第一章　總則

　　第二章　現金管理責任

　　第三章　企業現金庫存限額管理

　　第四章　企業現金收支管理

　　第五章　現金管理監督與檢查

　　第六章　現金計劃的編報、分析與考核

　　第七章　附則

中國農業發展銀行各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業部：

　　現將《中國農業發展銀行現金管理辦法》印發給你們，請認真組織實施，并將執行中出現的情況和問題，及時報告總行。

　　中國農業發展銀行現金管理辦法

??? 第一章　總則

??? 第一條　為了認真貫徹落實國務院《現金管理暫行條例》和中國人民銀行《現金管理暫行條例實施細則》、《現金收支統計制度》，建立正常合理的現金流通秩序，規范現金管理行為，確保收購資金封閉運行，特制定本辦法。

　　第二條　本辦法適用于中國農業發展銀行（以下簡稱農發行）各級行（含業務代理機構）的現金管理和在農發行開立基本賬戶或結算賬戶的企事業單位的現金收支行為。

　　第三條　現金管理的任務是：嚴格執行國務院和中國人民銀行現金管理規定，抓好現金計劃的編制上報與審批下達，加強對開戶單位的現金收支和現金庫存管理與檢查。

　　第四條　現金管理堅持“條塊結合，雙線管理，分工協作，嚴格監管”的原則。

　　第二章　現金管理責任

??? 第五條　現金管理工作實行行長負責制，計劃、信貸、會計、信息統計。保衛等部門分工負責，相互協作，并落實現金管理目標責任制和部門、崗位責任制，做到目標明確，責任到人。農發行營業單位要確定若干個現金專（兼）職管理人員，加強對開戶企事業單位的現金收支活動的管理和檢查，并接受當地中國人民銀行的監管。

　　第六條　資金計劃部門是現金管理的主管部門，負責現金管理辦法的制定；現金管理制度執行情況檢查；現金收支計劃的編制、下達、調整平衡、監測與分析。

　　第七條　農發行營業單位信貸部門負責對開戶企事業單位大額現金支付的審批；核定開戶企業現金庫存限額和編審上報企業用現計劃；督促企業按現金管理規定進行現金賬務處理；對現金收支使用及庫存情況進行監督和檢查等。

　　第八條　財會部門負責現金管理的柜臺監督和日常核算，負責審查現金收支憑證的合規合法性；負責現金出入庫管理；負責登記現金收付日記簿；并嚴格遵守現金管理重要數據的保密制度。

　　第九條　信息電腦部門負責現金統計數據的傳遞上報及審核匯總。

　　第十條　保衛部門負責現金庫房及現金押運的安全保衛工作。

　　第十一條　農發行營業單位要成立現金管理領導小組，明確現金支付審批權限，依據有關規定對企業提取現金按審批權限逐筆審批，防止企業違規使用現金。

　　第三章　企業現金庫存限額管理

??? 第十二條　合理核定企業的現金庫存限額。要分別核定企業的收購資金現金庫存限額和財務資金現金庫存限額，報上級行備案。對企業現金庫存限額實行動態管理。

　　第十三條　核定企業收購現金庫存限額。要結合當地實際情況，綜合考慮當地糧棉油收購量、收購付現比例、交通情況、現金收支規律和收購淡旺季等因素，在確保收購所需付現的情況下，盡可能減少現金庫存占用，降低風險。收購旺季用現限額最高不能超過3－5天的現金支付量。

　　第十四條　核定企業財務現金庫存限額。可按企業3－5大的日常零星財務開支用現需要核定，邊遠地區和交通不便地區的開戶企業，可以保留15天以下日常零星財務開支用現。每年根據情況對企業財務現金庫存限額進行調整。

　　第十五條　農發行營業單位要求糧棉購銷企業在現金日記簿下，分別設立收購現金。財務費用現金以及銷售收入現金臺賬，分頁記載。分別核算、單獨管理。

　　第四章　企業現金收支管理

??? 第十六條　糧棉油購銷企業的銷售回籠現金應于當日送存開戶行，當日送存確有困難的，也要在規定時間內繳存到開戶行。對邊遠地區企業，須經開戶農發行同意并報當地中國人民銀行批準后，在其他金融機構設立“銷貨回籠存款戶”輔助賬戶，及時將小額、零星銷售回籠現金存入當地輔助賬戶，定期或定額上劃到開戶行，其輔助賬戶只能存入，不能支取現金。

