（1999年8月11日　農銀發［1999］113號） 各省、自治區、直轄市分行，各直屬分行： 　　為加強外匯資金管理，防范和化解外匯資金業務風險，保證外匯資金的流動性、安全性和效益性，現將重新修訂的《中國農業銀行外匯資金管理暫行辦法》印發給你們，請遵照執行。原總行1997年下發的《關于印發〈中國農業銀行外匯資金管理暫行辦法〉通知》（農銀發［1997］189號）同時廢止。 附：　　　　　　　　中國農業銀行外匯資金管理暫行辦法 　　 第一章　總則 　　第一條　為進一步規范農業銀行外匯業務經營行為，防范和化解外匯業務風險，保證外匯資金的流動性、安全性和效益性，依據《中華人民共和國外匯管理條例》，中國人民銀行、國家外匯管理局有關規定以及農業銀行資金營運管理制度，制定本辦法。 　　第二條　外匯資金管理是指嚴格按照外匯資金營運計劃，運用系統內資金調度手段，對各屬性、各種類外匯資金總量和結構進行主動調節和量化控制；監測與分析外匯資金流量，規范與控制外匯資金交易行為。 　　第三條　外匯資金管理的原則是：統一管理、分級負責，防范風險，提高效益。 　　第四條　本辦法適用于各省、自治區、直轄市分行、直屬分行及總行營業部（以下簡稱分行）。 第二章　外匯資金管理的一般規則 　　第五條　農業銀行實行統一管理、分級經營的外匯資金營運體制。 　　總行是全行外匯資金調度和管理中心，依據國家外匯管理制度和業務發展需要，合理安排調度外匯資金，保證外匯資金營運的良性循環。 　　分行是全行外匯資金調度與管理的中間環節，主要職責是依據外匯資金營運計劃及有關政策制度調控轄內外匯資金，保證分支行外匯業務經營的正常進行。 　　各分行要根據各項外匯業務經營活動的性質和特點，明確區分外匯資金的屬性和種類，并嚴格按照其屬性與種類進行營運、核算與管理。 　　第六條　外匯資產總量的增加應建立在合理的外匯負債增長的基礎上。除總量平衡外，要按照結構對稱的原則，用外匯資金來源的期限結構制約外匯資金運用的期限長短。 　　第七條　系統內各級行應保證外匯資產的流動性。在繳存外匯存款準備金的前提下，要按規定將外匯資產的流動性指標控制在合理范圍內。 　　第八條　各外匯業務經辦行應逐月進行現金流量的監測與分析，要對每月外匯業務經營成果、資金來源及資金運用等三方面所帶來的現金流入、流出總量進行測算，在此基礎上，考核凈現金流入、流出量，以此監測與分析一定時期內外匯資金營運的合理性、外匯頭寸狀況及支付能力。各外匯業務經辦行要根據經營成果及各項外匯資金營運活動的實際狀況，如實編制“外匯現金流量表”，按月逐級上報總行（國際業務部）。 　　第九條　各行應嚴格外匯調劑、交易業務的管理，建立健全各項內控制度，明確權限，防范和化解外匯資金風險。未經總行批準，分行間不得辦理外匯資金調劑業務；未經總行授權，任何分行不得與境內外同業發生外匯資金業務。 第三章　外匯資金營運計劃管理 　　第十條　外匯資金營運計劃是總行根據外匯信貸計劃及外幣資金管理的政策制度，結合各分行外匯業務情況編制而成。分行根據總行下達的計劃安排轄內外匯資金營運活動。 　　第十一條　外匯資金營運計劃按年度編制下達，分季考核。對資金營運計劃所列來源、運用項目的平衡差額要嚴格按照“分級負責”的原則實行全額調度，來源大于運用的差額為歸還總行借款或增加總行上存的調度計劃；運用大于來源的差額為減少總行上存或增加向總行借款的調度計劃。 　　第十二條　總行將根據有關政策規定和信貸計劃的調整而調整各分行資金營運計劃。對違反政策規定擠占外匯資金，并擴大外匯資金缺口的，總行不予借款支持。 　　第十三條　各分行應按日對轄內外匯資金頭寸進行匡算、調度和擺布。對外匯資金頭寸的管理實行專人負責，除對營業終了外匯資金頭寸進行擺布外，要編制“存放總行外匯資金頭寸預測表”，并按月上報總行（國際業務部）。 第四章　外匯營運資金管理 　　第十四條　外匯營運資金是指各外匯業務經辦行為開辦和發展外匯業務所籌措的資本性外匯營運資金及經國家外匯管理局批準的用人民幣信貸資金購買的外匯資金。