失效日期：1999-11-19

電力工業(yè)部：

　　現(xiàn)將《水電前期工作周轉(zhuǎn)金管理辦法》發(fā)給你部，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中有什么問題，請(qǐng)及時(shí)函告。

　　水電前期工作周轉(zhuǎn)金管理辦法

　　為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的需要，提高水電前期工作經(jīng)費(fèi)的使用效益，進(jìn)一步推動(dòng)水電前期工作，根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的決定》、財(cái)政部《預(yù)算外資金管理實(shí)施辦法》及《財(cái)政部專項(xiàng)周轉(zhuǎn)金管理辦法》等文件規(guī)定，制定本辦法。

　　第一條　水電前期工作周轉(zhuǎn)金（以下簡(jiǎn)稱周轉(zhuǎn)金）是國家用于水電前期工作的專項(xiàng)資金，周轉(zhuǎn)金是國家財(cái)政性資金，實(shí)行預(yù)算外資金管理。

　　第二條　周轉(zhuǎn)金的來源

　　（一）國家專項(xiàng)安排的水電前期工作經(jīng)費(fèi)；

　　（二）按有關(guān)規(guī)定已回收和應(yīng)回收的水電前期工作經(jīng)費(fèi)；

　?。ㄈ┦杖〉馁Y金占用費(fèi)和逾期占用費(fèi)；

　?。ㄋ模┲苻D(zhuǎn)金存款利息；

　?。ㄎ澹┢渌糜谒娗捌诠ぷ鞯慕?jīng)費(fèi)。

　　第三條　周轉(zhuǎn)金的使用原則

　?。ㄒ唬┌凑沼袃敺绞酵斗?，到期收回，周轉(zhuǎn)使用；

　　（二）符合水電發(fā)展規(guī)劃，確保周轉(zhuǎn)金?？顚Ｓ茫龠M(jìn)水電前期工作；

　　（三）實(shí)行項(xiàng)目管理，優(yōu)先扶持效益好、有償還能力的項(xiàng)目或單位；

　?。ㄋ模┳袷貒业挠嘘P(guān)法律、行政法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，不以盈利為目的，不搞商業(yè)性金融活動(dòng)，不直接或間接用于股票、證券、期貨、房地產(chǎn)等項(xiàng)目。

　　第四條　周轉(zhuǎn)金使用對(duì)象和范圍

　　（一）周轉(zhuǎn)金用于水電項(xiàng)目前期工作，包括河流河段規(guī)劃、預(yù)可行性研究、可行性研究等；

　?。ǘ┲苻D(zhuǎn)金借款單位為水電項(xiàng)目業(yè)主或水電項(xiàng)目的主管單位。

　　第五條　周轉(zhuǎn)金借款條件

　?。ㄒ唬┙杩铐?xiàng)目具有可行性。借款項(xiàng)目經(jīng)過充分論證，技術(shù)上可行且具有較好的經(jīng)濟(jì)效益；

　?。ǘ┙杩铐?xiàng)目須由有債務(wù)承擔(dān)能力的單位提供的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，或由借款單位的主管部門作出在借款人不能還款時(shí)代其償還債務(wù)的承諾；

　?。ㄈ┙杩顔挝槐仨氂休^穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，能為水電項(xiàng)目前期工作提供一定數(shù)額的配套資金；

　　（四）借款單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員責(zé)任心強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理制度健全。

　　第六條　周轉(zhuǎn)金借款的申請(qǐng)和審批

　?。ㄒ唬┓辖杩顥l件的單位可向周轉(zhuǎn)金管理部門申請(qǐng)周轉(zhuǎn)金借款。申請(qǐng)單位應(yīng)以國家確定的河流規(guī)劃、建設(shè)任務(wù)為依據(jù)，按項(xiàng)目提出申請(qǐng)，并上報(bào)該項(xiàng)目前期工作的論證分析報(bào)告及有關(guān)技術(shù)資料（包括已完成的前期工作內(nèi)容及有關(guān)批文）和分年用款、還款計(jì)劃；

　?。ǘ╇娏I(yè)部按照客觀公正的原則，具體負(fù)責(zé)對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目的審查和評(píng)估工作。

