?。?999年3月23日　農(nóng)銀發(fā)［1999］33號(hào)） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行： 　　為進(jìn)一步加強(qiáng)我行國際結(jié)算信用證業(yè)務(wù)管理，規(guī)范信用證業(yè)務(wù)行為，控制信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行實(shí)際情況，總行制定了《中國農(nóng)業(yè)銀行國際結(jié)算信用證業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，現(xiàn)將此辦法印發(fā)給你們，請(qǐng)?jiān)谵k理業(yè)務(wù)時(shí)嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，并速將此辦法轉(zhuǎn)發(fā)轄屬外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦行。 　　實(shí)施過程中如有問題，請(qǐng)與總行（國際業(yè)務(wù)部）聯(lián)系。 附：　　　　　中國農(nóng)業(yè)銀行國際結(jié)算信用證業(yè)務(wù)管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為了進(jìn)一步加強(qiáng)我行國際結(jié)算信用證業(yè)務(wù)管理（以下簡稱信用證業(yè)務(wù)），規(guī)范信用證業(yè)務(wù)行為，有效地控制信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中國人民銀行和國家外匯管理局有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行實(shí)際情況，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法中所稱進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)，是指我行應(yīng)信用證申請(qǐng)人的要求，向境外受益人開出的信用憑證，保證在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收到滿足信用證要求的單據(jù)前提下，對(duì)外支付信用證指定幣種和金額的結(jié)算方式；本辦法中所稱出口信用證業(yè)務(wù)是指出口商銀行根據(jù)進(jìn)口商銀行開來的信用證中規(guī)定的條款，審查出口商交來的單據(jù)，為出口商辦理審單、寄單和收匯的結(jié)算方式。備用信用證不在本辦法之內(nèi)。 　　第三條　本辦法中所稱的信用證業(yè)務(wù)經(jīng)辦行是經(jīng)國家外匯管理局和總行批準(zhǔn)可辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)，并列入我行對(duì)外有權(quán)簽字樣本中的各分支機(jī)構(gòu)。經(jīng)國家外匯管理局和總行批準(zhǔn)可辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)，但未列入我行對(duì)外有權(quán)簽字樣本的各分支機(jī)構(gòu)必須通過其上級(jí)信用證業(yè)務(wù)經(jīng)辦行辦理信用證結(jié)算業(yè)務(wù)。 　　第四條　凡經(jīng)工商行政管理部門批準(zhǔn)注冊(cè)、已辦理年檢、具有法人資格、實(shí)行獨(dú)立核算，并具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的外貿(mào)企業(yè)、生產(chǎn)企業(yè)和外商投資企業(yè)等經(jīng)濟(jì)實(shí)體，均可在我行辦理信用證業(yè)務(wù)。 　　