（１９９８年８月７日　農(nóng)發(fā)行字〔１９９８〕２６９號(hào)） 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行，總行營業(yè)部： 　　為認(rèn)真貫徹落實(shí)國務(wù)院關(guān)于按保護(hù)價(jià)敞開收購農(nóng)民余糧、糧食收儲(chǔ)企業(yè)實(shí)行順價(jià)銷售、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行收購資金封閉運(yùn)行三項(xiàng)政策，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)糧棉油收購資金貸款的管理，現(xiàn)就進(jìn)一步做好收購資金委托代理業(yè)務(wù)工作通知如下： 　　一、切實(shí)提高對(duì)做好收購資金委托代理業(yè)務(wù)工作重要性的認(rèn)識(shí)。由于我行分支機(jī)構(gòu)不是按行政區(qū)劃設(shè)立的，在全國２７７１個(gè)縣級(jí)行政單位（含城市市區(qū)）中，目前只在１６１１個(gè)縣（市、區(qū)）設(shè)有支行，僅占全國縣（市、區(qū)）總數(shù)的５８％，而且在縣以下未設(shè)營業(yè)機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)主要是委托當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)代理的，做好代理工作，認(rèn)真貫徹國務(wù)院和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的各項(xiàng)政策措施，按照收購資金封閉運(yùn)行的要求，加強(qiáng)信貸管理，是糧食流通體制改革成功的保證和重要內(nèi)容。因此，各級(jí)行要切實(shí)提高對(duì)做好收購資金委托代理工作重要性的認(rèn)識(shí)。要從大局出發(fā)，按照國務(wù)院關(guān)于管好用好收購資金的要求，與代理行通力協(xié)作、密切配合，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，強(qiáng)化信貸管理，加快實(shí)現(xiàn)收購資金封閉運(yùn)行的目標(biāo)。 　　二、完善委托代理協(xié)議，明確委托代理雙方的權(quán)利和義務(wù)。由于我行業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行了調(diào)整，同時(shí)國務(wù)院對(duì)收購資金管理工作又提出了更高的要求，委托代理業(yè)務(wù)出現(xiàn)了一些新的情況和問題。當(dāng)前最主要的就是要按照權(quán)利與義務(wù)對(duì)等的原則，進(jìn)一步修訂和完善委托代理協(xié)議的內(nèi)容，做好協(xié)議的重新簽訂工作。原則上由各省級(jí)分行在財(cái)政部核定手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的范圍內(nèi)，與農(nóng)業(yè)銀行省級(jí)分行簽訂《委托代理協(xié)議書》，以明確委托代理業(yè)務(wù)的管理及委托代理雙方的權(quán)利和義務(wù)。委托行負(fù)責(zé)制定委托業(yè)務(wù)的計(jì)劃、信貸、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等具體政策、制度和辦法，及時(shí)向代理行劃撥委托業(yè)務(wù)資金，并經(jīng)常對(duì)代理業(yè)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。要求代理行要設(shè)立專柜或?qū)Ｈ耍鞔_專職代理人員，負(fù)責(zé)代理工作；要嚴(yán)格按照封閉運(yùn)行的要求管理收購資金，保證委托貸款專款專用，按時(shí)足額收回貸款本息，不發(fā)生新的虧損掛賬，并不得擠占挪用，防止資金流失。 　　三、加強(qiáng)委托代理業(yè)務(wù)的資金劃撥、貸款計(jì)劃管理。各委托行要將委托貸款的需求測(cè)算、計(jì)劃編報(bào)及安排，納入其信貸計(jì)劃管理范圍，統(tǒng)一測(cè)算、統(tǒng)一編報(bào)、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一管理，并承擔(dān)全部信貸計(jì)劃組織實(shí)施及糧棉油收購資金供應(yīng)和管理責(zé)任。要求代理行要及時(shí)編報(bào)代理業(yè)務(wù)的信貸計(jì)劃、資金使用計(jì)劃等，并按月向委托行報(bào)告信貸資金計(jì)劃執(zhí)行情況。 　　四、切實(shí)加強(qiáng)信貸管理，抓好封閉運(yùn)行各個(gè)環(huán)節(jié)的工作。各委托行要對(duì)每個(gè)代理行至少委派一名信貸人員，專門負(fù)責(zé)與代理行的工作聯(lián)系，保證國務(wù)院、中國人民銀行及中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行制定的各項(xiàng)政策、制度、措施及時(shí)得到貫徹落實(shí)。要求代理行具體做好以下幾個(gè)方面的工作： 　　（一）要加強(qiáng)對(duì)開戶企業(yè)的賬戶管理。糧食收儲(chǔ)企業(yè)除必須在代理行開立“基本存款賬戶”外，同時(shí)還需設(shè)立“收購資金存款專戶”和“企業(yè)財(cái)務(wù)資金存款專戶”。基本存款賬戶主要核算貸款的存入與轉(zhuǎn)出、企業(yè)調(diào)銷回籠款的存入并歸還貸款本息及歸還貸款本息后剩余部分的轉(zhuǎn)出、費(fèi)用貸款的存入與轉(zhuǎn)出、各項(xiàng)補(bǔ)貼款的轉(zhuǎn)入及扣除歸還貸款本息剩余部分的轉(zhuǎn)出，企業(yè)不能從此賬戶直接支配資金。