注：本篇法規已被《中國農業發展銀行關于印發的通知》（發布日期：2001年9月25日　實施日期：2001年9月25日）廢止 中國農業發展銀行關于印發修改后的《中國農業 　發展銀行分支行行長任期經濟責任稽核暫行辦法》的通知 　（2000年9月5日　農發行字[2000]158號） 中國農業發展銀行各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業部： 　　現將經全國稽核工作會議討論并修改的《中國農業發展銀行分支行行長任期經濟責任稽核暫行辦法》印發給你們，請遵照執行。執行中有什么問題和情況，請及時向總行反映。原《中國農業發展銀行分支行行長任期經濟責任稽核暫行辦法》（農發行字〔１９９９〕２２８號）同時廢止。 附：　 中國農業發展銀行分支行行長任期經濟責任稽核暫行辦法 ?第一章　總則 　?第一條　為加強干部管理，健全干部考核和監督機制，正確評價分支行行長貫徹執行黨和國家的方針政策，遵紀守法，嚴格履行工作職責等任期經濟責任情況，增強經營管理意識，促進糧棉油收購資金持續穩定封閉運行和經營目標的實現，根據中共中央辦公廳、國務院辦公廳《縣級以上黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》、《國有企業及國有控股企業領導人員任期經濟責任審計暫行規定》、中國人民銀行《金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》，以及其他有關法律、法規和規定，制定本辦法。 　?第二條　本辦法所稱分支行行長包括：省、地（市）級分行正、副行長和副廳級省分行營業部總經理；省、地（市）級分行營業部正、副經理；縣（市）支行正、副行長。 　?第三條　分支行行長任期經濟責任，是指分支行行長任職期間在資金計劃、信貸、財會等各項業務工作中應負有的主要領導責任、領導責任、主管責任和直接責任。 　?第四條　分支行行長在辦理調任、轉任、輪崗、免職、辭職、退（離）休等事項前，主管行稽核部門按照本級行黨委的指示和組織人事部門的書面通知，進行任期經濟責任稽核，并將稽核情況和結論報送本級行黨委，抄送同級組織人事部門。 ?　　　　　　　　　　 第二章　稽核管理 　?第五條　分支行行長任期經濟責任稽核，按照干部管理權限，由其主管行組織進行，即：縣（市）支行正、副行長、地（市）分行營業部正、副經理任期經濟責任稽核由地（市）分行組織進行，地（市）分行正、副行長、省級分行營業部正、副經理任期經濟責任稽核由省級分行組織進行，省級分行正、副行長和副廳級省分行營業部總經理任期經濟責任稽核由總行組織進行。 　　上級行可越級對下級分支行正、副行長進行任期經濟責任稽核。 　?第六條　實施分支行行長任期經濟責任稽核的人員，必須具備相應的專業知識和業務能力，稽核組長原則上應具有與被稽核人相同的行政級別或相應的專業技術職務。 　?第七條　稽核部門依照規定實施分支行行長任期經濟責任稽核時，被稽核人及其所在行不得拒絕、阻礙，其他部門和個人不得干預。稽核人員在稽核中必須客觀公正、實事求是、廉潔奉公、保守秘密，并遵守稽核回避制度的規定。 　?第八條　任期經濟責任稽核結果應當作為組織人事部門對分支行行長的調任、轉任、輪崗、免職、辭職、退（離）休等提出審查處理意見的重要參考依據。 　?第九條　上級行稽核部門要對下級行稽核部門組織實施分支行行長任期經濟責任稽核情況進行指導、監督、檢查；上級行組織人事部門要對下級行組織人事部門執行本規定及采納稽核結論情況進行監督、檢查。 　?第十條　各級管理行組織人事部門、紀檢監察部門、稽核部門應當建立聯席會議制度，通報分支行行長任期經濟責任稽核情況，研究、解決分支行行長任期經濟責任稽核工作中出現的問題。 ?　　　　　　　　　第三章　稽核內容和程序 　?第十一條　稽核部門實施分支行行長任期經濟責任稽核，要區分管理行和經營行不同的職能，確定具體稽核內容，采取不同的稽核方法，運用規范的稽核程序，對被稽核人所在的分支行計劃、信貸、財會等各項業務實施稽核，認定被稽核人工作中業績、存在的問題，分清被稽核人應當負有的經濟責任。 　?第十二條　稽核內容主要包括： 　　（一）貫徹執行國家政策、法令、金融方針、規章制度及總行關于收購資金封閉管理的政策、制度和辦法等情況。核查被稽核人任職期間在貫徹執行國家和總行有關政策、制度和規定中是否結合本行實際，組織建立了必要的管理制度、辦法及實施細則；是否針對本行業務經營的實際情況，及時采取了行之有效的措施；是否對業務經營情況進行經常性的檢查、指導和監督，效果如何。 　　（二）完成上級行下達的各項控制指標和指令性計劃情況，糧棉油收購資金封閉管理和各項經營指標的實現程度和真實性。