第五條　各經(jīng)辦行在辦理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格遵循國際慣例，執(zhí)行中國人民銀行、國家外匯管理局及總行的有關(guān)規(guī)定，不得越權(quán)、越級(jí)辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)。 第二章　進(jìn)口信用證業(yè)務(wù) 　　第六條　開證申請(qǐng)人資格審定。在我行申請(qǐng)辦理進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)的申請(qǐng)人必須具備以下條件： 　?。ㄒ唬┙?jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)法人。 　?。ǘ┓衔倚匈J款基本制度規(guī)定的客戶條件。 　?。ㄈ╅_證申請(qǐng)人必須是國家外匯管理局“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”上的在冊(cè)單位，不在冊(cè)的單位申請(qǐng)開證，或開證申請(qǐng)人申請(qǐng)開立90天以上遠(yuǎn)期信用證，均須持有開證申請(qǐng)人所在地外匯管理局審核其真實(shí)性的“進(jìn)口付匯備案表”。 　　（四）開證申請(qǐng)人原則上是各信用證業(yè)務(wù)經(jīng)辦行的轄內(nèi)企業(yè)，并在經(jīng)辦行開有基本往來賬戶，與我行有良好的結(jié)算業(yè)務(wù)往來，結(jié)算記錄良好。 　?。ㄎ澹╅_證申請(qǐng)人須有穩(wěn)定的人民幣或外匯收入來源，經(jīng)營狀況、信用記錄、經(jīng)濟(jì)效益良好。生產(chǎn)性企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常，信譽(yù)、收付匯狀況良好；貿(mào)易性企業(yè)進(jìn)口貨物有明確的銷路，市場良好。 　?。?duì)已發(fā)生銀行墊款的開證企業(yè)和在銀行有本外幣不良貸款的企業(yè)，在歸還貸款和墊付資金前，嚴(yán)禁開立新的信用證。 　?。ㄆ撸?duì)跨地區(qū)的企業(yè)申請(qǐng)開證，須經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)并提交100%的開證保證金，否則不得對(duì)外開證。 　　第七條　開立信用證的付款保證。 　　信用證的付款保證要由信貸部門向信用證申請(qǐng)人負(fù)責(zé)落實(shí)，結(jié)算部門把關(guān)決定是否對(duì)外開證。 　　（一）非授信企業(yè)在我行辦理進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)要落實(shí)100%的付款保證，付款保證的形式有：保證金、抵押保證、質(zhì)押保證、擔(dān)保保證。其中生產(chǎn)性企業(yè)提交保證金比率不得低于30%，貿(mào)易性企業(yè)提交保證金比率不得低于40%，抵押質(zhì)押品要足額且變現(xiàn)能力較強(qiáng)，擔(dān)保要由AAA級(jí)企業(yè)出具，保證、抵押和質(zhì)押手續(xù)要符合《中華人民共和國擔(dān)保法》和《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款擔(dān)保管理辦法》的規(guī)定和要求。 　?。ǘ┰陂_證行有授信額度的企業(yè)辦理進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)時(shí)，在授信額度之內(nèi)和授信額度的有效期內(nèi)，可以減免保證金對(duì)外開證，超過授信額度的部分提交100%的保證金。對(duì)企業(yè)授信額度的確立由信貸部門審批，符合總行有關(guān)授信額度管理辦法中的要求和審批程序，額度的大小和有效期在各級(jí)經(jīng)辦行的權(quán)限之內(nèi)。 　