　　第十七條　糧棉油購銷企業使用現金，原則上從“收購資金存款”、“單位財務資金存款”兩個賬戶中支取，對從“其他活期存款”賬戶中提現要按有關規定嚴格掌握。開戶企業支付現金，要根據資金用途，經開戶行審查同意后，按規定從有關賬戶中支取，不得從銷售回籠貨款中坐支現金。對其他開戶企事業單位的現金收入和支出按中國人民銀行有關規定管理。

　　第十八條　農發行營業單位要認真監督企業日常庫存現金收支活動，要督促企業對現金賬戶序時逐筆登記，并將有關情況定期報送開戶行。要嚴防企業超范圍使用現金、白條抵庫、坐支現金、套取現金和多頭開戶。

　　第十九條　現金提取范圍：糧棉油購銷企業向個人支付收購糧棉油商品和其他物資的價款；職工工資、津貼、獎金和個人勞務報酬；各種勞保、福利費用及國家規定的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費以及結算起點以下的零星支出等。

　　第二十條　農發行營業單位要按當地中國人民銀行的有關規定，對企業提取的每筆大額現金，均由企業提出申請，報開戶行信貸員或現金管理人員審查，經主管部門負責人審批，逐筆進行登記和備案。

　　第五章　現金管理監督與檢查

??? 第二十一條　農發行營業單位要定期對轄內現金管理狀況進行全面檢查。省、市（地）兩級分行每年要定期檢查兩次；縣級行要堅持定期檢查，管庫信貸員要對開戶企業的現金收支和賬表登記情況進行及時跟蹤檢查，檢查要有記錄，檢查的結果要有被檢查企業簽字蓋章，以維護現金管理的嚴肅性和規范性。

　　第二十二條　檢查內容包括現金管理制度建立及執行情況，現金賬簿設置情況、賬簿現金收支要素登記情況、賬款核對情況及違規問題：白條抵庫、財務費用占用收購現金、公款私存、設置賬外小金庫、多頭開戶等。

　　第二十三條　檢查開戶企業工資基金的使用情況。重點檢查糧棉油購銷企業預支或從庫存現金和業務周轉金中支付工資。津貼及采取其他形式變相支付工資、津貼，假借其他名義套取現金用于發放工資、津貼等情況。

　　第六章　現金計劃的編報、分析與考核

??? 第二十三條　各行要按時預測、編制上報現金投放（回籠）計劃。結合本地區糧棉油收購的預測數據和歷史資料等有關情況，及時上報現金使用計劃。經批準后要將現金計劃及時分解下達，并報上級行和同級中國人民銀行備案。

　　第二十四條　各行要繼續執行“條塊結合，雙線管理”的現金管理原則。嚴禁超計劃投放現金，現金計劃如需調整，必須提前向上級行提出申請，經批準后方可執行。各級行要有效地控制轄內的現金投放，做好需求預測，避免糧棉油收購現金供應斷檔現象的發生。

　　第二十五條　定期開展現金計劃執行情況的分析。各行要把現金分析工作作為一項重要工作來抓，以現金收支統計報表為基礎，認真做好現金收支情況分析工作，對現金收支活動中存在的問題，要及時提出解決的辦法和措施，以指導轄內各行現金管理工作的開展。對現金收支活動中出現的重大問題，要及時報告當地中國人民銀行和上級農發行。

　　第二十六條　各級行要嚴格執行中國人民銀行制定的《現金收支統計操作規程》，規范現金收支統計工作，嚴格按規定的統計項目歸屬準確及時地填報現金統計報表。

　　第二十七條　各級行要加強現金管理的考核工作。將現金考核納入全行業務經營考核指標，以強化現金管理，確保收購資金封閉管理目標的實現。

　　第七章　附則

??? 第二十八條　本辦法由中國農業發展銀行總行負責解釋和修改。

　　第二十九條　本辦法自印發之日起施行，以前有關文件凡與本辦法有抵觸的，一律按本辦法執行。