（1996年12月19日） 　　為了做好外幣業務報表與人民幣業務報表的并表工作，總行制定了“本、外幣業務科目對照表”，現印發你行。各行國際業務部門屆時應對照此表，按規定的折算率生成相應的人民幣會計報表，在規定的時間內報同級會計部門，會計部門由此匯總生成本外幣合并會計報表，并按規定報送同級人民銀行和管轄行。 　　外匯會計科目在建行資產負債表及人行資產負債表的歸屬以其對應的人民幣科目歸屬為準。 　　以上通知，請轉知所屬遵照執行。 　　附： 本、外幣業務科目對照表 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 外匯科目號｜　　　外匯科目名稱　　　　｜人民幣科目號｜　　人民幣科目名稱　　｜余額方向｜　備　　　注 －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １１１０　｜　現金　　　　　　　　　　｜　５１８　　｜　現金　　　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １１２０　｜　運送中現金　　　　　　　｜　５１８　　｜　現金　　　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １２１０　｜　存放境外同業　　　　　　｜　５０８　　｜　存放同業款項　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １２１１　｜　有息存放境外同業　　　　｜　５０８　　｜　存放同業款項　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １２２０　｜　存放總行資金（分行專用）｜　５７２　　｜　存放系統內款項　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １２２２　｜　存放分行資金（轄內支行）｜　５７２　　｜　存放系統內款項　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １２３０　｜　存放境內同業　　　　　　｜　５０８　　｜　存放同業款項　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １２３１　｜　存放境內同業定期　　　　｜　５０８　　｜　存放同業款項　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ 　　　　　｜　存放人行準備金（總行專　｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜　　　　｜ １２４０　｜　　　　　　　　　　　　　｜　５０６　　｜　存中央銀行一般性存款｜　Ｄ　　｜ 　　　　　｜用）　　　　　　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜　　　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ 　　　　　｜　存放總行準備金（分行專　｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜　　　　｜ １２４１　｜　　　　　　　　　　　　　｜　５７２　　｜　存放系統內款項　　　｜　Ｄ　　｜ 　　　　　｜用）　　　　　　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜　　　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ 　　　　　｜　存放分行準備金（轄內分　｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜　　　　｜ １２４２　｜　　　　　　　　　　　　　｜　５７２　　｜　存放系統內款項　　　｜　Ｄ　　｜ 　　　　　｜支）　　　　　　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜　　　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １２５０　｜　存出保證金　　　　　　　｜　５１６　　｜　銀行存款　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １３１０　｜　系統同業拆出　　　　　　｜　５６８　　｜　系統內借出資金　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １３２０　｜　境外同業拆出　　　　　　｜　５２２　　｜　拆放同業　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １３３０　｜　境內同業拆出　　　　　　｜　５２２　　｜　拆放同業　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １３４０　｜　拆放金融性公司　　　　　｜　５２４　　｜　拆放金融性公司　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １４１０　｜　短期投資　　　　　　　　｜　３１０　　｜　短期投資　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １４２０　｜　買入外幣票據　　　　　　｜　４６４　　｜　貼現　　　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １５１０　｜　應收同業拆出利息　　　　｜　７２４　　｜　應收利息　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １５１１　｜　應收轉貸款利息　　　　　｜　７２４　　｜　應收利息　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １５２０　｜　應收貸款利息　　　　　　｜　７２４　　｜　應收利息　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １５３０　｜　期收外匯　　　　　　　　｜　７３０　　｜　其他應收款　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １５４０　｜　其他應收款　　　　　　　｜　７３０　　｜　其他應收款　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １５５０　｜　催收貸款利息　　　　　　｜　７２６　　｜　催收貸款利息　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １５９０　｜　應收貸款掛帳利息　　　　｜　７２６　　｜　催收貸款利息　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １７１０　｜　進口押匯　　　　　　　　｜　４２０　　｜　其他企業流動資金貸款｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １７１１　｜　出口押匯　　　　　　　　｜　４２０　　｜　其他企業流動資金貸款｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １７２０　｜　票據貼現　　　　　　　　｜　４６４　　｜　貼現　　　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １７３０　｜　短期外匯貸款　　　　　　｜　４２０　　｜　其他企業流動資金貸款｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １７３１　｜　長期外匯貸款　　　　　　｜　４７８　　｜　其他貸款　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １７４０　｜　商業借款轉貸款　　　　　｜　４５２　　｜　中央委托貸款　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １７４１　｜　買方信貸轉貸款　　　　　｜　