?。ㄈ┻M(jìn)口信用證項(xiàng)下的開證保證金要專戶管理，不得提前支取或挪用。保證金賬戶的每一專戶按信用證編號(hào)分別核算，信用證與保證金一一對(duì)應(yīng)。 　　（四）對(duì)于信用證幣種與所收取的保證金幣別不一致的信用證，經(jīng)辦行在開出信用證時(shí)，應(yīng)提示客戶采取相應(yīng)的外匯匯率保值措施，以防匯率風(fēng)險(xiǎn)。 　　第八條　信用證開證權(quán)限。 　?。ㄒ唬┬庞米C業(yè)務(wù)經(jīng)辦行要嚴(yán)格按照上級(jí)行的年度授權(quán)辦理對(duì)外開證業(yè)務(wù)，超過授權(quán)權(quán)限的，報(bào)上級(jí)行審批。 　?。ǘ?duì)權(quán)限以內(nèi)的開證業(yè)務(wù)，各級(jí)經(jīng)辦行必須按照總行最新版對(duì)外有權(quán)簽字樣本和總行《關(guān)于對(duì)外有權(quán)簽字人員授權(quán)的暫行規(guī)定》，由授權(quán)簽字人雙簽后，才能對(duì)外開出信用證。 　　第九條　信用證開證期限。信用證的開立要堅(jiān)持即期為主，遠(yuǎn)期為輔的原則，對(duì)遠(yuǎn)期信用證的開立須從嚴(yán)掌握。 　?。ㄒ唬?0天以內(nèi)（含90天）的信用證，由各級(jí)經(jīng)辦行根據(jù)總行和上級(jí)行的授權(quán)，自行審批辦理。 　　（二）90－180天（含180天）的遠(yuǎn)期信用證，總行將視各級(jí)經(jīng)辦行業(yè)務(wù)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、信用證墊款情況、信用證業(yè)務(wù)糾紛處理情況等諸多因素對(duì)其進(jìn)行特別授權(quán)，同時(shí)為其核定90－180天遠(yuǎn)期信用證授權(quán)額度。經(jīng)總行特別授權(quán)的省級(jí)經(jīng)辦行可在總行為其核定的授權(quán)額度之內(nèi)辦理對(duì)外開證業(yè)務(wù)。 　　未經(jīng)總行授權(quán)的省級(jí)分行及轄屬經(jīng)辦行不得開立90天以上的遠(yuǎn)期信用證，如需開立，須逐筆逐級(jí)報(bào)總行審批。 　?。ㄈ?80天以上（不含180天）的遠(yuǎn)期信用證，無論金額大小，各級(jí)經(jīng)辦行均無權(quán)自行對(duì)外開出。如需開立，須逐筆逐級(jí)報(bào)總行審批。 　?。ㄋ模╅_立一年期以上（不含一年期）的遠(yuǎn)期信用證由經(jīng)辦行按借用中長期國際商業(yè)貸款程序報(bào)國家外匯管理局審批。 　?。ㄎ澹┮荒昶谝韵?、超經(jīng)辦行授權(quán)的信用證，如收取了100%的保證金，經(jīng)辦行應(yīng)逐筆逐級(jí)報(bào)總行備案。 　　第十條　內(nèi)部額度管理。 　?。ㄒ唬┛傂袑?duì)各省級(jí)經(jīng)辦行的開證余額實(shí)行額度管理，各省級(jí)經(jīng)辦行必須對(duì)其轄內(nèi)經(jīng)辦行實(shí)行余額監(jiān)控。 　?。ǘ┛傂惺跈?quán)自行辦理90－180天遠(yuǎn)期信用證的經(jīng)辦行，總行將在給其授權(quán)時(shí)為其核定年度遠(yuǎn)期信用證額度，該額度在年度內(nèi)可循環(huán)使用。 　?。ㄈ┊?dāng)年信用證額度用完，又需要開立遠(yuǎn)期信用證的經(jīng)辦行，需以行發(fā)文形式向總行申請(qǐng)追加額度，并提供以下材料： 　　（1）開證行增加額度的申請(qǐng)； 　?。?）信用證額度使用情況的分析報(bào)告； 　?。?）申請(qǐng)?jiān)黾宇~度的原因； 　?。?）其他。 　　第十一條　客戶授信管理。 　?。ㄒ唬?duì)同一客戶的信用證開證余額（已交納的保證金除外）最高不得超過2000萬美元。 　?。