參檢情況。 　　(二)年檢工作結(jié)束后，省級(jí)商務(wù)主管部門和中央企業(yè)總部應(yīng)在9月15日前形成年檢工作報(bào)告(主要包括境外企業(yè)參檢情況、境外企業(yè)等級(jí)等)報(bào)商務(wù)部(合作司)，地方外匯管理部門應(yīng)將年檢工作報(bào)告及境外投資聯(lián)合年檢基本情況表于9月15日前上報(bào)國(guó)家外匯管理局。 　　(三)省級(jí)商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定保管境外投資聯(lián)合年檢檔案，將前三年度聯(lián)合年檢的相關(guān)材料，歸入相應(yīng)投資主體的境外企業(yè)檔案或境外投資外匯登記檔案一并管理，書面文件保存期限為3年。 　　(四)對(duì)于不按規(guī)定參加年檢的企業(yè)，商務(wù)主管部門不予受理其本年度對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作專項(xiàng)資金的申請(qǐng)。對(duì)于未經(jīng)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)，已在境外投資設(shè)立的企業(yè)，可按有關(guān)規(guī)定參加聯(lián)合年檢，并持本年度年檢證書及時(shí)補(bǔ)辦相應(yīng)的核準(zhǔn)手續(xù)。 　　對(duì)應(yīng)當(dāng)參加聯(lián)合年檢而未參檢的企業(yè)，年檢結(jié)束后外匯局將在國(guó)家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將其標(biāo)記為“未參檢”狀態(tài)，此狀態(tài)將影響該企業(yè)年檢結(jié)束后包括變更登記、業(yè)務(wù)核準(zhǔn)及備案等后續(xù)外匯業(yè)務(wù)的辦理;對(duì)不參加聯(lián)合年檢、申報(bào)年檢信息的企業(yè)，外匯局可依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條有關(guān)規(guī)定，對(duì)違規(guī)企業(yè)及責(zé)任人分別予以相應(yīng)處罰。 　　(五)境內(nèi)投資主體申請(qǐng)對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作專項(xiàng)資金政策扶持時(shí)，須提供與申請(qǐng)內(nèi)容相關(guān)的本年度境外企業(yè)年檢證書，年檢等級(jí)一級(jí)(年檢得分80以上)方可享受扶持政策。 　　(六)2009年度年檢工作不再單獨(dú)進(jìn)行。 　　特此通知 　　附件： 調(diào)整后的《年檢報(bào)告書》 　　商務(wù)部 　　國(guó)家外匯管理局 　　二00九年十二月二十八日