交通銀行各分、支行：

　　現(xiàn)將《關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)管理的暫行規(guī)定》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請及時報告總行。

　　附：關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)管理的暫行規(guī)定

　　為了進(jìn)一步規(guī)范進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)，加強(qiáng)風(fēng)險防范，確保我行資金安全，維護(hù)我行對外信譽(yù)，促進(jìn)進(jìn)出口結(jié)算業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，特對我行進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)管理作以下規(guī)定：

　　一、加強(qiáng)開證前的審查工作

　　申請人業(yè)務(wù)范圍、進(jìn)口許可、動態(tài)經(jīng)營狀況、資金周轉(zhuǎn)和支付能力、有關(guān)交易情況亦應(yīng)列入審查范圍進(jìn)行全面嚴(yán)格審查。

　　二、實(shí)行開證授權(quán)審批制度

　　1．審批權(quán)限：

　　????????????????????????????????????????????????????????????????? 單位：萬美元

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　　｜　　　　期　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜
　　｜單　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜
　　｜　筆　　　　限｜　　　即期及１８０天以下遠(yuǎn)　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜
　　｜　　金　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　１８０天至１年遠(yuǎn)期證　　　｜
　　｜　　　額　　　｜　　　　期證（含１８０天）　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜
　　｜行　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜
　　｜　　　別　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜
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　　｜上海、北京　　｜　　　　　　　８００　　　　　｜　　　　　５００　　　　　　　｜
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　　｜管轄、直屬分行｜　　　　　　　６００　　　　　｜　　　　　４００　　　　　　　｜
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　　｜轄內(nèi)分支行　　｜　　　　　　　３００　　　　　｜　　　　　２００　　　　　　　｜
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　　原則上不開立一年以上遠(yuǎn)期信用證，若確需開立應(yīng)逐筆報總行審批。

　　管轄分行、直屬分行超過審批權(quán)限的開證報總行審批。轄內(nèi)分支行超過審批權(quán)限，而金額在管轄分行授權(quán)范圍內(nèi)的開證報管轄分行審批；金額超過管轄分行授權(quán)范圍的開證報管轄分行審查后，轉(zhuǎn)報總行審批。

　　信用證修改涉及即期改遠(yuǎn)期，以及遠(yuǎn)期信用證延長付款期限或增加金額，參照修改后相應(yīng)開證審批權(quán)限辦理。

　　收取足額現(xiàn)匯保證金的開證，不受開證審批權(quán)限限制，亦無需報總行審批。

　　根據(jù)各行業(yè)務(wù)發(fā)展，上述權(quán)限將適時調(diào)整。

　　各行不得將超過權(quán)限的單筆信用證分割開立成兩筆或數(shù)筆信用證以逃避審批。

　　2．審批職責(zé)：

　　實(shí)行開證授權(quán)審批制度后，總行負(fù)責(zé)審批權(quán)限規(guī)定的開證額度的批準(zhǔn)，監(jiān)督管轄分行、直屬分行開證審批權(quán)限的執(zhí)行；管轄分行根據(jù)總行授權(quán)行使審批權(quán)限，監(jiān)督轄內(nèi)的分支行開證審批權(quán)限的執(zhí)行；經(jīng)批準(zhǔn)后，開證申請行負(fù)責(zé)開證責(zé)任及所開信用證的履行。

　　各行對于審批權(quán)限以內(nèi)的開證要相應(yīng)規(guī)定管理辦法，明確行內(nèi)各級審批權(quán)限，嚴(yán)格免保開證的審查審批。

　　3．報審材料：

　　凡需報經(jīng)上級行批準(zhǔn)的開證項(xiàng)目應(yīng)以行文提出申請報告，列明本行審查意見并附有完整的報審材料，具體包括：（1）項(xiàng)目批準(zhǔn)文件或進(jìn)口批準(zhǔn)文件、進(jìn)口合同；（2）開證申請書；（3）保證金及資金來源情況、有關(guān)擔(dān)保、抵押合同；（4）申請人資信及經(jīng)營狀況審查材料，含財務(wù)資料；（5）本行或上級行關(guān)于貸款安排的批準(zhǔn)文件。

　　在上述材料報齊的情況下，總行或管轄分行在四個工作日內(nèi)完成批復(fù)。

　　三、落實(shí)付款保證

　　1．重視收取開證保證金工作，開立各類信用證原則上要收取足額保證金，特別對于資信情況沒有把握、或資信情況不佳不能保證按期資金到位的開證申請人，或?qū)俅磉M(jìn)口項(xiàng)下開證業(yè)務(wù)，應(yīng)收取百分之百足額保證金后方予開證。不得以申請人自身付款保證或進(jìn)帳計劃作為開證保證。