ǘ┥a(chǎn)性企業(yè)開證未付匯余額扣除保證金部分，不得超過企業(yè)總資產(chǎn)的50%；貿(mào)易性企業(yè)開證未付匯余額扣除保證金部分，不得超過企業(yè)總資產(chǎn)的80%。 　　（三）如有AAA級(jí)企業(yè)擔(dān)保，則開證未付匯余額扣除保證金部分，不得超過企業(yè)總資產(chǎn)的100%。 　?。ㄋ模┤缬杏袃r(jià)證券或其他金融性資產(chǎn)作質(zhì)押，并辦理了有效的法律手續(xù)，則可不受上述條件的限制。 　?。ㄎ澹┣闆r特殊的需上報(bào)總行批準(zhǔn)后方可辦理。 　　第十二條　信用證的開證要求。 　?。ㄒ唬┬庞米C開證的條款及類型必須符合國際慣例和國家有關(guān)外經(jīng)、外貿(mào)政策。 　　（二）信用證的開立要以真實(shí)貿(mào)易為基礎(chǔ)，各級(jí)經(jīng)辦行不得開立沒有實(shí)際貿(mào)易基礎(chǔ)的融資性信用證。 　?。ㄈo論是開立即期信用證還是遠(yuǎn)期信用證，只能用于經(jīng)常項(xiàng)目下的進(jìn)口貿(mào)易，各經(jīng)辦行不得開立資本項(xiàng)目的遠(yuǎn)期信用證。 　?。ㄋ模└骷?jí)經(jīng)辦行要嚴(yán)格控制開立不能控制物權(quán)或物權(quán)效用較低的信用證。如新客戶要求開立此類信用證，必須在交足100%保證金或經(jīng)認(rèn)可的金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保后方可辦理。開立付款期限為90天以上（不含90天）的遠(yuǎn)期信用證須要求提供全套正本海運(yùn)提單，收足100%保證金的除外。 　　（五）各級(jí)經(jīng)辦行不得將信用證化整為零對(duì)外開出，不得利用滾動(dòng)開證的方式“開新證、還舊證”。 　　（六）各級(jí)經(jīng)辦行開立的遠(yuǎn)期信用證和遲期付款信用證未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自延長付款期限。 　?。ㄆ撸┬庞米C的開證、承兌、付匯，堅(jiān)持雙人操作，并按信用證的金額大小，由相應(yīng)授權(quán)級(jí)別的人員簽發(fā)。 　　第十三條　信用證上報(bào)審批程序。 　　超授權(quán)權(quán)限和超額度的信用證，省級(jí)經(jīng)辦行以行發(fā)文的形式逐筆上報(bào)總行審批，并將下列材料上報(bào)總行國際業(yè)務(wù)部： 　?。ㄒ唬┙?jīng)辦行開立超授權(quán)或超額度信用證的申請(qǐng)報(bào)告及上級(jí)主管行的申請(qǐng)報(bào)告。 　　（二）經(jīng)辦行開立超授權(quán)信用證或超額度信用證的付款保證（參見第七條）的有關(guān)證明材料。如保證金入賬單的復(fù)印件、保證金不足部分的抵押文件復(fù)印件、擔(dān)保機(jī)構(gòu)出具的擔(dān)保手續(xù)的復(fù)印件、授信企業(yè)的進(jìn)出口結(jié)算業(yè)務(wù)授信額度合同復(fù)印件等。 　　（三）經(jīng)辦行向總行出具的到期付款承諾書。 　?。ㄋ模╉?xiàng)目審批部門的文件和項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，或有關(guān)貿(mào)易的背景材料和評(píng)估材料。如屬國家控制進(jìn)口的，要提供相應(yīng)的進(jìn)口許可證或其他有關(guān)批文。 　　（五）外匯管理部門的有關(guān)批件。 　?。┬庞米C的付款計(jì)劃。 　　（七）擬開信用證草本。 　?。ò耍┢渌嘘P(guān)材料。 　　總行收到省級(jí)行的上述全部材料后，將在7個(gè)工作日內(nèi)，以部發(fā)文的形式對(duì)經(jīng)辦行的開證申請(qǐng)進(jìn)行批復(fù)。 　　第十四條　信用證開立后的管理。 　　（一）為維護(hù)我行的國際信譽(yù)，在信用證業(yè)務(wù)操作中，各經(jīng)辦行必須加強(qiáng)對(duì)信用證開證后的管理，應(yīng)嚴(yán)格審核國外銀行提交的單據(jù)。