４５２　　｜　中央委托貸款　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １７４２　｜　外國政府借款轉貸款　　　｜　４５２　　｜　中央委托貸款　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １７４３　｜　國際金融組織轉貸款　　　｜　４５２　　｜　中央委托貸款　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １７４４　｜　發行外匯債券轉貸款　　　｜　４７２　　｜　特種貸款　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １７５０　｜　委托分行專項貸款　　　　｜　５２１　　｜　調撥資金　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １７５１　｜　委托分行貸款　　　　　　｜　５２１　　｜　調撥資金　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １７５２　｜　委托分支行貸款　　　　　｜　５２１　　｜　調撥資金　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １７６０　｜　委托貸款　　　　　　　　｜　４５６　　｜　地方其他委托貸款　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １７７０　｜　融資租賃貸款　　　　　　｜　４７８　　｜　其他貸款　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １７８０　｜　催收貸款　　　　　　　　｜　４７８　　｜　其他貸款　　　　　　｜　Ｄ　　｜０８１、０８３ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １８１０　｜　固定資產　　　　　　　　｜　７０２　　｜　固定資產　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １８１１　｜　累計折舊　　　　　　　　｜　７０３　　｜　累計折舊　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １８１２　｜　固定資產清理　　　　　　｜　７０４　　｜　固定資產清理　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １９１０　｜　信托資產　　　　　　　　｜　７３１　　｜　待兌付有價證券　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １９２０　｜　長期投資　　　　　　　　｜　３１２　　｜　長期投資　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １９３０　｜　無形資產　　　　　　　　｜　７０５　　｜　無形資產　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １９４０　｜　待攤費用　　　　　　　　｜　７０６　　｜　遞延資產　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １９５０　｜　待處理固定資產損益　　　｜　７０８　　｜　待處理財產損溢　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １９６０　｜　撥付所屬外匯營運資本金　｜　８０２　　｜　撥付所屬營運資本金　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １９９０　｜　外匯債券折價　　　　　　｜　４７１　　｜　金融債券資金　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２１１０　｜　外匯活期儲蓄存款　　　　｜　２８７　　｜　活期儲蓄存款　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２１１１　｜　外匯定期儲蓄存款　　　　｜　２８５　　｜　定期儲蓄存款　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２２１０　｜　單位活期外匯存款　　　　｜　２７３　　｜　商業企業存款　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２２１１　｜　單位定期外匯存款　　　　｜　２８１　　｜　定期存款　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２３１０　｜　同業活期外匯存款　　　　｜　５０７　　｜　同業存放款項　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２３１１　｜　同業定期外匯存款　　　　｜　５０７　　｜　同業存放款項　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ 　　　　　｜　分行活期外匯存款（總行專｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜　　　　｜ ２３２０　｜　　　　　　　　　　　　　｜　５７１　　｜　系統內存放款項　　　｜　Ｃ　　｜ 　　　　　｜用）　　　　　　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜　　　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ 　　　　　｜　分行定期外匯存款（總行專｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜　　　　｜ ２３２１　｜　　　　　　　　　　　　　｜　５７１　　｜　系統內存放款項　　　｜　Ｃ　　｜ 　　　　　｜用）　　　　　　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜　　　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ 　　　　　｜　轄內行活期外匯存款（分　｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜　　　　｜ ２３３０　｜　　　　　　　　　　　　　｜　５７１　　｜　系統內存放款項　　　｜　Ｃ　　｜ 　　　　　｜行）　　　　　　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜　　　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ 　　　　　｜　轄內行定期外匯存款（分　｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜　　　　｜ ２３３１　｜　　　　　　　　　　　　　｜　５７１　　｜　系統內存放款項　　　｜　Ｃ　　｜ 　　　　　｜行）　　　　　　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜　　　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ 　　　　　｜　代理人行準備金存款（總　｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜　　　　｜ ２３４０　｜　　　　　　　　　　　　　｜　５０７　　｜　同業存放款項　　　　｜　Ｃ　　｜ 　　　　　｜行）　　　　　　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜　　　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ 　　　　　｜　分行準備金存款（總行專　｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜　　　　｜ ２３４１　｜　　　　　　　　　　　　　