資本性外匯營運資金包括上級行撥入的外匯營運資金、人民幣營運資金轉化的外匯營運資金、歷年按規定核增的外匯營運資金。 　　第十五條　未經總行批準，分行不得減少或增加外匯營運資金。 　　第十六條　未經總行及國家外匯管理局批準，各經辦行不得用人民幣信貸資金購買外匯資金，增加其外匯營運資金。 第五章　外匯存款準備金管理 　　第十七條　各級外匯業務經辦行應按規定比例向上級行繳存外匯存款準備金。分行向總行繳存比例為10%，其中2%上繳中國人民銀行。 　　第十八條　各外匯業務經辦行須在其上級分行開立外匯存款準備金賬戶；分行在總行開立外匯存款準備金賬戶。 　　第十九條　繳存外匯存款準備金的范圍按照中國人民銀行有關規定執行。 　　第二十條　美元存款按原幣種計繳，其他幣種的外匯存款統一折算成美元計繳。各種貨幣之間的折算率按每月國家外匯管理局公布的“各種貨幣對美元內部折算率”折算。 　　第二十一條　存款準備金按季調整。總行依據分行當季存款月平均余額乘以繳存比例計算分行繳存存款準備金金額，并通知分行。每季后十日（節假日順延）總行將主動借記或貸記相應賬戶。屆時分行需在相應賬戶備足頭寸。 　　第二十二條　繳存中國人民銀行的存款準備金不計息，繳存總行的存款準備金按總行規定的利率計息。 第六章　借款及上存資金的管理 　　第二十三條　分行應依據外匯資金營運計劃及時向總行申請增加外匯資金借款。外匯資金借款分為年度借款和臨時借款。年度借款用于平衡年度外匯資金營運計劃，臨時借款用于分行為保證支付的短期資金。 　　第二十四條　外匯資金借款幣種定為：美元、日元、港幣、歐元。 　　第二十五條　美元、日元、歐元借款的基準利率按LIBOR水平確定；港幣借款基準利率按HIBOR水平確定。計劃內借款、計劃外借款、借款展期的利率及上浮幅度按總行有關文件規定執行。 　　第二十六條　分行上存總行資金分為活期存款和定期存款，定期存款分為計劃上存和約期上存。計劃上存是指分行根據年度外匯資金營運計劃，資金來源大于資金運用的差額，計劃上存的期限原則上為一年；約期上存是指分行在資金營運過程中短期有余資金，約期存款的期限一般分為一個月、三個月、六個月、九個月等。定期存款原則上不得提前支取。 　　第二十七條　分行上存資金的幣種為美元、日元、港幣、歐元。每一筆的起存金額不得低于20萬美元、100萬港幣、5000萬日元、20萬歐元或等值上述貨幣的其他幣種。 　　第二十八條　活期存款利率以三個月國際市場利率為基準。每季結息時，具體利率按上季三個月LIBOR平均水平執行；定期存款利率按同檔次國際市場利率水平上浮一定的幅度。具體浮動幅度按總行有關規定執行。 　　第二十九條　定期存款到期，總行將本息金額劃入存款行在總行的往來賬戶。如續存，分行應在到期日前一天電傳通知總行。 　　第三十條　總行將根據國家外匯管理政策及系統管理的需要，隨時對分行上存資金和向總行借款利率的浮動幅度、期限等進行調整，并統一下達執行；對于二級分行及以下經辦行上存利率，其管轄分行原則上參照總行的利率執行。 　　第三十一條　總行在國際業務信息網上按有效工作日公布分行上存資金利率及向總行借款的基準利率。 第七章　外匯資金頭寸管理 　　第三十二條　外匯資金頭寸是指一定時期外匯資金的凈現金流入量。外匯業務經辦行應在保證清算和支付的前提下，及時將頭寸上存上級行。 　　第三十三條　分行外匯資金頭寸的調度與擺布只能通過在總行開立的賬戶進行。 　　第三十四條　經總行批準在境外開立獨立賬戶的分行，要按總行核定的境外賬戶行的資金存放額度規范頭寸管理，除保證正常付款需要外，多余頭寸要劃入在總行的賬戶。 第八章　境外借款資金管理 　　第三十五條　境外借款資金包括：境外短期借款、境外中長期借款。境外短期借款包括一年期以內的國際商業貸款、境外同業存放、境外同業拆借、90天（含90天）以上的貿易項下短期融資以及在境外發行短期大額可轉讓存單（CD）等有價證券；境外中長期借款包括中長期國際商業貸款、國際金融組織貸款、外國政府貸款、出口信貸、境外發債、遠期貿易融資等。 　　