梧政辦發[2007]174號 梧州市人民政府辦公室關于印發我市企業國有資產監督管理若干規定（試行）的通知 市政府各部門，各有關企事業單位： 《梧州市企業國有資產監督管理若干規定（試行）》經7月10日市長辦公會議討論原則通過，現印發給你們，請認真貫徹執行。 二○○七年七月二十八日 梧州市企業國有資產監督管理若干規定 （試行） 為進一步加強和規范我市本級企業國有資產的監督管理，防范法律風險和經營風險，防止國有資產流失，實現國有資產保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》（國務院令第378號）等有關法律法規和《梧州市人民政府國有資產監督管理委員會職能配置、內設機構和人員編制規定》（梧政發〔2004〕42號）的有關規定，結合我市實際，制定本規定。 第一章 國有資產監督管理的范圍和對象 第一條 梧州市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）是代表市政府履行國有資產出資人職責的直屬特設機構，依法對企業國有資產進行監督管理。市國資委監管企業的范圍是： （一）市政府授權市國資委直接履行出資人職責的企業（包括所出資企業設立的全資企業、控股企業和參股企業，以下簡稱子企業）。 （二）市國資委授權市國有資產經營公司經營管理的企業。 （三）我市黨政機關、人民團體、事業單位（以下統稱行政機關）出資設立的國有及國有控股、國有參股企業。 以上由市國資委履行出資人職責和監管的企業，統稱為所出資企業。 第二章 對所出資企業負責人的管理 第二條 市國資委依照有關規定，任免或建議任免所出資企業的企業負責人或委派監事： （一）對所出資企業以及出資企業的全資公司或控股公司的企業負責人的任免，先由市國資委提出任免或建議任免意見后，按市委有關干部管理權限的規定任免，并根據經營業績和考核結果對其進行獎懲。確定所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司的企業負責人的薪酬。 國有資產監督管理機構派出的股東代表、董事，應當將其履行職責的有關情況及時向國有資產監督管理機構報告。 （二）向所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司派出監事會，向國有控股、國有參股公司提出監事人選。 　　所派駐企業應當接受監事會的監督檢查，如實提供本企業生產、經營和資產管理等情況。 （三）建立所出資企業負責人述職述廉、重大事項報告、談話誡勉、經濟責任審計和決策失誤責任追究制度。 第三章 企業清產核資和國有資產產權登記 第三條 為加強對市本級企業國有資產的監管，核實資產質量，所出資企業及所出資企業投資設立的子企業或分支機構，應當按照《企業國有資產監督管理暫行條例》、《國有企業清產核資辦法》（國務院國資委令第1號）和《企業國有資產產權登記業務辦理規則》（國資發產權〔2004〕315號）等規定，進行清產核資和國有資產產權登記工作。 第四條 市國資委是企業清產核資工作的監督管理部門，負責所出資企業清產核資工作組織指導和監督檢查。所出資企業應按照《國有企業清產核資辦法》等有關規定開展清產核資。所出資企業法定代表人和財務負責人對清產核資結果的真實性、準確性負責。 （一）所出資企業改制要按照有關規定進行清產核資，特別要做好各類應收及預付賬款、各類對外投資、賬外資產以及有關抵押擔保等事項的清查。 （二）對已改制和正在改制的企業國有資產進行全面清查核實。企業資產賬面原值、凈值、評估價值，政府批準出讓的底價，剝離資產的價值，資產轉讓價款已收入數、未收入數，債權債務以及有關抵押擔保等由負責企業改制單位進行列表上報市國資委。 