收購資金存款專戶是主要核算對(duì)企業(yè)發(fā)放的從基本存款賬戶轉(zhuǎn)入的收購（含調(diào)銷、儲(chǔ)備，下同）貸款形成存款的收支變化專用賬戶，此賬戶只能用于收購（含調(diào)入）糧棉油及必要的收購費(fèi)用支出，禁止用于支付企業(yè)其他支出。企業(yè)財(cái)務(wù)資金存款專戶主要核算經(jīng)基本存款賬戶轉(zhuǎn)出的專項(xiàng)費(fèi)用補(bǔ)貼、糧棉油調(diào)銷外的經(jīng)營收入、費(fèi)用貸款及其他按規(guī)定可轉(zhuǎn)入的經(jīng)費(fèi)存款收支，此賬戶的存款可以用于企業(yè)各項(xiàng)合理經(jīng)費(fèi)支出。糧食收儲(chǔ)企業(yè)所辦的附營業(yè)務(wù)必須按國務(wù)院規(guī)定與收儲(chǔ)企業(yè)分離，附營業(yè)務(wù)如在代理行開設(shè)賬戶的，必須與收儲(chǔ)企業(yè)賬戶嚴(yán)格分開，附營業(yè)務(wù)不得擠占收購資金。 　　（二）要認(rèn)真貫徹按保護(hù)價(jià)敞開收購農(nóng)民余糧的政策，切實(shí)做好貸款的發(fā)放工作。嚴(yán)格按照“收多少糧，貸多少款”的原則發(fā)放收購貸款。收購貸款的發(fā)放額度要按購進(jìn)價(jià)款和必要的費(fèi)用嚴(yán)格核定，保證新發(fā)放的貸款與新收購（調(diào)銷）的糧棉油庫存值相一致，決不能超量發(fā)放貸款。 　　（三）要切實(shí)做好收貸收息工作。嚴(yán)格按照“銷多少糧，收回多少貸款本息”的原則收回貸款本息。企業(yè)調(diào)銷糧棉油后，調(diào)銷回籠貨款必須全額存入在代理行的基本存款賬戶，首先，要全額收回該批調(diào)銷商品所占用的貸款本金；其次，要收回支付該筆貸款的利息以及該批調(diào)銷商品所應(yīng)承擔(dān)的糧食正常周轉(zhuǎn)庫存占用貸款和需由企業(yè)負(fù)擔(dān)利息的其他貸款的一定比例的利息。然后，將剩余部分轉(zhuǎn)入企業(yè)財(cái)務(wù)資金存款賬戶，用于企業(yè)的其他合理費(fèi)用支出。對(duì)于企業(yè)銷售利潤較多的，還應(yīng)與企業(yè)協(xié)商后收回一部分歷年不合理占用貸款的本息。要督促財(cái)政補(bǔ)貼和風(fēng)險(xiǎn)基金及時(shí)足額撥補(bǔ)到位，按規(guī)定使用，應(yīng)該歸還貸款本息的，要及時(shí)收回；屬于補(bǔ)給企業(yè)的費(fèi)用要轉(zhuǎn)入企業(yè)財(cái)務(wù)專戶。為了保證貸款本息的全額收回，要嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院的順價(jià)銷售政策，代理行必須監(jiān)督檢查企業(yè)的銷售價(jià)格，防止企業(yè)搞降價(jià)虧本銷售。 　　（四）建立報(bào)表和信息反饋制度。代理行要根據(jù)委托行管理的要求，相應(yīng)地建立并按規(guī)定登記各項(xiàng)貸款管理臺(tái)賬。同時(shí)要及時(shí)向委托行報(bào)送和提供信貸管理報(bào)表和有關(guān)資料。 　　（五）對(duì)違反國務(wù)院、中國人民銀行及中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于收購資金封閉運(yùn)行的有關(guān)規(guī)定、發(fā)生擠占挪用收購貸款的企業(yè)，要求代理行在及時(shí)向委托行和當(dāng)?shù)卣从车耐瑫r(shí)，要按照收購資金封閉運(yùn)行的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。 　　五、加強(qiáng)委托代理業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理。各委托行要依據(jù)代理業(yè)務(wù)質(zhì)量支付代理手續(xù)費(fèi)，并實(shí)行按季考核、按季撥付、年終清算的辦法。要求代理行要按照委托行制定的會(huì)計(jì)制度及財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行代理業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，并及時(shí)向委托行報(bào)送有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。 　　六、各級(jí)行要加強(qiáng)對(duì)委托代理業(yè)務(wù)工作的監(jiān)督檢查。各有關(guān)地（市）分行的計(jì)劃、信貸、財(cái)會(huì)工作人員要經(jīng)常深入代理行，檢查指導(dǎo)代理業(yè)務(wù)的開展情況，保證農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的各項(xiàng)政策措施得到貫徹落實(shí)。凡是由于委托行管理不力、措施不當(dāng)，導(dǎo)致收購資金被擠占挪用的，要追究委托行領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。凡是由于代理行管理不力，導(dǎo)致收購資金被擠占挪用的，委托行要及時(shí)向代理行的上級(jí)行和委托行的上級(jí)行反映，同時(shí)，要相應(yīng)扣減代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)。問題嚴(yán)重的，要追究直接責(zé)任人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。