各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行：

　　現將《中國農業銀行結售匯業務管理辦法》印發給你們，請嚴格遵照執行并將此辦法轉發轄屬分支行。《關于下發〈中國農業銀行結售匯業務管理暫行辦法〉的通知》（農銀發〔1994〕69號）同時廢止。

　　中國農業銀行結售匯業務管理辦法第一章　總則

　　第一條　為加強我行結售匯業務的管理，更好地執行人民銀行《結匯、售匯及付匯管理規定》，結合我行結售匯業務實際情況，特制定本辦法。

　　第二條　本辦法適用于經批準可辦理國際結算業務的分支行。

　　第三條　上述分支行應按照本辦法的規定辦理結匯、售匯、付匯及進口付匯核銷業務。

　　第二章　經常項目下的結匯

　　第四條　境內機構收入的下列外匯均應辦理結匯：

　　一、出口或先支后收轉口貨物及其他交易行為收入的外匯；

　　二、境外貸款項下國際招標中標收入的外匯；

　　三、海關監管下境內經營免稅商品收入的外匯；

　　四、交通運輸（包括各種運輸方式）及港口（含空港）、郵電（不包括國際匯兌款）、廣告、咨詢、展覽、寄售、維修等行業及各類代理業務提供商品或者服務收入的外匯；

　　五、行政、司法機關收入的各項外匯規費、罰沒款等；

　　六、土地使用權、著作權、商標權、專利權、非專利技術、商譽等無形資產轉讓收入的外匯，但上述無形資產屬于個人所有的，可不結匯；

　　七、境外投資企業匯回的外匯利潤、對外經援項下收回的外匯和境外資產的外匯收入；

　　八、對外索賠收入的外匯、退回的外匯保證金等；

　　九、出租房地產和其他外匯資產收入的外匯；

　　十、保險機構受理外匯保險所得的外匯收入；

　　十一、取得《經營外匯業務許可證》的金融機構經營外匯業務的凈收入；

　　十二、國外捐贈、資助及援助收入的外匯；

　　十三、除外商投資企業外，向境外發售房地產及其他資產收入的外匯；

　　十四、國家外匯管理局規定的其他應當結匯的外匯。

　　第五條　境內機構（除外商投資企業）的下列外匯，可經外匯局批準后，在我行開立外匯帳戶，定期進行結匯：

　　一、經營境外承包工程、向境外提供勞務、技術合作及其他服務業務的公司在上述項目進行過程中收到的業務往來外匯，凈收入按年結匯；

　　二、保險機構受理外匯保險，須向境外分保及尚未結算的保費，凈收入按年結匯；

　　三、一類旅行社收取國外旅游機構預付的外匯不超過上年收匯總額3％（由外匯局核定數額）可存入其暫收待付帳戶，其余的外匯均結匯；

　　四、從事代理對外或者境外業務的機構代收代付的外匯，凈收入按季結匯；

　　五、除本條第三款的規定以外，其他暫收待付或者暫收待結項下的外匯，凈收入按季結匯。

　　第六條　外商投資企業經營項目下外匯收入可在外匯管理局核定的最高金額以內保留外匯，超出部分我行暫時入帳，同時通知企業在5個工作日內結匯，或通過外匯調劑中心賣出。

　　第七條　境內機構的貿易出口收匯按以下辦法結匯或入帳：

　　一、以跟單信用證／保函和跟單托收方式結算的出口收匯，憑合同及上述結算方式規定的有效商業單據和出口單位提供的出口收匯核銷單編號辦理結匯或入帳；

　　二、以匯款方式結算的出口收匯，憑正本出口收匯核銷單辦理結匯或入帳；

　　三、出口項下預收貨款憑未加蓋海關“驗訖”章的正本出口收匯核銷單結匯或入帳；

　　四、出口押匯結匯，比照信用證項上結匯辦法辦理；

　　五、出口信用保險和其他出口貨物保險所得的理賠款，憑出口收匯核銷單結匯或入帳；

　　六、對于不符合上述要求的收匯，我行應將原幣劃入銀行暫收專戶，在自收匯日起的3個工作日內通知收匯單位提供憑證，以便辦理結匯或入帳。

　　第八條　對于境內機構從事非貿易活動收取的外幣現鈔，我行憑外匯管理局的核準件結匯；對于從事對外貿易活動收取的現鈔，憑合同、發票、加蓋海關“驗訖”章的出口收匯核銷單、海關簽章的入境申報單正本辦理結匯。超過等值1萬美元的現鈔結匯，應辦理結匯登記并按季向外匯管理局報送報表。