稽核資金計劃、信貸、財務等項計劃的制定、調整和實際執行情況；糧棉油收購資金封閉管理責任制監測、考核指標的制定、分解、落實和實際執行情況；資產負債情況；信貸資產質量變化及風險防范情況；國有資產的安全管理及經營效益情況；有無弄虛作假，違反國家和總行有關政策規定和財經紀律的行為。 　　（三）任期內對各項稽核檢查、專業檢查報告中反映問題的整改及效果。核查對各項稽核和其他檢查中發現問題的糾正和整改情況，有無糾正不落實，整改無效果，甚至不糾不改的現象。 　　（四）對各職能部門及所屬分支行的業務管理情況。核查被稽核人對分管業務的管理程度，是否根據不同時期的發展變化情況，經常或定期組織業務經營情況分析，研究制定相應的措施和辦法，進行指導、督促、檢查。其分管的業務經營管理中有無嚴重的違規問題發生，與被稽核人的關聯程度。 　　（五）被稽核人的決策情況。重大事項是否按照權限和程序進行決策，對權限范圍內的問題，是否及時采取有效措施，落實責任，妥善處理，效果如何；超越權限是否及時向上級行請示匯報，并按照上級行的指示精神認真處理，有無弄虛作假和越權擅自處理等情況。 　　（六）調查研究情況。任期內是否經常深入基層行調查研究，結合實際及時研究部署階段性的工作，制定一定時期的工作規劃。對糧棉油收購資金封閉管理中好的經驗做法，是否認真總結推廣，以指導全行工作；對封閉管理中遇到的新情況和新問題，是否及時提出相應的措施和建議。 　　（七）內部管理和內部控制情況。內部管理和內部控制制度是否健全、有效，有無建立相應的領導組織，職責是否分明。任期內有無重大經營決策失誤和經濟案件及其他責任事故，處理情況及被稽核人應承擔的責任。 　　（八）其他需要稽核的事項。重點檢查被稽核人有無侵占國有資產，違反領導干部廉政規定和其他違法違紀問題。 　?第十三條　對管理行的稽核重點應放在決策、管理、指導、監督、檢查等方面。即：是否根據上級有關政策精神，制定或采取相應的措施、辦法，及時貫徹落實，做到上情下達，下情上達；是否建立了完善的管理、指導、監督、檢查和考核的機制，實際效果如何；在權限范圍內的經營決策是否及時，符合政策要求和客觀實際，在內部管理上是否遵章守法。 　　對經營行的稽核重點應放在組織、實施、考核、報告等方面。即：是否嚴格按照上級行的政策規定，合理組織人員進行認真的貫徹落實；在業務經營中是否職責分明，相互制約，規范操作，合規經營，并建立促進業務經營健康發展的考核、獎懲機制；對業務經營中出現的各種新情況、新問題是否及時向上級行匯報，并采取相應的措施，妥善處理。 　?第十四條　稽核程序 　　（一）稽核部門收到本級行領導有關任期經濟責任稽核的批示后，盡快組成稽核組，擬定稽核方案，進行詳細分工，并在實施稽核前三日內，將稽核通知書送達被稽核行和被稽核人。原則上要在接到任務后二十五日內完成稽核工作。 　　（二）被稽核行和被稽核人收到通知并在稽核工作組到達前，要準備好被稽核人的述職報告、各種會議記錄、有關業務資料、制定的各項制度辦法、各種檢查報告及相應問題的整改報告等，認真及時做好接受任期經濟責任稽核的準備工作。 　　（三）實施現場檢查 　　１．召開不同層次人員參加的座談會，聽取被稽核行有關業務工作情況介紹。向全體職工發稽核測評表（附后），調查被稽核人任期內經營業績及存在的問題； 　　２．查閱有關黨委會、行務會、職工大會記錄，了解被稽核人員日常重要工作情況； 　　３．查閱有關賬冊報表，了解主要控制指標和指令性計劃完成情況，以及經營目標的實現程序； 　　４．有重點地對內部控制制度的健全、有效性通過現場觀察、內部審查進行考評； 　　５．稽核組在各項檢查中分析考察被稽核人任期內主要工作實績和存在問題，并正確劃分不同時期、不同環節，以及由主觀與客觀原因引起的責任； 　　６．稽核組就稽核認定的事實向被稽核行和被稽核人征求意見。被稽核行和被稽核人對稽核認定的事實如有不同意見，可提出書面意見或說明，稽核組將其作為稽核工作底稿和稽核報告的附件。 　　（四）稽核報告 　　稽核組檢查結束后提交的稽核報告，要全面反映被稽核行和被稽核人在業務經營管理中的實際情況，做到客觀公正，實事求是。稽核報告經由主管行長簽署意見后，抄送本行人事部門參考，重大情況應向上級行有關部門報告。稽核報告內容和要求： 　　１．稽核工作開展情況。主要簡述稽核工作的時間、地點、依據、方式，以及被稽核人行政職務、任職期限、分管業務等情況。 　　２．基本情況。包括被稽核人任職期間所在行的資產負債、信貸資產質量、收購資金封閉管理及指標完成、信貸計劃執行、財務計劃執行等情況（副行長以分管業務范圍確定），數據要真實，各種比例計算要準確。 　　３．稽核評價。按照稽核內容要求和實際核查結果，對被稽核人任期內的主要工作業績和綜合管理能力進行評價。評價要以事實為依據，做到定量和定性分析準確，真實反映，客觀公正，從而使稽核評價能充分體現稽核的成效。 　　４．