　　各行免收保證金總額或開證授信額度應(yīng)與本行融資能力相適應(yīng)。免保部分應(yīng)具備有效保證形式：凡由專業(yè)銀行出具擔(dān)保開證的，要確定擔(dān)保的有效性，落實(shí)資金劃撥途徑；凡以銀行定期存單、銀行承兌匯票等有效有價證券抵押開證的，要辦妥抵押合同并列明抵押品變現(xiàn)時的有關(guān)權(quán)利及手續(xù)；凡由其上級或第三方企業(yè)提供擔(dān)保開證的，應(yīng)對擔(dān)保人進(jìn)行資信調(diào)查，其資力應(yīng)超過被擔(dān)保人的資力，并有足夠的資金存量。確需以土地、廠房、設(shè)備等不動產(chǎn)作為抵押開證的，一定要驗(yàn)證其權(quán)益的合法性和變現(xiàn)能力。

　　2．單筆開證免收保證金審批規(guī)定：

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　　｜　　　行別　　　　　　　　｜　　　　免保金額（萬美元）　　　　｜
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　　｜上海、北京　　　　　　　　｜　　　　　　２００　　　　　　　　｜
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　　｜管轄、直屬分行　　　　　　｜　　　　　　１５０　　　　　　　　｜
　　｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　　｜轄內(nèi)分支行　　　　　　　　｜　　　　　　１００　　　　　　　　｜
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　　超過上述規(guī)定的免保金額視為備用貸款，必須由本行信貸部門按外匯貸款審批辦法逐級審核批準(zhǔn)。

　　規(guī)定范圍內(nèi)的免保部分由結(jié)算部門落實(shí)有效保證。以本行貸款作為開證保證的，由信貸部門出具證明。

　　實(shí)行開證授信額度管理制度的分支行，在經(jīng)本行授信部門或信貸部門及行長批準(zhǔn)的授信額度內(nèi)的開證，不受免保審批規(guī)定限制。有關(guān)分支行應(yīng)嚴(yán)格掌握在額度內(nèi)免保或部分免保開證，超出額度部分須收取相應(yīng)保證金。

　　四、嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)口開證比例控制辦法

　　各行已開證未付款余額扣除相應(yīng)收取保證金的余額，嚴(yán)格控制在外匯營運(yùn)資金的5－7倍以內(nèi)。開辦外匯業(yè)務(wù)三年以內(nèi)的分支行，控制在5倍以內(nèi)；開辦外匯業(yè)務(wù)三年以上的分支行，控制在7倍以內(nèi)。其中，遠(yuǎn)期證項(xiàng)下的比例系數(shù)控制在外匯營運(yùn)資金的1－1．5倍以內(nèi)。開辦外匯業(yè)務(wù)三年以內(nèi)的分支行，控制在1倍以內(nèi)；開辦外匯業(yè)務(wù)三年以上的分支行，控制在1．5倍以內(nèi)，并從緊掌握。

　　各行應(yīng)按季報送開證未付款／收取保證金余額表，本行遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下開證未付款余額及保證金余額填入上述報表的備注欄中，報表報送時間及報送途徑按總行國外部交銀外業(yè)（1995）033號《關(guān)于調(diào)整外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表報送渠道的通知》辦理。

　　五、加強(qiáng)已開立信用證管理

　　1．執(zhí)行大額信用證報備制度。管轄、直屬分行開立200萬美元及等值其他外幣以上（含200萬）信用證向總行報備。轄內(nèi)分支行開立100萬美元及等值其他外幣以上（含100萬）信用證向管轄分行報備；開立200萬美元及等值其他外幣以上（含200萬）信用證向總行報備，并抄報管轄分行。

　　開證后一個工作日內(nèi)傳真并郵寄有關(guān)報備表和信用證副本。業(yè)經(jīng)總行或管轄分行批準(zhǔn)后開立的信用證，亦須按時報備。

　　對已報備信用證作出有關(guān)金額、效期等重要內(nèi)容的修改或撤證時，亦須及時報備。

　　2．做好有關(guān)會計帳務(wù)處理。在3625應(yīng)收開出信用證和4623應(yīng)付開出信用證會計科目下，增設(shè)即期信用證和遠(yuǎn)期信用證兩個帳戶。信用證開立后，應(yīng)及時記載相關(guān)科目。其中遠(yuǎn)期信用證承兌后，要立即轉(zhuǎn)入3623應(yīng)收承兌匯票和4625應(yīng)付承兌匯票會計科目。

　　3．掌握單證一致的原則。對外拒付或拒絕承兌須有依據(jù)，對不屬UCP500覆蓋的不符點(diǎn)尤應(yīng)慎重，要遵循國際慣例，注意維護(hù)交行對外信譽(yù)。

　　4．對大額、遠(yuǎn)期信用證實(shí)行跟蹤管理。及時掌握申請人經(jīng)營狀況和信用證執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及早采取措施。

　　5．做好開出信用證文件檔卷的管理工作，保證各業(yè)務(wù)階段及時抽卷處理。

　　六、對于本行已承兌匯票且匯票已退議付行或受益人，一律不再對外作付款承諾，以防重復(fù)付款風(fēng)險

　　以上規(guī)定自1995年9月20日起執(zhí)行。