｜　５７１　　｜　系統內存放款項　　　｜　Ｃ　　｜ 　　　　　｜用）　　　　　　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜　　　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２３４２　｜　轄內行準備金存款（分行）｜　５７１　　｜　系統內存放款項　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２４１０　｜　貸款轉存款　　　　　　　｜　２６１　　｜　其他資金存款　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２４２０　｜　存入保證金　　　　　　　｜　２７９　　｜　保證金存款　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２４３０　｜　信用卡備用金　　　　　　｜　２６１　　｜　其他資金存款　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２４４０　｜　臨時存款　　　　　　　　｜　２６１　　｜　其他資金存款　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２５１０　｜　系統同業拆入　　　　　　｜　５６９　　｜　系統內借入資金　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２５２０　｜　境外同業拆入　　　　　　｜　５１９　　｜　同業拆入　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２５３０　｜　境內同業拆入　　　　　　｜　５１９　　｜　同業拆入　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－?????????????????????????????? ２５４０　｜　金融性公司拆入　　　　　｜　５２３　　｜　金融性公司拆入　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２６１０　｜　應付定期存款利息　　　　｜　７１７　　｜　應付利息　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２６１１　｜　應付同業拆入利息　　　　｜　７１７　　｜　應付利息　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２６１２　｜　應付境外借款利息　　　　｜　７１７　　｜　應付利息　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２６１３　｜　應付債券利息　　　　　　｜　７１７　　｜　應付利息　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２６２０　｜　代收委托貸款利息　　　　｜　７２８　　｜　代收貸款利息　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２６３０　｜　期付外匯　　　　　　　　｜　７２９　　｜　其他應付款　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２６４０　｜　其他應付款　　　　　　　｜　７２９　　｜　其他應付款　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２６５０　｜　暫記利息　　　　　　　　｜　７２５　　｜　待轉營業收入　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２６６０　｜　匯入匯款　　　　　　　　｜　７３２　　｜　應解匯款　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２６７０　｜　匯出境外匯款　　　　　　｜　７３１　　｜　待兌付有價證券　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２６９０　｜　待轉營業收入　　　　　　｜　７２５　　｜　待轉營業收入　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２８１０　｜　境外商業借款　　　　　　｜　４５１　　｜　中央委托貸款基金　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２８２０　｜　買方信貸借款　　　　　　｜　４５１　　｜　中央委托貸款基金　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２８３０　｜　外國政府借款　　　　　　｜　４５１　　｜　中央委托貸款基金　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２８４０　｜　國際金融組織借款　　　　｜　４５１　　｜　中央委托貸款基金　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２８５０　｜　發行外匯債券　　　　　　｜　４７１　　｜　金融債券資金　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２８５１　｜　外匯債券溢價　　　　　　｜　４７１　　｜　金融債券資金　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２９１０　｜　代理貸款資金　　　　　　｜　５２１　　｜　調撥資金　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２９１１　｜　借入總行資金　　　　　　｜　５２１　　｜　調撥資金　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２９１２　｜　借入分行資金　　　　　　｜　５２１　　｜　調撥資金　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２９２０　｜　委托貸款資金　　　　　　｜　４５５　　｜　地方其他委托貸款基金｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２９３０　｜　信托負債　　　　　　　　｜　７３１　　｜　待兌付有價證券　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２９４０　｜　外匯買賣損失準備　　　　｜　７２９　　｜　其他應付款　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２９５０　｜　應結匯款項　　　　　　　｜　７２９　　｜　其他應付款　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２９９０　｜　呆帳準備金　　　　　　　｜　７３４　　｜　貸款呆帳準備金　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２９９１　｜　壞帳準備金　　　　　　　｜　７３５　　｜　壞帳準備金　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ２９９２　｜　投資風險準備金　　　　　｜　７３６　　｜　投資風險準備金　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ３１１０　｜　上級撥入外匯營運資本金　｜　８０３　　｜　上級撥入營運資本金　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ３１２０　｜　外匯營運資本金　　　　　｜　８０３　　｜　上級撥入營運資本金　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ３１３０　｜　資本公積金　　　　　　　｜　８０４　　｜　資本公積　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ３１４０　｜　