在單據(jù)存在不符點(diǎn)的情況下，經(jīng)辦行應(yīng)在《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP500）規(guī)定的合理時(shí)間內(nèi)向國外銀行提出，并提示開證申請(qǐng)人。在遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下，如果不符點(diǎn)是實(shí)質(zhì)性的并有可能影響到商品的銷售，且開證申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)，經(jīng)辦行應(yīng)要求申請(qǐng)人出具有法律效率的書面承諾，并追加20%以上的保證金；即期信用證項(xiàng)下如開證申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)，應(yīng)要求開證申請(qǐng)人付款贖單。如無不符點(diǎn)則必須按國際慣例及時(shí)對(duì)外付款或承兌，不得無理拒付或拖延付款。 　　（二）對(duì)于已承兌的遠(yuǎn)期信用證匯票，如議付行或交單行要求退回承兌匯票，承兌匯票只能退回一張。對(duì)不需寄回的已承兌匯票，各經(jīng)辦行要妥善保管，按期限歸類管理，保證于到期日對(duì)外付款。每次付款前半個(gè)月經(jīng)辦行應(yīng)要求申請(qǐng)人準(zhǔn)備好款項(xiàng)，以保證及時(shí)承付已承兌的遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。 　?。ㄈ┻M(jìn)口貨物先于單據(jù)到達(dá)進(jìn)口地，開證申請(qǐng)人要求開證行出具提貨擔(dān)保書時(shí)，經(jīng)辦行應(yīng)注意以下幾點(diǎn)： 　　1.如果開證申請(qǐng)人非我行授信企業(yè)，應(yīng)要求開證申請(qǐng)人按信用證金額的110%交納保證金；若為授信企業(yè)，則相應(yīng)扣減其擔(dān)保提貨額度。 　　2.信用證所要求的運(yùn)輸單據(jù)須為全套正本提單且為物權(quán)憑證。開證行應(yīng)向議付行確認(rèn)信用證項(xiàng)下的全套單據(jù)已交議付行議付。 　　3.開證申請(qǐng)人能夠提供信用證所要求的發(fā)票和已裝船提單的真實(shí)傳真副本，貨名、數(shù)量等內(nèi)容須與信用證相符。 　　4.開證申請(qǐng)人簽署我行要求的法律文件。如提貨擔(dān)保申請(qǐng)書、保證書、信托收據(jù)等。 　　（四）凡申請(qǐng)人或保證人到期不能履約的款項(xiàng)，開證行應(yīng)轉(zhuǎn)入相應(yīng)的流動(dòng)資金貸款科目下的信用證墊款子科目核算，貸款借據(jù)摘要欄中要注明相關(guān)的信用證號(hào)。對(duì)已發(fā)生的墊款，凡開證申請(qǐng)人和保證人由于破產(chǎn)、關(guān)閉等原因無法償還銀行墊款的，開證行應(yīng)依法處理抵押物，如處理抵押物仍不足彌補(bǔ)銀行墊款的，其不足部分確定為損失的，應(yīng)按貸款核銷的有關(guān)程序和權(quán)限辦理。 第三章　出口信用證業(yè)務(wù) 　　第十五條　信用證的通知條件。 　　各經(jīng)辦行收到國外開來的信用證后，應(yīng)核對(duì)信用證上的密押、印鑒是否相符，以確定信用證的表面真實(shí)性。只有確認(rèn)信用證表面真實(shí)性后，才能將信用證通知受益人，否則應(yīng)毫不延遲地通知開證行。 　　第十六條　寄單行的責(zé)任。 　　各經(jīng)辦行接受信用證受益人的委托，向開證行寄單索匯，經(jīng)辦行必須審核受益人有沒有進(jìn)出口權(quán)，其出口的產(chǎn)品和規(guī)模是否在其經(jīng)營范圍之內(nèi)。 　　