（2000年6月2日　交銀發[2000]36號） 交通銀行各分、支行： 　　根據中國人民銀行金融監管的要求，為了切實有效地防和化解信貸風險，推進信貸經營管理與國際接軌，總行決定，從2000年6月中旬起，在全行范圍推行貸款五級分類工作。現將《交通銀行全面推行貸款五級分類工作的實施方案》印發給你們，請貫徹執行。執行中有什么問題，請及時向總行報告。 附：　　 交通銀行全面推行貸款五級分類工作的實施方案 　　根據中國人民銀行《關于全面推行貸款五級分類工作的通知》（銀發〔１９９９〕２６３號，以下簡稱《通知》）和中國人民銀行《關于推行貸款五級分類有關問題的通知》（銀發〔２０００〕１１０號）的精神，我行將于２０００年６月開始在全行范圍推行貸款五級分類工作。現頒發實施方案如下： 　　一、貸款五級分類的基本要求 　　（一）貸款五級分類是風險管理的重要手段，也是信貸管理的重要內容。各行要通過推行貸款五級分類，轉變經營理念，強化風險管理意識；通過培訓學習，掌握分類技術和分析方法，提高我行信貸管理水平。 　　（二）各行要把貸款五級分類同健全完善各項管理制度、加強貸前風險分析和貸后風險管理、提高信貸人員素質、調整信貸結構、處理不良貸款等工作有機地結合起來。通過對每筆貸款的調查、分析、分類和滾動監測，發現并解決信貸業務和信貸管理中存在的問題，制定控制、防范和化解信貸風險和操作風險的有效措施，提高我行資產質量。 　　（三）在目前階段，對內實行風險分類和期限分類雙軌運行的監測、考核機制；對外仍以期限分類的口徑和有關規定披露信息。 　　（四）貸款五級分類的結果，屬本行機密，未經總行批準，不得對外公布。 　　二、貸款五級分類的對象 　　貸款五級分類的對象，為１９９９年１２月３１日時點上有余額的各類本外幣授信，它們是： 　　（一）各項貸款：包括人民幣信貸收支統計月（日）報表（交銀統１表）中“各項貸款”項下的所有貸款，外匯信貸月（日）報表（交銀外統１表）中“各項貸款”項下的所有貸款和“境外籌資轉貸款”。 　　貸款本金：各行分類匯總表中貸款余額合計數人民幣部分必須與各行人民幣信貸收支統計月（日）報表（交銀統１表）中“各項貸款”１９９９年１２月３１日的余額數一致；外匯部分必須與各行外匯信貸月（日）報表（交銀外統１表）中“各項貸款”１９９９年１２月３１日的余額數加“境外籌資轉貸款”余額數之和一致。 　　１３２１應收利息、１３２２應收貸款欠息：各行分類匯總表中１３２１利息和１３２２應收貸款欠息的余額合計數必須分別與會計報表１９９９年１２月３１日相應科目的余額一致。 　　（二）或有資產類：包括承兌匯票、信用證、保函。 　　各行分類匯總表中每一類資產的余額合計數必須分別與會計報表的表外相應科目的余額一致。 　　（三）尚未并賬的賬外貸款、委托貸款中的非定向委托貸款也要分類，分類程序與方法和其他貸款相同。 　　說明：代理金融機構貸款、委托貸款中的定向委托貸款、融資租賃不屬于此次分類范圍。 　　三、貸款五級分類的時間 　　全行從２０００年６月１日起，開始對上述分類對象１９９９年１２月３１日的授信余額進行五級分類，并于２０００年９月３０日前完成。具體時間安排如下： 　　培訓：２０００年６月１日－６月３０日 　　初分：２０００年７月１日－７月３１日 　　初審：２０００年７月２０日－８月２０日 　　復審：２０００年８月１日－８月３１日 　　審定：２０００年８月１０日－９月１０日 　　數據匯總、上報、分析：２０００年８月２０日－９月２０日 　　檢查：２０００年９月２１日－９月３０日 　　上述時間安排，各分支行必須從嚴把握，可以適當超前，但不允許延誤，務必于２０００年９月３０日前全部完成。 　　四、貸款五級分類的組織與管理 　　（一）貸款五級分類的責任人 　　總行和各分支行行長及主管授信業務的副行長是貸款五級分類工作的責任人，主管行長是第一責任人。 　　（二）貸款五級分類的部門配合和工作形式 　　貸款五級分類工作涉及授信管理、風險資產管理、市場營銷、私人金融業務、國外業務、稽核、電腦、人教、綜合計劃、財會等１０個部門，必須通力合作，密切配合。其中授信管理部門為牽頭部門。 　　總行以召開貸款五級分類聯席會議的形式對分類工作進行部署和指導，上述各部門要指定１至２人負責本部門所承擔的相關工作，并參加貸款五級分類聯席會議。各分支行應比照總行形式，做好貸款五級分類的組織和管理工作。 　　（三）貸款五級分類涉及部門的職責 　　１．授信管理部門職責 　　（１）制定工作計劃（包括任務、時間和人員等），組織各相關部門的人力資源和信息資源，協調各項工作，控制分類工作的進程，保證分類工作的質量； 　　（２）負責公司貸款五級分類的復審和部分審定工作； 　　（３）負責公司貸款五級分類數據的匯總、分析和向上級行上報； 　　（４）負責向中國人民銀行上報全部貸款的五級分類數據的匯總情況和分析報告； 　　（５）負責貸款五級分類工作的檢查。 　　