　　第九條　國外捐贈、資助及援助收入的外匯，除合同規定用于境外支付，并經外匯管理局批準可予保留的以外，均辦理結匯。

　　第十條　外國駐華使領館、國際組織、境外法人、駐華機構、居民個人及來華人員的外匯，可不辦理結匯。

　　第十一條　境內機構出口押匯款項和中資企業借入的國際商業貸款不予結匯。

　　第十二條　境內機構下列范圍內的外匯，未經外匯管理局批準，不得辦理結匯：

　　一、境外法人或自然人作為投資匯入的外匯；

　　二、境外借款及發行外幣債券、股票取得的外匯；

　　三、經外匯局批準的其他資本項目下的外匯收入。

　　第三章　經常項目下的售匯及付匯

　　第十三條　境內機構下列貿易及非貿易經營性用匯，持下列有關有效商業單據和有效憑證從其外匯帳戶中支付或在我行兌付：

　　一、用跟單信用證／保函方式結算的貿易進口，在開證時，憑進口合同、進口付匯核銷單、開證申請書購匯；在付匯時購匯，還應提供該結算方式要求的有效商業單據。

　　二、用跟單托收方式結算的貿易進口，憑進口合同、進口付匯核銷單、進口付匯通知書及該結算方式要求的有效商業單據辦理售匯。

　　三、用匯款方式結算的貿易進口，憑進口合同、進口付匯核銷單、發票、正本進口貨物報關單、正本運輸單據。若提單上的“提貨人”和報關單上的“經營單位”與進口合同中列明的買方名稱不一致，還應提供兩者間的代理協議。若不能提供正本報關單的，憑外匯管理局核準件辦理。

　　四、進口項下的預付貨款，不超過合同總金額的15％或不超過等值10萬美元的，憑進口合同、進口付匯核銷單辦理，超過上述比例或金額的，憑外匯管理局的核準件辦理。

　　五、上述一至四項下進口，實行進口配額管理或者特定產品進口管理的貨物，還應提供有關部門簽發的許可證或進口證明，實行自動登記制的貨物進口，應提供登記表格。

　　六、進口項下的尾款，審核進口合同、進口付匯核銷單、驗貨合格證明。

　　七、出口項下不超過合同總金額2％的暗傭和5％的明傭，或不超過等值1萬美元的傭金，憑出口合同或傭金協議、結匯水單或收帳通知，超出上述規定的，憑外匯管理局核準件辦理。