第三十六條　我行境外借款受國家外債指標控制。借用外債資金實行總行統借統還、系統內調劑使用的管理制度。未經總行授權，任何分行不得向境外舉債。分行取得的地方性外債指標（短期和中長期），必須納入總行統一管理。外債由總行向國家外匯管理局登記。在核算上，總行使用“引進外債科目”，分行的賬務處理要嚴格按總行有關會計制度執行。 　　第三十七條　加強外債資金風險管理。分行在符合外管及總行政策的前提下，可通過總行利用風險管理手段規避因利率、匯率、幣種及資金使用所帶來的風險，定期對外債資金的使用進行監測與分析，及時反映和解決存在的問題。 　　第三十八條　加強外債管理，堅持誰用誰還的原則。分行要按照總行的要求按時歸還總行應對外償付的本息，確保對外付款。 第九章　其他內部外匯資金管理 　　第三十九條　其他內部資金主要包括所有者權益、當年結益（虧損）、庫存現金、應收利息及其他應收應付款等。 　　第四十條　外匯業務經辦行要嚴格控制外匯非生息資金占用，定期對應收、應付款進行清理，努力降低非盈利外匯資金占用，提高外匯資金經營效益。 　　第四十一條　外匯業務經辦行必須健全庫存現金的內部管理制度，認真做好外幣現鈔真偽鑒別、上解下撥及保管工作。對庫存限額的確定，原則上以保證提現需要為限。 第十章　外匯資金交易管理 　　第四十二條　外匯資金交易業務包括自營外匯買賣、代客外匯買賣、代客的結售匯業務、結售匯項下外匯／人民幣平盤交易、代客戶的外匯／人民幣調劑業務。 　　第四十三條　未經總行授權，任何分行不得辦理自營外匯買賣業務。未經總行批準，不得隨意將本外幣或外幣與外幣之間的資產或負債進行轉換，不得從事外匯買賣投機業務。 　　第四十四條　對自營外匯買賣、代客外匯買賣和結售匯等外匯買賣業務，要分幣種分別設置明細賬戶核算，并經常匡算損益，避免因匯率波動造成損失。 　　第四十五條　代客外匯買賣業務種類包括即期、遠期、調期、期權等業務，其中遠期、調期和期權業務必須通過總行辦理。 　　第四十六條　凡經總行和國家外匯管理局批準辦理代客外匯買賣業務的外匯業務經辦行，應逐級對代客外匯買賣項下形成的外匯敞口即時平盤。如客戶委托的金額較小，分行可先進行自劃交易，直接劃付客戶而暫不平盤。當自劃交易金額累計達到10萬美元（或等值的其他貨幣）時，分行應立即平盤。未獲批準辦理代客外匯買賣業務的分、支行只能以代理的形式受上級行委托辦理代客外匯買賣業務。 　　第四十七條　代客外匯買賣交易幣種包括美元、港幣、日元、歐元、英鎊、瑞士法郎及其他可自由兌換貨幣。 　　第四十八條　代客外匯買賣項下外匯交易的交易價格按照交易時的國際市場價格確定。 　　第四十九條　分行結售匯項下的外匯敞口應控制在總行核定的結售匯項下外匯超買頭寸限額內。對超出部分要通過總行及時予以平盤。結售匯項下的外匯敞口平盤業務要按交易時間設置臺賬登記。對于二級分行及其以下外匯業務經辦行，管轄分行原則上不再核定其結售匯敞口頭寸。 　　第五十條　分行應將當日全轄結售匯交易額及敞口頭寸按交易日填列結售匯日報表上報總行。 　　第五十一條　外匯／人民幣、代客外匯買賣交易的起息按總行有關文件規定執行。 　　第五十二條　分行應按外匯交易業務的種類，建立健全各項內控制度，明確規定交易權限及敞口數額、止損點等。 第十一章　附則 　　第五十三條　總行對全行外匯資金營運情況進行定期非現場監管和不定期現場檢查，對違規、違章營運外匯資金的經辦行，視情節給予通報批評、降低業務授權、暫停某項業務等處罰；對責任人，按照總行有關規定進行嚴肅查處。 　　第五十四條　本辦法如與總行原有規定相抵觸，以本辦法為準。本辦法未盡事宜，請按國家有關外匯管理政策執行。 　　第五十五條　本辦法解釋權、修改權在總行。各分行要制定轄內外匯資金管理細則，報總行備案。 　　第五十六條　本辦法自下發之日起執行。