存在的問題要做到事實清楚，依據充分，定性準確，責任分明。 　　５．稽核結論要準確，有針對性，對存在的問題提出明確的整改意見和建議。 　?第十五條　為保守秘密，對擬調任、轉任的分支行行長任期經濟責任稽核，也可不以任期經濟責任稽核名義，而以信貸、財務等業務稽核的名義和程序進行。 ?　　　　　　　　　　 第四章　稽核責任 　?第十六條　稽核部門發現被稽核人提供虛假資料，或拒絕、阻撓等不配合稽核檢查的情況，除責令其改正外，并視情節輕重，建議有關部門給予黨紀或政紀處分。 　?第十七條　被稽核人有關責任的認定： 　　（一）正職被稽核人的責任認定。未經集體研究，不采納業務部門意見，主觀決策造成工作上的責任問題，被稽核人應負直接責任；對被稽核人主持并經集體研究同意后出現的責任問題，被稽核人應負主要領導責任；對于因業務部門或分管行長執行政策、規定出現偏差或個人弄虛作假造成的工作責任問題，被稽核人應負領導責任。 　　（二）副職被稽核人的責任認定。對未向正職領導匯報，未經集體研究，主觀決策造成工作上的責任問題，被稽核人應負直接責任；向正職領導匯報，且經集體研究同意（本人未提出不同意見）后出現的責任問題，被稽核人應負主管領導責任；對分管業務部門執行政策、規定出現偏差或個人弄虛作假的工作責任問題，被稽核人應負主要領導責任。 　?第十八條　稽核組要如實反映稽核情況，做到事實清楚、客觀公正、定性準確。發現違規違紀問題以及重大事項，要及時報告派出行。 　?第十九條　稽核部門出具虛假稽核報告，經核查情況屬實的，要嚴肅查處，并追究有關人員的責任，由派出行給予黨紀政紀處分。 　?第二十條　稽核部門濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密，情節嚴重的，一經查實，由派出行給予黨紀或政紀處分。 ?　　　　　　　　　　　　第五章　附則 　?第二十一條　本辦法由中國農業發展銀行總行負責解釋和修改。 　?第二十二條　本辦法自印發之日起實施，農發行１９９９年１０月２５日印發的《關于印發〈中國農業發展銀行分支行行長任期經濟責任稽核暫行辦法〉的通知》（農發行字〔１９９９〕２２８號）同時廢止。 　　　　　　　　　 分支行行長任期經濟責任稽核測評表 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜被稽核單位　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜被稽核人姓名｜　　　　　　　　　｜性別｜　　｜行政職務｜　　　　｜ ｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜　任職時間　｜　　　　｜主管工作｜　　　　　｜技術職稱｜　　　　｜ ｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　工　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　作　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　業　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　績　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　存　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　在　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　問　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　題　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　　　｜　優　秀　｜　良　好　｜　一　般　｜　　較　差　　｜ ｜　　測　　　｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜ ｜　　評　　　｜　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　　｜ ｜　　意　　　｜　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　　｜ ｜　　見　　　｜　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　　｜ ｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－