第十七條　我行在做出口信用證業(yè)務(wù)時(shí)，可以為信用證受益人提供打包放款、出口押匯等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。 　　第十八條　出口打包放款是銀行對(duì)出口企業(yè)憑其與國外進(jìn)口商簽訂的出口銷售合同和國外銀行開立的有效信用證正本，為出口商品的備料、生產(chǎn)、訂貨和裝運(yùn)等生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)放的短期人民幣貸款，是出口企業(yè)以出口信用證為抵押，以出口收匯為還款來源向銀行取得的短期資金融通。 　　第十九條　打包放款的條件和對(duì)象。 　　除本辦法第六條的規(guī)定外，須具備以下條件： 　?。ㄒ唬┐虬趴畹膶?duì)象，即信用證的受益人，應(yīng)是具有進(jìn)出口權(quán)、有三年以上的進(jìn)出口經(jīng)驗(yàn)、年進(jìn)出口額在500萬美元以上的企業(yè)； 　?。ǘ┰谖倚杏惺谛蓬~度的客戶； 　?。ㄈ┲饕M(jìn)出口結(jié)算業(yè)務(wù)在我行辦理； 　?。ㄋ模┏钟形倚姓J(rèn)可的出口信用證正本，并將信用證抵押給我行； 　　（五）打包放款項(xiàng)下的出口貨源有保證； 　　（六）打包放款信用證下的單據(jù)交由我行議付； 　?。ㄆ撸┰谖倚虚_有人民幣賬戶，各項(xiàng)結(jié)算記錄良好。 　　第二十條　為了保證我行的資金安全，各經(jīng)辦行要嚴(yán)格審核信用證條款，凡信用證有下列情況之一者，一律不得為信用證受益人辦理打包放款： 　　（一）信用證的真實(shí)性不能確定； 　?。ǘ┬庞米C已過裝效期或效期太近； 　?。ㄈ┫拗谱h付的信用證，我行為非指定議付行； 　?。ㄋ模╅_證行資信欠佳； 　?。ㄎ澹╅_證行所處國家或地區(qū)外匯管制嚴(yán)格或發(fā)生、可能發(fā)生嚴(yán)重的金融危機(jī)或戰(zhàn)亂； 　　（六）可撤銷、可轉(zhuǎn)讓信用證； 　　（七）信用證載有其他影響我行正常收匯的條款。 　　第二十一條　打包放款的幣別、金額與期限。 　　打包放款的幣別為人民幣，金額一般不超過信用證金額的70%。 　　打包放款的期限從放款之日起至該信用證項(xiàng)下貨款收妥或辦理出口押匯、貼現(xiàn)日止，一般控制在90天以內(nèi)。 　　第二十二條　打包放款審批權(quán)限。 　　各經(jīng)辦行應(yīng)按照人民幣流動(dòng)資金貸款審批權(quán)限，審批發(fā)放打包貸款。 　　第二十三條　出口押匯業(yè)務(wù)是指出口商將符合信用證條款的全套出口單據(jù)提交其往來銀行作質(zhì)押，由該銀行按票面金額扣除從押匯日到收匯日的利息及手續(xù)費(fèi)后，將其凈額預(yù)先付給受益人，然后憑全套出口單據(jù)向開證行收取貨款的一種融資方式。 　　第二十四條　出口押匯的對(duì)象。 　?。ㄒ唬┏隹谘簠R的對(duì)象必須是跟單信用證的受益人，且在我行有授信額度。 　　（二）我行未授予貿(mào)易融資額度但與我行有長期業(yè)務(wù)往來且信譽(yù)良好的客戶，可以在我行辦理單證相符的出口押匯。 　　（三）申請(qǐng)辦理出口押匯的客戶必須在我行開有往來賬戶。 　?。ㄋ模└犊钇谙蕹^90天的遠(yuǎn)期信用證不做出口押匯。 　　第二十五條　出口押匯的原則。 　?。ㄒ唬┬庞米C受益人在向我行申請(qǐng)敘做出口押匯時(shí)，必須與我行簽訂押匯總質(zhì)權(quán)書，保證在出口單據(jù)因單證不符或其他原因而遭拒付時(shí)，立即償還我行墊付的本息及各項(xiàng)費(fèi)用。 　?。ǘ┮晕倚袨楦犊钚谢虮缎械某隹谘簠R應(yīng)從嚴(yán)掌握。 　　第二十六條　為保證我行的資金安全，對(duì)于信用證項(xiàng)下的出口押匯，有下列情況之一者，不予敘做： 　?。ㄒ唬╅_證行非我行代理行、總行已限制業(yè)務(wù)往來的代理行、以往收匯不正常的代理行； 　?。