２．風險資產管理部門職責 　　（１）負責本部門直接管理的貸款的初分、初審工作； 　　（２）負責對擬定為損失類的貸款的部分審定工作。 　　３．市場營銷部門職責 　　（１）負責本部門直接經辦的貸款的初分、初審工作。 　　４．私人金融業務部門職責 　　（１）負責各類個人消費貸款的初分、初審、復審和部分審定工作； 　　（２）負責各類個人消費貸款五級分類數據的匯總、分析和向上級行上報。 　　５．國外業務部門職責 　　（１）負責本部門直接經辦的信用證、押匯、打包貸款等業務的初分、初審工作。 　　６．稽核部門職責 　　（１）負責對擬定為損失類的貸款的部分審定工作； 　　（２）負責配合授信管理部門進行貸款五級分類工作的檢查。 　　７．電腦部門職責 　　（１）負責“貸款五級分類子系統”軟件的開發、維護、管理和培訓； 　　（２）負責貸款五級分類數據輸入、輸出、匯總、上報的其他支持工作。 　　８．人教部門職責 　　（１）負責配合授信管理部門做好貸款五級分類的培訓工作。 　　９．綜合計劃部門職責 　　（１）負責貸款五級分類的相關支持工作。 　　１０．財會部門職責 　　（１）負責貸款五級分類的相關支持工作。 　　（四）貸款五級分類工作中管轄行的職責 　　１．負責完成管轄行本部的貸款五級分類工作； 　　２．負責組織、指導和監督轄屬行的貸款五級分類工作。 　　五、貸款五級分類的培訓 　　（一）培訓負責部門 　　總行和各管轄、直屬分行的授信管理部門為培訓的主辦部門，人事教育部門為協辦部門。 　　（二）培訓方式 　　總行負責組織對總行內部所有相關人員和各管轄、直屬分行培訓教員的培訓；各管轄（直屬）分行負責組織對本行內部所有相關人員及轄屬行的培訓。 　　（三）培訓對象 　　總行和各分支行授信管理、風險資產管理、市場營銷、私人金融業務、國外業務、稽核、電腦等部門的有關人員。 　　（四）培訓要求 　　總行和各分支行要組織培訓對象認真學習培訓材料，深入理解貸款五級分類的意義，掌握分類的程序和方法，明確初分、初審、復審、審定、檢查等崗位和其他支持人員應掌握的重點。 　 （五）培訓教材 　　１．中國人民銀行《通知》； 　　２．《貸款風險分類操作手冊（修訂版）》（我行自編）； 　　３．《貸款風險分類原理與實務》（中國金融出版社）； 　　４．１９９８年貸款風險分類試點時中國人民銀行總行培訓錄像； 　　５．１９９８年貸款風險分類試點時中國人民銀行總行培訓講義。 　　前三類教材，所有參加培訓的人員必須人手一冊。 　　六、貸款五級分類的標準 　　貸款五級分類的標準必須嚴格遵照中國人民銀行《通知》第三條“損失貸款劃分的標準”及其附件１《貸款風險分類指導原則（試行）》第二章“貸款分類的標準”。具體標準的掌握可參照我行自編的《貸款風險分類操作手冊（修訂版）》中的有關內容。 　　中國人民銀行《通知》是在該行《關于印發〈貸款風險分類指導原則〉（試行）的通知》（銀發〔１９９８〕１５１號）的基礎上進行修改和完善之后形成的。各行在進行貸款五級分類工作時，要注意按照修改和完善后的內容進行相關工作的安排，特別是要正確掌握五類貸款的定義和損失類貸款劃分的標準。以下幾條請特別注意： 　　（一）《通知》第三條“損失貸款劃分的標準”； 　　（二）《通知》第四條“貸款五級分類的要求”（二）、（三）、（四）點； 　　（三）附件１《貸款風險分類指導原則（試行）》第四條“五類貸款的定義”、第七條、第八條、第十三條。 　　關于拆分問題：我行貸款五級分類不采用拆分法。 　　關于１９９９年１２月３１日有余額、分類時無余額的貸款的分類依據：以１９９９年１２月３１日的情況為基本依據，參照分類時的實際狀況，確定貸款類別。 　　關于利息的分類：與相應貸款本金的類別一致。 　　七、貸款五級分類的實施流程 　　貸款五級分類的實施分６個步驟，流程和相應時間如下： 　　－－－－－－ 　　｜　初分　｜（２０００／７／１－２０００／７／３１） 　　－－－－－－ 　　　　｜ 　　　　↓ 　　－－－－－－ 　　｜　初審　｜（２０００／７／２０－２０００／８／２０） 　　－－－－－－ 　　　　｜ 　　　　↓ 　　－－－－－－ 　　｜　復審　｜（２０００／８／１－２０００／８／３１） 　　－－－－－－ 　　　　｜ 　　　　↓ 　　－－－－－－ 　　｜　審定　｜（２０００／８／１０－２０００／９／１０） 　　－－－－－－ 　　　　｜ 　　　　↓ 　　－－－－－－－－－－－－ 　　｜數據匯總、上報、分析｜（２０００／８／２０－２０００／９／２０） 　　－－－－－－－－－－－－ 　　　　｜ 　　　　↓ 　　－－－－－－ 　　｜　檢查　｜（２０００／９／２１－２０００／９／３０） 　　－－－－－－ 　　（一）初分 　　初分的負責部門為各分支行市場營銷部門（負責直接經辦的貸款）、風險資產管理部門（負責直接管理的貸款）、國外業務部門（負責直接經辦的貸款）和私人金融業務部門（負責各類個人消費貸款），初分人為業務一線的主管信貸員。 　　