盈余公積金　　　　　　　｜　８０５　　｜　盈余公積　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ３１５０　｜　本年利潤　　　　　　　　｜　８０６　　｜　本年利潤　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ３１６０　｜　利潤分配　　　　　　　　｜　８０７　　｜　利潤分配　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ４１１０Ｃ｜　國內外匯聯行往來　　　　｜　５３１　　｜　聯行往帳　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ４１１０Ｄ｜　國內外匯聯行往來　　　　｜　５３３　　｜　聯行往帳　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ４１１１Ｃ｜　國內分行往來　　　　　　｜　５３３　　｜　聯行往帳　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ４１１１Ｄ｜　國內分行往來　　　　　　｜　５３１　　｜　聯行往帳　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ４２１０Ｃ｜　轄內外匯聯行往來　　　　｜　５５１　　｜　省轄往帳　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ４２１０Ｄ｜　轄內外匯聯行往來　　　　｜　５５３　　｜　省轄來帳　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ４２１１Ｃ｜　轄內行往來　　　　　　　｜　５５３　　｜　省轄來帳　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ４２１１Ｄ｜　轄內行往來　　　　　　　｜　５５１　　｜　省轄往帳　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ４３１０Ｃ｜　內部往來　　　　　　　　｜　５６５　　｜　內部往來　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ４３１０Ｄ｜　內部往來　　　　　　　　｜　５６５　　｜　內部往來　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ４４１０Ｃ｜　外匯調整　　　　　　　　｜　７２１　　｜　外匯買賣　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ４４１０Ｄ｜　外匯調整　　　　　　　　｜　７２１　　｜　外匯買賣　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ４４１１Ｃ｜　經營套匯　　　　　　　　｜　７２１　　｜　外匯買賣　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ４４１１Ｄ｜　經營套匯　　　　　　　　｜　７２１　　｜　外匯買賣　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ４４１２Ｃ｜　代客套匯　　　　　　　　｜　７２１　　｜　外匯買賣　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ４４１２Ｄ｜　代客套匯　　　　　　　　｜　７２１　　｜　外匯買賣　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ４４１３Ｃ｜　外匯買賣　　　　　　　　｜　７２１　　｜　外匯買賣　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ４４１３Ｄ｜　外匯買賣　　　　　　　　｜　７２１　　｜　外匯買賣　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ４４１４Ｃ｜　外匯兌換　　　　　　　　｜　７２１　　｜　外匯買賣　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ４４１４Ｄ｜　外匯兌換　　　　　　　　｜　７２１　　｜　外匯買賣　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ４５１０Ｃ｜　預撥費用　　　　　　　　｜　７１４　　｜　撥入費用　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ４５１０Ｄ｜　預撥費用　　　　　　　　｜　７１２　　｜　預撥費用　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ５１１０　｜　利息收入　　　　　　　　｜　８５１　　｜　利息收入　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ５１１１　｜　同業往來利息收入　　　　｜　８５３　　｜　金融企業往來收入　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ５１２０　｜　手續費收入　　　　　　　｜　８５５　　｜　手續費收入　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ５１２１　｜　其他營業收入　　　　　　｜　８５９　　｜　其他營業收入　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ５１２２　｜　外匯買賣收益　　　　　　｜　８５７　　｜　匯兌收益　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ５１２３　｜　投資收益　　　　　　　　｜　８６３　　｜　投資收益　　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ５１２４　｜　營業外收入　　　　　　　｜　８６１　　｜　營業外收入　　　　　｜　Ｃ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ５２１０　｜　利息支出　　　　　　　　｜　８５２　　｜　利息支出　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ５２１１　｜　同業往來利息支出　　　　｜　８５４　　｜　金融企業往來支出　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ５２２０　｜　手續費支出　　　　　　　｜　８５５　　｜　手續費支出　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ５２２１　｜　營業費用　　　　　　　　｜　８５８　　｜　營業費用　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ５２２２　｜　稅金支出　　　　　　　　｜　８６４　　｜　營業稅金及附加　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ５２２３　｜　其他營業支出　　　　　　｜　８６２　　｜　其他營業支出　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ５２２４　｜　外匯買賣損失　　　　　　｜　８６０　　｜　匯兌損失　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ ５２２５　｜　營業外支出　　　　　　　｜　８６６　　｜營業外支出　　　　　　｜　Ｄ　　｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ 　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　說明： 　　1．外匯會計共同類科目目前允許在報表的借貸兩方都保留余額，上表中分別在科目號后綴以C、D表示，歸并時可能要并入不同的人民幣科目。 　　2．備注欄為需要歸并的表外科目代號。