　　八、出口項下對外退賠外匯，憑結匯水單或收帳通知、理賠協議和外匯管理局出具的“已沖減出口收匯核銷證明”。

　　九、進出口項下的運輸費、保險費，憑進口或出口合同、正本運輸費收據和保險費收據。

　　十、進出口項下的資料費、技術費、信息費等從屬費用，憑進口或出口合同、進口付匯核銷單或出口收匯核銷單、發票或收費單據及進口或出口單位負責人簽字的說明書。

　　十一、先支后收轉口貿易項下的外匯支付，憑外匯管理局核準件辦理。

　　十二、從保稅區購買商品及購買國外入境展覽展品的用匯，視同進口項下用匯。

　　十三、專利權、著作權、商標、計算機軟件等無形資產的進口，賃進口合同或協議。

　　十四、境外承包工程所需的投標保證金，憑投標文件；履約保證金及墊付工程款項，憑合同辦理。

　　十五、捐贈進口項下、易貨貿易項下、來料加工項下的購匯或對外支付，以及貿易項下購匯企業無對外貿易經營權的，憑外匯管理局核準件辦理。

　　第十四條　下列貿易及非貿易經營性對外支付，憑客戶提供的支付清單先從其外匯帳戶中支付或在我行兌付，事后核查：

　　一、經國務院批準的免稅品公司按照規定范圍經營免稅商品的進口支付；

　　二、民航、海運、鐵道部門（機構）支付境外國際聯運費、設備維修費、站場港口使用費、燃料供應費、保險費、非融資性租賃費及其他服務費用；

　　三、民航、海運、鐵道部門（機構）支付國際營運人員伙食、津貼補助；

　　四、郵電部門支付國際郵政、電信業務費用。

　　第十五條　機關、事業單位和社會團體財政預算內的非貿易非經營性用匯，按照《非貿易非經營性外匯財務管理暫行規定》辦理。

　　第十六條　境內機構財政預算外的下列非經營性用匯，憑下列正本有效憑證從其外匯帳戶中支付或在我行兌付；

　　一、在境外舉辦展覽、招商、培訓及拍攝影視片等用匯，憑合同、境外機構的支付通知書及主管部門批準文件；

　　二、對外宣傳費、對外援助費、對外捐贈外匯、國際組織會費、參加國際會議的注冊費、報名費，憑主管部門的批件及有關函件；

　　三、在境外設立代表處或者辦事機構的開辦費和年度預算經費，憑主管部門批準設立機構的批件和經費預算書；

　　四、國家教委國外考試協調機構支付境外的考試費，憑對外合同及國外考試機構的帳單或結算通知書；

　　五、在境外辦理商標、版權注冊、申請專利和法律、咨詢服務等所需費用，憑合同和發票；

　　六、因公出國費用，憑國家授權部門的出國任務批件；

　　七、除上述六項以外的非經營性用匯，憑外匯管理局核準件辦理。

　　第十七條　境內機構償還境內金融機構自營外匯貸款本息，憑《外匯（轉）貸款登記證》、借貸合同及債權機構還本付息通知單，從其外匯帳戶中支付或在我行兌付。

　　第十八條　外商投資企業外方投資者利潤、紅利的匯出，憑董事會利潤分配決議書從其外匯帳戶中支付或在我行兌付；企業中外籍、華僑、港澳臺職工納稅后的正當收益，憑證明材料在我行兌付。

　　第十九條　按規定以外幣支付的股息，憑董事會利潤分配決議書從其外匯帳戶中支付或在我行兌付。

　　第二十條　居民個人因私兌換外匯以及駐華機構、來華人員人民幣收入的兌付，國家外匯管理局授權由中國銀行辦理，我行暫不辦理此項業務。臨時來華人員憑本人護照、原兌換水單（有效期6個月），可在我行兌回外匯。

　　第二十一條　對于超過等值1萬美元的現鈔提取，須憑外匯管理局的核準件辦理。

　　第二十二條　不在當地注冊的境內機構需在我行購匯的，須憑注冊所在地外匯管理局核準件辦理。

　　第二十三條　所有付匯應在有關結算方式或合同規定的日期辦理，不得提前對外付款；需提前償還境外債務本息的，應憑外匯管理局批準件辦理。

　　第二十四條　從外匯帳戶對外支付的，我行應根據規定的帳戶收支范圍進行審核，符合規定的再辦理支付。

　　第四章　資本項目下的結匯、售匯與付匯

　　第二十五條　境內機構償還外債本息，對外擔保履約用匯，境外投資資金的匯出，外商投資企業的中方投資者需以外匯投入的注冊資金，以及外商投資企業的外匯資本金的增加、轉讓等，均憑外匯管理局核準件從其外匯帳戶中支付或在我行兌付。

　　第二十六條　在我行開有外匯帳戶的境內機構其資本項目下的外匯，應按以下規定辦理：

　　一、下列范圍內的外匯，未經外匯管理局批準，不得結匯：

　　（一）境外法人或自然人作為投資匯入的外匯；

　　（二）境外借款及發行外幣債券、股票取得的外匯；

　　（三）經國家外匯管理局批準的其他資本項目下外匯收入。

　　除出口押匯外的國內外匯貸款和中資企業借入的國際商業貸款不得結匯。

　　二、向境外出售房地產及其他資產收入的外匯，除本規定第六條限定的數額外，應在我行結匯。

　　第二十七條　在我行開有外匯帳戶的境內機構償還境內中資金融機構外匯貸款本金，持《外匯（轉）貸款登記證》、借貸合同及債權機構的還本通知單，我行可從其外匯帳戶中支付或者給予兌付。