初分人職責：１．根據貸款五級分類對檔案的要求（參《貸款風險分類操作手冊（修訂版）》，整理、增補信貸檔案。２．根據信貸檔案和其他客戶信息，填寫《貸款五級分類操作表》（見《貸款風險分類操作手冊（修訂版）》，以下簡稱《操作表》），進行還款可能性分析，并根據貸款五級分類的標準，確定初分類別。 　　填寫《貸款五級分類操作表》的方式：有條件的分支行，可將總行統一下發的“貸款五級分類子系統”軟件裝至一線業務部門，初分人員可直接在電腦中按軟件規定要求填寫《操作表》；暫不具備條件的分支行，可先由初分人員手工填寫《操作表》，再利用“貸款五級分類子系統”軟件，按軟件規定要求將《操作表》中的數據輸入電腦。 　　（二）初審 　　初審的負責部門為各分支行市場營銷部門（負責直接經辦的貸款）、風險資產管理部門（負責直接管理的貸款）、國外業務部門（負責直接經辦的貸款）和私人金融業務部門（負責各類個人消費貸款），初審人為業務一線的負責人。 　　初審人職責：對初分情況進行審核，對《操作表》中數據的真實性和完整性負責。 　　（三）復審 　　復審的負責部門為各分支行授信管理部門（復審公司貸款）和私人金融業務部門（復審各類個人消費貸款），復審人為授信管理人員和私人金融業務管理人員。 　　復審人職責：對初審結果進行全面復審，復審面為１００％，對還款可能性分析的全面性、準確性負責。 　　（四）審定 　　貸款五級分類的最后審定，按以下兩類分別進行。 　　審定人職責：對相應審定權限下的貸款分類結果進行審定，對分類結果的準確性負責。 　　第一類，擬定類別為正常、關注、次級、可疑類的貸款： 　　審定負責部門在各分支行，審定人為各分支行的授信管理部門（審定公司貸款）／私人金融業務部門（審定各類個人消費貸款）、信貸討論會、行長，其相應審定權限如下表。 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　　　審定人　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　　｜　　　　　　　審定權限　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　（各分支行）　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜授信管理部門　　　　－→復審人和初審人確定類別一致的公司貸款（擬定為損失　｜ ｜　　　　　　　　　　｜類的貸款除外）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜私人金融管理服　　　－→復審人和初審人確定類別一致的各類個人消費貸款（擬　｜ ｜務部門　　　　　　　｜定為損失類的貸款除外）　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜信貸討論會　　　　　｜復審人和初審人確定類別不一致的貸款　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　行長　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜（經貸款審查委　　　｜信貸討論會無法達成一致類別的貸款　　　　　　　　　　｜ ｜員會審議）　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　審定程序： 　┌──┐　　　　　　　　┌───┐ 　│初審├┐1.確定類別一致│審定　│ 　└┬─┘├──────→└───┘　　　　　3.達成一致類別　　┌───┐ 　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　┌────────→│ 審定 │ 　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　└───┘ 　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│ 　　│　　│2.確定類別　　　┌───┐　　　│　　　　　　　　　　 　　│　　│不一致　　　　　│信貸　├───┘　┌───┐　　　　┌──┐ 　　↓　　│2.