　?。ㄈ?duì)符合條件的項(xiàng)目，電力工業(yè)部與借款單位簽訂借款合同，明確雙方責(zé)任和義務(wù)。

　　第七條　周轉(zhuǎn)金借款的期限

　　周轉(zhuǎn)金借款限期一般為三年，最多不超過五年。

　　第八條　周轉(zhuǎn)金借款的占用費(fèi)

　　按照有償使用的原則，周轉(zhuǎn)金借款要收取占用費(fèi)。具體占用費(fèi)率由電力工業(yè)部按不高于中國人民銀行規(guī)定的同期貸款利率確定。

　　第九條　周轉(zhuǎn)金借款的償還

　?。ㄒ唬┙杩顔挝槐仨毎春贤雌趦斶€周轉(zhuǎn)金及占用費(fèi)。工程立項(xiàng)開工的，周轉(zhuǎn)金及使用費(fèi)列入工程概算，從工程的基建投資中償還；以前未列入工程概算的，可以補(bǔ)列概算或從工程的不可預(yù)見費(fèi)中償還。有關(guān)建設(shè)單位要在本年度基建投資計(jì)劃中列入應(yīng)償還資金并按計(jì)劃撥付。工程尚未立項(xiàng)開工的，借款單位要做好還款安排，按期歸還周轉(zhuǎn)金借款；

　　（二）借款到期后，借款單位不能按期償還周轉(zhuǎn)金及占用費(fèi)的，由擔(dān)保單位或借款單位主管部門負(fù)責(zé)償還。

　　第十條　周轉(zhuǎn)金借款的違約處理

　　（一）逾期不還的，按周轉(zhuǎn)金本金余額每天加收1‰的逾期占用費(fèi)，并在借款未還清之前不再安排新的周轉(zhuǎn)金借款；

　　（二）對(duì)擅自挪用所借周轉(zhuǎn)金的，除收回本金、占用費(fèi)外，不得向挪用單位發(fā)放新的周轉(zhuǎn)金借款。

　　第十一條　周轉(zhuǎn)金借款的管理與監(jiān)督

　?。ㄒ唬╇娏I(yè)部應(yīng)按財(cái)政部《預(yù)算外資金管理實(shí)施辦法》的有關(guān)規(guī)定，在指定的銀行開設(shè)預(yù)算外資金收入過渡戶和支出帳戶，要加強(qiáng)周轉(zhuǎn)金管理，將周轉(zhuǎn)金納入中央財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理，核算周轉(zhuǎn)金的發(fā)放及回收情況。每年年初將編制的周轉(zhuǎn)金收支計(jì)劃，并入電力工業(yè)部預(yù)算外資金收支計(jì)劃，報(bào)經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)后作為繳存、核撥資金的依據(jù)；年度終了，按規(guī)定編制周轉(zhuǎn)金收支決算，并入電力工業(yè)部預(yù)算外資金收支決算報(bào)財(cái)政部審批；

　　（二）電力工業(yè)部應(yīng)按財(cái)政部批準(zhǔn)的預(yù)算外資金收支計(jì)劃發(fā)放周轉(zhuǎn)金借款，并建立周轉(zhuǎn)金項(xiàng)目跟蹤反饋制度，及時(shí)了解周轉(zhuǎn)金借款項(xiàng)目執(zhí)行情況，確保周轉(zhuǎn)金合理使用。對(duì)周轉(zhuǎn)金呆帳要定期清理，并按規(guī)定程序處理；

　?。ㄈ╇娏I(yè)部可授權(quán)有關(guān)單位作為周轉(zhuǎn)金日常管理機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)周轉(zhuǎn)金的立項(xiàng)、投放、回收、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算等工作；

　?。ㄋ模┙杩顔挝粦?yīng)完善本單位周轉(zhuǎn)金管理及核算制度，健全內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，確保周轉(zhuǎn)金專款專用；

　?。ㄎ澹┴?fù)責(zé)管理和使用周轉(zhuǎn)金的有關(guān)人員，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家政策法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)持原則，秉公辦事，違者將依法追究其責(zé)任。

　　第十二條　財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)放、使用水電前期工作周轉(zhuǎn)金的單位和項(xiàng)目實(shí)行不定期的檢查，并將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及加強(qiáng)管理建議報(bào)告財(cái)政部。

　　第十三條　電力工業(yè)部可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則。

　　第十四條　本辦法從1997年1月1日起執(zhí)行。