　　第二十八條　在我行開有外匯帳戶的境內機構資本項目下的下列用匯，持所列有效憑證向外匯管理局申請，我行憑外匯管理局的核準件從其外匯帳戶中支付或給予兌付：

　　一、償還外債本金，持《外債登記證》、借貸合同及債權機構還本通知單；

　　二、對外擔保履約用匯，持擔保合同、外匯管理局核發的《外匯擔保登記證》及境外機構支付通知；

　　三、境外投資資金的匯出，持國家主管部門的批準文件和投資合同；

　　四、外商投資企業的中方投資者經批準需以外匯投入的注冊資金，持國家主管部門的批準文件和合同。

　　第二十九條　外商投資企業的外匯資本金的增加、轉讓或者以其他方式處置，持董事會決議，經外匯管理局核準后，我行可從其外匯帳戶中支付或給予售匯。

　　投資性外商投資企業外匯資本金在境內投資及外方所得利潤在境內增資或者再投資，我行須憑外匯管理局核準件方可辦理。

　　第五章　進口售付匯核銷

　　第三十條　凡以售匯或從外匯帳戶支付方式在我行辦理有關商品的貨款、預付款、尾款、資料費等對外支付的客戶，均應在我行辦理售付匯核銷。

　　第三十一條　除預付貨款外的售付匯，進口單位在購付匯時有報關單的，同時辦理核銷；在購付匯時沒有報關單的，在30個工作日內辦理核銷。預付貨款項下的售付匯，待合同余款辦理售付匯時，一并核銷。

　　第三十二條　無形貿易進口項下的資料費、技術費、信息費等的進口售付匯，我行憑進口核銷單、進口合同、發票、進口單位負責人簽字的情況說明及其他有關商業單據辦理核銷手續。

　　第三十三條　轉口貿易項下的進口售付匯，我行憑轉口后所得外匯的結匯水單或收帳通知以及有關情況說明辦理核銷手續。轉口后所得外匯的結匯或收帳金額須大于原售付匯金額。

　　第三十四條　除上述第二十八條、第二十九條的規定外，其他進口核銷單項下的進口售付匯，我行均須憑正本進口貨物報關單辦理核銷。報關單上貨物金額、品名、經營單位必須與核銷單一致。對于有疑點的進口貨物報關單和一次售付匯金額超過50萬美元的，須向報關單的簽發海關進行核對。

　　對于分筆付匯一次到貨報關的，報關單的貨物金額應等于所有核銷單的付匯總額。

　　對于一次付匯分批到貨報關的，則所有報關單上的貨物金額之和應等于核銷單上的付匯金額。

　　第三十五條　部分到貨或部分退貨的，我行憑退回外匯的結匯水單或收帳通知、有關情況說明及相應的報關單辦理核銷。

　　因故不能到貨的，我行憑退回外匯的結匯水單或收帳通知及情況說明辦理核銷。

　　第三十六條　我行應對逾期未核銷的進口單位進行催辦，對仍不辦理核銷的按月報送外匯管理局。

　　第六章　結匯、售匯及付匯業務的管理

　　第三十七條　我行可在外匯部門批準后，按規定為有遠期支付合同或償債協議的用匯單位辦理人民幣與外幣的遠期買賣及其他保值業務，以避免匯率風險。

　　第三十八條　各級行按照每日總行公布的外匯／人民幣牌價辦理結售匯業務，金額為100萬美元以上的大額結售匯可在總行公布的買賣價格幅度內與客戶面議。

　　第三十九條　易貨貿易項下進口，未經外匯管理局批準，我行不得給予售匯或從外匯帳戶中支付。

　　第四十條　各分行應根據自身業務情況，制定相應的售匯審批授權額度，業務經辦人員、結算部經理、總經理分級授權，各分行應為轄屬分支行制定相應的額度。

　　第四十一條　各級行應建立結售匯內部監管制度，遇有結售匯異常情況，應及時向外匯管理局當地分支局及總行報告。

　　第四十二條　各級行應根據人民銀行、外匯管理局及總行的規定及時上報各項業務報表。

　　第四十三條　各級行應將辦理上述各項業務的有關單證建立檔案并妥善保管，檔案保存期5年。

　　第七章　附則

　　第四十四條　本辦法如與人民銀行、外匯管理局有關規定有出入，以人民銀行、外匯管理局規定為準。

　　第四十五條　本辦法由總行國際業務部負責解釋、修改。

　　第四十六條　本辦法自下發之日起執行。原農銀發〔1994〕69號文同時廢止。