確定類別不一致│討論會│ 4.無法達 │　貸　│　　　　│行長│ 　┌──┐├───────→│　　　├────→│　審　├───→│審定│ 　│復審├┘　　　　　　　　└───┘成一致類別│　會　│　　　　└──┘ 　└──┘　　　　　　　　　　　　　　　　　　　└───┘ 　　（１）復審人和初審人確定類別一致的貸款，此類別即為審定結果；（２）復審人和初審人確定類別不一致的貸款，召開信貸討論會，由授信管理部門／私人金融業務部門主持，風險資產管理部門和相關業務部門參加，信貸討論會的負責人為授信管理部門／私人金融業務部門的負責人；（３）信貸討論會中達成一致類別的貸款，此類別即為審定結果；（４）信貸討論會仍無法達成一致類別的貸款，報貸款審查委員會審議，行長審定。 　　第二類，擬定類別為損失類的貸款：審定負責部門在各管轄、直屬分行，審定人為各管轄、直屬分行的風險資產管理部門、稽核部門、行長，其相應審定權限如下表。轄屬行擬定為損失類的貸款必須報管轄行審定。 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　　　審定人　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　　｜　　　　　　　審定權限　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜（各管轄、直屬分行）｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜風險資產管理部　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜門和稽核部門　　　　｜風險資產管理部門和稽核部門確定類別一致的損失類　　　｜ ｜（兩個部門雙簽）　　｜貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　行長　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜（經風險資產審查　　｜風險資產管理部門和稽核部門確定類別不一致的損失　　　｜ ｜委員會審議）　　　　｜類貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　審定程序： 　　　　　　　　　　　　┌─────┐　　　　　　　　　　　　　　　　┌──┐ 　┌───┐1.擬定類別　│風險資產管├─┐2.確定類別一致　　　　　　　│審定│ 　│復　審├─────→│理部門　　│　├─────────────→│　　│ 　└───┘為損失類　　└──┬──┘　│　　　　　　　　　　　　　　└──┘ 　　　　　　　　　　　　　　　↓　　　　│　　　　　　　┌───┐　　┌──┐ 　　　　　　　　　　　　　┌────┐　│3.確定類別　　│風險資│　　│行長│ 　　　　　　　　　　　　　│稽核部門│　├──────→│產管理├─→│審定│ 　　　　　　　　　　　　　│　　　　├─┘　不一致　　　│委員會│　　└──┘ 　　　　　　　　　　　　　└────┘　　　　　　　　　└───┘ 　　（１）復審人認定為損失類的貸款，先報所在的管轄／直屬分行風險資產管理部門，再報稽核部門；（２）兩部門確定類別一致的，此類別即為審定結果；（３）兩部門確定類別不一致的，報風險資產管理委員會審議，行長審定。 　　（五）數據匯總、上報、分析 　　數據匯總、上報、分析的負責部門為各分支行和總行的授信管理部門和私人金融業務部門。 　　數據匯總、上報：各分支行在《操作表》經審定后，對“貸款五級分類子系統”中的有關數據作最后修正、確認，然后匯總生成所有報表，供本行監控、分析和報上級行及總行，其中５張報表同時報中國人民銀行當地分支行；總行負責匯總全行數據，生成報表，供全行監控、分析，其中５張報表同時報中國人民銀行總行。 　　數據分析：各分支行要在基礎數據和匯總數據的基礎上，對貸款五級分類情況作專項分析，并報上級行和中國人民銀行當地分支行。管轄行除對本行貸款五級分類情況作專項分析外，還要對轄內分支行貸款五級分類情況作匯總分析，并負責全轄貸款五級分類情況分析的上報。總行負責對全行貸款五級分類的專項分析，并報中國人民銀行總行。 　　（六）檢查 　　檢查由總行授信管理部負總責，稽核部配合，著重檢查貸款五級分類程序的合規性和分類結果的準確性。采取下查一級的原則，檢查面為：管轄、直屬分行１０家，轄屬行１０家。 　　八、其他 　　（一）本方案由交通銀行總行負責解釋。 　　（二）本實施方案自２０００年６月１日起施行。