第五條 做好企業國有資產產權登記工作。市國資委負責所出資企業（含其各級子企業）的國有資產產權登記管理工作。 （一）已取得法人資格的所出資企業，應當按照有關規定和要求及時申辦國有資產占有產權登記；未辦理國有資產占有產權登記的企業發生國有產權變動時，應當按有關規定補辦占有產權登記后，再申辦變動或注銷產權登記。 （二）新設立的企業應當于辦理工商注冊登記前30日內申辦占有產權登記，并持經市國資委核準后的企業國有資產占有產權登記表，向工商行政管理部門申辦注冊登記，在取得企業營業執照后30日內，企業應向市國資委申領新設企業產權登記證，同時提交新設企業的營業執照復印件。 （三）所出資企業發生企業名稱改變、企業組織形式、級次發生變動、企業國有資本額發生增減變動、企業國有資本出資人變動等情形時，企業應當于工商行政管理部門核準變動登記后30日內，向市國資委申辦變動產權登記。 （四）所出資企業發生解散、被依法撤銷或被依法宣告破產、轉讓全部國有資產產權（股權）或改制后不再設置國有股權，企業應按照有關規定，在規定的時間內，憑必備的文件、資料到市國資委申辦注銷產權登記。 （五）對企業國有資產產權（包括國有和國有控股企業自辦的“二級企業”）有爭議的，市國資委根據國家的有關規定以及“誰投資，誰擁有產權”的原則進行產權界定。經認定的國有資產，有關企業須按規定到市國資委辦理產權登記手續。 第六條 市本級行政機關出資設立的未脫鉤的企業（包括子企業和分支機構）按有關規定分期分批完成產權移交，由市政府授權市國資委代表政府履行出資人職責，或企業實施脫鉤改制工作，實現黨政機關與所辦和所管理的生產型、經營型企業“政資分開”、“政企分開”和“兩權分離”，切實轉變政府職能。 第四章 企業國有資產產權轉讓和資產處置監督管理 第七條 嚴格企業國有資產產權轉讓審批程序。企業國有資產產權轉讓或資產處置的方案、協議或合同的草案（政企尚未分開的企業國有產權轉讓或資產處置時，還應有其主管部門〔單位〕提出的審核意見）等相關文件必須先報市國資委審核，由市國資委根據權限審批或由市國資委上報市政府審批后再批轉有關單位實施。 （一）企業國有產權轉讓，包括轉讓國有控股、參股企業國有股權或通過增資擴股改變原國有股的比例或企業改制為非國有企業等，必須按照《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》和《廣西壯族自治區企業國有產權轉讓監督管理暫行辦法》（桂政發〔2005〕60號）等有關規定程序執行。特別是要注意規范企業內部決策程序以及審批程序。 所出資企業決定其子企業的國有產權轉讓的事宜實行備案制或審批制。所出資企業決定其子企業的國有產權轉讓時，重要子企業的重大國有產權轉讓事項，應當報市國資委審批。 企業改制后仍占有、使用國有資產的，按照《企業國有資產監督管理條例》的規定，由市國資委或市國資委授權所出資企業實施監督管理。 上市公司國有股權轉讓依照有關法律法規規定進行。 （二）產權轉讓交易和定價監督管理。非上市企業國有產權轉讓須到經市國資委或自治區國資委選擇確定的產權交易機構公開披露產權轉讓信息，廣泛征集受讓方，競價轉讓。具體轉讓方式可以采取拍賣、招投標、協議轉讓以及國家法律法規規定的其他方式。經公開征集只產生一個受讓方的，可以采取協議方式轉讓，但必須履行報批程序。 向非國有投資者轉讓國有產權的底價或以存量國有資產吸收非國有投資者時國有產權的折股價格，由市國資委按審批權限根據企業資產評估結果，并考慮職工安置、同類資產的市場價格、引進先進技術等綜合因素確定。 （三）屬法院依法拍賣、變賣所出資企業的國有資產，企業應將被處置資產的有關資料報市國資委備案。 （四）管理層收購。向管理層（指本企業及國有產權持有單位的領導班子成員）轉讓企業國有產權，必須嚴格執行國家的有關規定，并要按照規定履行審批程序。 （五）所出資企業國有產權轉讓項目有下列情形之一的，由市國資委提出審核意見后，報市政府審批。 1．評估核準資產價值超過500萬元的國有產權轉讓的。 2．轉讓所出資企業國有產權導致國家不再擁有控股地位的。 3．市政府特別要求報批的企業國有產權轉讓項目。 第八條 加強對國有資產處置的監管。 本規定所稱資產處置，是指除產權轉讓之外，資產占用單位轉移、變更和核銷其占有、使用的資產部分或全部所有權、使用權，以及改變資產性質或用途的行為。 國有資產處置的主要方式有：劃轉、變賣、報損、報廢等。所出資企業處置改制中清查出來的不良資產以及日常管理的資產時，要按有關規定進行資產評估和報批。任何單位和個人不得擅自處理國有資產。資產處置后要按現行財務制度進行賬務處理。 在資產處置中應按有關規定聘請具有相應資質的中介機構開展相關工作。資產處置采取公開拍賣、招投標等方式進行。 所出資企業處置被抵押資產時，必須先征得抵押權人書面同意后，再按有關程序將處置方案（含資產抵押的有關證明材料）報市國資委審核。 依法進入司法訴訟程序的，對被查封、扣押、凍結的國有資產的處置，由有關機關按照法律法規的有關規定處置。 第九條 所出資企業國有資產產權轉讓或資產處置后涉及權屬變更過戶的，企業應按有關規定并持市國資委出具的有關證明到有關部門辦理權屬變更手續。 第五章 企業國有資產經營監督管理和重大事項管理權限 第十條 企業享有和承擔《中華人民共和國公司法》等有關法律法規規定的權利和義務。市國資委應當支持所出資企業依法自主經營，除履行出資人職責以外，不得干預企業生產經營活動。 市國資委對國有獨資公司履行《中華人民共和國公司法》第六十七條規定的股東會職權。 第十一條 所出資企業的國有資產對外實行租賃、承包的，國有資產總額在100萬元以下的由企業決定，租賃、承包合同報市國資委備案；國有資產總額在100至1000萬元以內（含1000萬元）的，租賃、承包方案及合同由市國資委審批或由市國資委授權有關單位審批；國有資產總額在1000萬元以上的，應先報市國資委審核，由市國資委根據權限審批或上報市政府審批后，再由市國資委根據市政府的批復批轉有關單位組織實施。 第十二條 所出資企業的下列重大事項應當報市國資委批準： （一）國有獨資公司的章程。 （二）國有獨資企業和國有獨資公司的重組、股份制改造方案。 （三）國有獨資企業和國有獨資公司的分立、合并、破產、解散、增減資本或發行公司債券。 （四）國有股權或產權轉讓。 （五）在增資擴股中全部或部分放棄國有股認股權。 （六）在上市公司配股中全部、部分放棄國有股配股權或采用增發股票、定向吸納其他非國有資本投資入股等方式，導致國有股比例下降。 （七）國有獨資企業和國有獨資公司處置重大有形資產或無形資產。 （八）所出資企業的年度工資總額指標。 （九）所出資企業的重大投資、融資計劃。 （十）所出資企業對外提供擔保。 （十一）法律、法規和市政府規定的其他重大事項。 第十三條 所出資企業的下列重大事項應當由市國資委審核后，報市政府批準： （一）對關系國民經濟命脈、國家安全、重要基礎設施和重要自然資源等領域的國有獨資企業和國有獨資公司的分立、合并、破產或解散。 （二）轉讓全部國有股權或轉讓部分國有股權致使國家不再擁有控股地位。 （三）法律、法規和市政府規定的其他重大事項。 第十四條 所出資企業的下列重大事項應當向市國資委報告： （一）發生安全生產事故造成企業人員重大傷亡或重大財產損失。 （二）重大會計政策變更。 （三）捐贈較大數額的企業資產。 （四）涉及企業資產的仲裁、訴訟或者企業資產被有關機關和單位采取查封、凍結、扣押等強制措施。 （五）產品被外國或地區列入反傾銷調查目錄。 （六）企業負責人因被采取人身強制措施或健康等原因不能繼續履行職責。 （七）法律、法規和市政府以及市國資委規定的其他重大事項。 第十五條 所出資企業投資設立的子企業的重大事項管理參照本規定執行。 第六章 企業國有資產評估監督管理 第十六條 所出資企業及其各級子企業或分支機構涉及的資產評估事項，要嚴格執行國家有關法律法規的規定。市國資委負責對國有資產評估項目的核準和備案工作。 （一）轉讓所出資企業國有產權導致轉讓方不再擁有控股地位的，由市國資委組織進行清產核資，并委托社會中介機構進行財務審計和資產評估。 財務審計、資產評估結果應先在轉讓標的的企業內部公示7天無異議后，再報市國資委核準。 （二）國有資產處置，其經濟行為事項涉及的資產評估對象屬于企業法人財產權范圍的，由企業委托；經濟行為事項涉及的資產評估對象屬于企業產權等出資人權利的，按照產權關系，由企業的出資人委托。 企業接受非國有資產等涉及非國有資產評估的，由接受非國有資產的企業委托。 （三）所出資企業整體或主業改制的，企業的專利權、非專利技術、商標權等無形資產必須納入資產評估范圍。土地使用權的評估按國家有關規定辦理。 第七章 企業國有資產財務監督 第十七條 市國資委依法對所出資企業財務進行監督，所出資企業應當按照有關規定定期或不定期并及時向市國資委報告財務狀況、生產經營狀況和國有資產保值增值狀況等情況。 第八章 企業國有資產收益監繳管理 第十八條 加強國有資產經營收益管理，維護國有資產出資人的權益。國有資產收益列入市級國有資本預算管理。市國資委對所出資企業國有資產收益依法履行出資人職責，監繳國有資產收益，并對國有資產收益的使用進行管理，維護國有資產出資人的權益。 第十九條 設立國有資產收益專戶，國有資產收益實行“收支兩條線”管理。凡屬國有資本分享的企業稅后利潤，國有股股利、紅利、股息，企業國有產權（股權）出售、拍賣、轉讓收入，資產（含無形資產）出售、出讓收入以及依法由國有資產（資本）享有的其他收益，依照有關規定上繳市財政專戶。 所出資企業按有關規定申請使用上述款項的，應先向市國資委申請，市國資委會同財政部門審核后報市政府審批，市國資委根據市政府的批復再批轉有關單位。款項由財政部門回撥到市國資委，市國資委再將款項劃轉到有關企業。市政府已批準的款項不需再報市政府審批。 第二十條 所出資企業的國有資產或國有股權（股份）的經營收益，由市國資委會同有關部門根據企業的不同情況確定其國有資產收益上交目標，實行一年一定的辦法，年初定目標，年終上交收益。 第二十一條 市監察、審計、財政等部門按照各自職責對國有資產收益的收繳、管理和使用進行監督。 第九章 維護職工的合法權益 第二十二條 國有企業改制方案和國有控股企業改制為非國有的企業的方案，必須提交企業職工代表大會或職工大會審議，充分聽取職工意見。其中，職工安置方案需經企業職工代表大會或職工大會審議通過后方可實施改制。改制為非國有的企業，要按照有關政策處理好改制企業與職工的勞動關系。 改制企業應當依照有關規定向職工公布改制方案、資產評估有關情況等，接受職工群眾的民主監督。 第十章 企業法律顧問 第二十三條 所出資企業應當按照有關規定建立健全企業法律顧問制度，建立和完善法律風險防范、控制和補救機制。企業法律顧問有權對損害企業合法權益、損害出資人合法權益和違反法律法規的行為依法提出意見和建議。 第十一章 法律責任 第二十四條 市國資委及其工作人員、所出資企業及其工作人員以及有關單位及工作人員違反本規定的，依照國家有關法律法規和政策進行處理。 第十二章 其他事項 第二十五條 各縣（市）的企業國有資產監督管理工作可以參照本規定執行。 第二十六條 本規定由市政府授權市國資委負責解釋。 第二十七條 本規定自下發之日起執行，之前制定的有關規定與本規定不一致的，依照本規定執行。