ǘ┬庞米C開證行、付款行或保兌行所在地及貨運(yùn)目的地發(fā)生金融危機(jī)、動(dòng)亂或戰(zhàn)爭等，收匯無把握； 　　（三）限制在其他行議付的信用證，且信用證中存在不利于我行安全收匯的軟條款； 　?。ㄋ模┬庞米C要求的運(yùn)輸單據(jù)非物權(quán)憑證或未能提交全套物權(quán)單據(jù)的； 　?。ㄎ澹┬庞米C有效地非出口商所在地； 　?。┭簠R幣別非可自由兌換的貨幣； 　?。ㄆ撸┢渌倚胁荒芙邮艿那闆r。 　　第二十七條　我行原則上不受理信用證項(xiàng)下單證不符的出口押匯，具備下列條件可以敘做：企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)量大，且收付匯狀態(tài)良好，并且在我行有授信額度；出口商的信譽(yù)良好，若進(jìn)口商不付款，出口商有保證償付押匯資金及利息的能力。 　　第二十八條　出口押匯的金額和期限。 　　出口押匯的實(shí)際入賬金額=票據(jù)金額－押匯利息－預(yù)扣國外銀行費(fèi)用－我行費(fèi)用。 　　出口押匯期限：押匯之日起，加上開證行合理的工作日，加上郵程時(shí)間，加上票據(jù)期限。 　　第二十九條　出口押匯的審批權(quán)限。 　　各經(jīng)辦行可根據(jù)內(nèi)部授權(quán)權(quán)限審批出口押匯業(yè)務(wù)。 　　第三十條　議付的條件。 　　議付是指被授權(quán)議付的銀行對(duì)匯票或單據(jù)給付對(duì)價(jià)。信用證的議付行是合法的持票人或單據(jù)的持有人。在下列情況下，經(jīng)辦行議付國外代理行開來的信用證： 　?。ㄒ唬┏幢巨k法第二十條嚴(yán)格審核信用證條款外，還應(yīng)嚴(yán)格審核開證行資信狀況。來證國家或地區(qū)必須符合我國的對(duì)外政策，開證行或保兌行的資信可參照《中國農(nóng)業(yè)銀行代理行信用等級(jí)評(píng)定和業(yè)務(wù)范圍的限定》，以決定是否可以議付其信用證。 　?。ǘ﹩巫C一致、單單一致是出口審單的基本原則，各經(jīng)辦行要以信用證條款和國際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》及其有關(guān)文件為依據(jù)，嚴(yán)格審核信用證項(xiàng)下單據(jù)，保證安全收匯。 第四章　信用證業(yè)務(wù)糾紛的處理 　　第三十一條　我行信用證糾紛的處理原則是：以信用證和國際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP500）為準(zhǔn)則，以單據(jù)為依據(jù)，有理有節(jié)，不卑不亢，維護(hù)我行對(duì)外形象，防范風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)生信用證糾紛，經(jīng)辦行應(yīng)自行解決，解決有困難的由其上級(jí)行協(xié)助解決；提交法律程序處理的信用證糾紛由各級(jí)行法律部門參與解決。 　　對(duì)信用證項(xiàng)下發(fā)生的重大糾紛、重大案件，各行應(yīng)及時(shí)報(bào)總行和所在地中國人民銀行、國家外匯管理局。 　　第三十二條　經(jīng)辦行的出口單據(jù)遭到開證行無理拒付時(shí)，經(jīng)辦行要及時(shí)上報(bào)其上級(jí)行，由其上級(jí)行國際業(yè)務(wù)部協(xié)助對(duì)外交涉。如交涉未果，經(jīng)辦行應(yīng)將全套業(yè)務(wù)材料（包括往來交涉的電傳）上報(bào)總行，由總行國際業(yè)務(wù)部出面對(duì)外交涉。 　　第三十三條　進(jìn)口信用證項(xiàng)下，經(jīng)辦行不得無理挑剔單據(jù)，不得介入任何貿(mào)易糾紛。對(duì)有爭議的不符點(diǎn)，經(jīng)辦行要及時(shí)上報(bào)上級(jí)行。經(jīng)上級(jí)行審查認(rèn)為不符點(diǎn)成立，構(gòu)成對(duì)外拒付的條件，則可以對(duì)外拒付，否則，不能拒付，應(yīng)及時(shí)對(duì)外付款。