國務院批轉關于加強企業流動資金管理的報告的通知

來源: 律霸小編整理 · 2021-01-22 · 7263人看過

  國務院同意國家經委、國家計委、財政部、人民銀行《關于加強企業流動資金管理的報告》,現轉發給你們,請貫徹執行。

    國家經濟委員會、國家計劃委員會、財政部、中國人民銀行
          關于加強企業流動資金管理的報告

  節約使用流動資金 , 是提高經濟效益,克服浪費現象,解決當前建設資金不足的一個重要問題。近幾年來,各部門開始重視經濟效益,工商企業流動資金管理有所加強,資金周轉有所加快。但是,目前企業流動資金占用多、周轉慢、經濟效益差的情況仍然相當嚴重。一九八一年預算內國家工業、交通、商業企業占用的流動資金,共達三千一百七十五億元,其中超儲積壓的物資和商品共約三百五十億元,預計有一百三十億元需報損。一九八一年全國國營工商企業流動資金的周轉天婁,都沒有達到歷史上的較好水平。如工業企業每百元產值占用的資金,一九八一年為三十一元七角,比一九六五年增加三元六角,增長12.8%,即多占用了一百多億元。
  從企業占用流動資金過多的原因來分析 ,目前迫切需要解決的問題是 :在計劃安排上,有的產品產大于銷,產銷不銜接;有的從地區、部門和單位的利益出發,層層加碼,盲目布點,重復建設,增產價高利大的長線產品,并強制商業部門收購;在流通方面,環節多、渠道不暢,有的產品銷路沒打開;企業經營管理混亂,商品與物資積壓浪費,資金占用過多;在資金的供應和管理上 ,缺乏調動地方、
部門和企業積極性的政策 ,措施不力。為了改變目前流動資金占用過多的狀況,
節約流動資金的使用,加速資金的周轉,必須迅速采取以下措施:

一、 加強生產的計劃管理 ,搞好產銷平衡。根據計劃經濟為主 、市場調節為輔的原則,對指令性計劃產品和定點生產的計劃產品,在安排生產計劃的同時,要安排好銷售計劃,做到產銷銜接。在執行中要及時研究情況,發現產品供大于求或沒有銷路時,要及時調整計劃。對已經淘汰的產品,不得繼續生產,已經滯銷的產品,要限制生產。對指導性計劃產品和市場調節產品,企業要及時掌握市場信息,堅持以銷定產、以銷定購,防止盲目生產、盲目采購。

二、 嚴格禁止計劃外布點和重復建設,減少流動資金的占用。今后各地建廠和擴大生產能力,必須按照統一規劃,報經國家計委、經委和各省、市、自治區計委、經委批準。對物資消耗高、產品質量差、經營管理不善而長期虧損的企業;對生產供過于求,產品大量積壓的企業;對與先進企業爭能源、爭原料、爭運輸能力、爭市場的落后企業;特別是那些盲目發展起來的以劣擠優的企業,要首先實行關、停、并、轉。

三、 減少流通環節,疏通流通渠道,擴大商品銷售。商業、外貿和物資供銷部門要采取多種購銷形式,擴大收購,增加適銷商品的比重。對于不適銷對路,符合出口要求的商品和淘汰產品,商業、外貿、物資部門不收購,銀行不貸款,中央和地方任何部門都不準強迫收購, 強迫貸款,否則,按違反財經紀律論。各級商業部門要會同銀行區別不同情況,逐步核定正常合理的周轉庫存限額。超過庫存限額所需增加的資金,必須報經上級主管部門和銀行批準準。超過限額而又不合理的,銀行要加收利息。

四、 限期處理積壓物資。 一九八0年底以前入庫需要削價報廢處理的機電產品和鋼材,要按照國務院的有關規定,在規定的期限內積極處理。一九八一年一月一日以后發生的積壓物資和商品,需要報廢、削價、改制而發生的損失,一律不準沖減國家資金和銀行貸款,應分別列入企業成本(費用)、損益或有關資金中解決。

五、 加強流動資金管理, 建立流動資金的考核制度。從一九八三年起,每年由財政部、人民銀行提出流動資金周轉指標(按銷售收入計算的流動資金周轉天數),作為指令性指標,納入國民經濟計劃,由國家計委下達給各地區、各部門,層層落實到企業,據以執行和考核。
  各級銀行、 財政部門要會同企業主管部門, 根據當年生產經營、價格變動等情況,對企業核定一個年度的合理的流動資金占用額或經營周轉庫存限額。企業應根據核定的占用額和加速資金周轉的要求,編制流動資金計劃,并將計劃層層落實到有關科室、車間等基層單位。
  各級銀行、 財政和企業主管部門, 應按照核定的流動資金占用額和加速周轉的要求,對企業按季進行考核,分析其資金運用情況,督促企業改善資金的管理。年度終了,還要同年度計劃進行對比,作出分析報告。

六、 在資金的供應上,根據不同情況,采取區別對待的措施。財政、銀行應根據核定的年度流動資金占用計劃組織資金的合理供應, 并進行嚴格的監督。對于有利于發展生產,搞活經濟,擴大產品銷售,能夠提高經濟效益的;對于增產短線產品和改產耗能少、原材料消耗低的產品;以及采用新技術、新工藝、新設備、新材料,生產新產品,引進先進技術的,銀行要在流動資金和設備貸款上,積極給予支持。
  對于以下幾種情況,應當堅持財政不撥款,銀行不貸款:(一)盲目布點,重復建設,生產計劃未經國家和省、市、自治區批準的;(二)生產和收購超過限產計劃的長線產品;(三)生產和收購沒有銷路的、耗能多、質量差、成本高的產品;(四)已經列入淘汰項目的產品,國家限期改進,企業不予執行的;(五)國家已確定關、停、并、轉的企業,仍照舊生產,不執行上級指示的。
  銀行還要加強商業信用的引導和管理。 對有利于發展生產, 搞活經濟,擴大商品銷售的商業信用;對經過批準允許賒銷的商品、分期付款和預收預付貨款的,各級銀行要予以支持,同時,要積極加以引導和管理,嚴格結算紀律,防止相互拖欠。對于一面利用商業信用進行推銷,一面繼續生產質次價高產品和粗制濫造產品的,銀行則應從信貸和結算上加以限制。

七、 結合企業整頓,加強企業的資金管理。這是加強整個流動資金管理的基礎。要因地制宜地推廣首鋼的經驗:實行責、權、利相結合的經濟責任制。隨著經濟體制的改革,對實行以稅代利、承包經營和集體企業,稅后留給企業自己支配的資金,應由企業拿出一部分補充自有流動資金。銀行通過試行浮動利率,獎優懲劣,促進企業加速資金周轉。

八、 加強流動資金管理工作的組織領導。企業流動資金占用的多少和周轉的快慢,是生產與流通過程中的經濟效益的綜合反映,必須各方面共同配合,共同采取措施,共同加強管理。國家計委、國家經委、人民銀行、財政部、商業、物資和工業、交通等部門要分工負責,緊密配合,步調一致地做好工作。從一九八三年起,由國家經委主持,各有關部門參加,每季召開一次流動資金分析會議,匯報檢查流動資金計劃的完成情況,并由國家經委、財政部、人民銀行匯總向國務院匯報。人民銀行要建立和健全駐廠信貸員制度,加強基層銀行的信貸管理工作,協助和監督企業管好用好資金。
  以上報告, 如屬可行, 請批轉各省、市、自治區政府,國務院財經各部、 委貫徹執行。


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