對(duì)上級(jí)行的裁決仍有疑議的，由總行組織國際結(jié)算專家組進(jìn)行裁決。 　　第三十四條　遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下已承兌的票據(jù)，各級(jí)經(jīng)辦行不得以任何理由對(duì)外拒付或延期支付。 　　第三十五條　對(duì)于無理拒付或拖延付款的經(jīng)辦行，將由總行仲裁委員會(huì)仲裁解決，并追究有關(guān)經(jīng)辦行領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 　　第三十六條　遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下已承兌的款項(xiàng)，各級(jí)經(jīng)辦行不得以任何理由自行或慫恿客戶要求司法部門下達(dá)止付令或凍結(jié)令。在司法部門依法凍結(jié)、止付的情況下，經(jīng)辦行在收到凍結(jié)令后應(yīng)及時(shí)向司法部門提出復(fù)議，并及時(shí)和境外銀行聯(lián)系，將凍結(jié)令、復(fù)議書等翻譯成英文（翻譯件必須注明譯文不負(fù)法律責(zé)任）發(fā)給境外銀行，爭取境外銀行的諒解，同時(shí)，應(yīng)及時(shí)將該筆業(yè)務(wù)的有關(guān)情況書面上報(bào)上級(jí)行。 　　第三十七條　各經(jīng)辦行在處理信用證業(yè)務(wù)糾紛時(shí)，應(yīng)主動(dòng)與有關(guān)代理行或客戶聯(lián)系，本著相互諒解、友好協(xié)商、縮小影響的原則，爭取盡快解決。對(duì)境外代理行的查詢函電應(yīng)做到有查必復(fù)，不得置之不理。 　　第三十八條　對(duì)于因我方原因多次引起信用證糾紛并嚴(yán)重影響我行對(duì)外信譽(yù)的經(jīng)辦行，總行將對(duì)其采取降低授權(quán)級(jí)別、取消遠(yuǎn)期信用證開證資格、取消對(duì)外開證業(yè)務(wù)或停辦國際結(jié)算業(yè)務(wù)等處罰，并根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行工作人員違反外匯業(yè)務(wù)規(guī)章制度的處理辦法》，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處理。 第五章　附則 　　第三十九條　信用證項(xiàng)下的會(huì)計(jì)核算要嚴(yán)格執(zhí)行總行會(huì)計(jì)部門的具體規(guī)定。 　　第四十條　各經(jīng)辦行的信用證業(yè)務(wù)檔案必須完整、齊全，檔案要明確專人管理，并按信用證業(yè)務(wù)編號(hào)逐筆歸檔管理。對(duì)已付或已收妥結(jié)清的信用證檔案（包括各種附件），必須保存5年方可銷毀。 　　第四十一條　各經(jīng)辦行必須按總行的要求真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)上報(bào)各類信用證業(yè)務(wù)報(bào)表。 　　第四十二條　各省級(jí)行須于每月前10日內(nèi)將上月開立的期限為90天以上的遠(yuǎn)期信用證余額情況報(bào)總行?？傂袇R總后報(bào)送國家外匯管理局進(jìn)行外債登記。 　　第四十三條　各省級(jí)經(jīng)辦行可根據(jù)本暫行辦法制訂實(shí)施細(xì)則和內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，以更有效地防范信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 　　第四十四條　本辦法由總行（國際業(yè)務(wù)部）負(fù)責(zé)解釋、修改。 　　第四十五條　本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。