各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）；農(nóng)業(yè)部財務(wù)司、農(nóng)墾局；林業(yè)部財務(wù)司；水利部財務(wù)司；中國氣象局：

　　為了適應(yīng)國有農(nóng)口企業(yè)財稅體制改革的要求，為國家宏觀經(jīng)濟決策提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和分析資料，更好地滿足財政、財務(wù)管理工作的實際需要，經(jīng)研究，決定從1997年第2季度起對全國國有農(nóng)口企業(yè)實行季度報告制度。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

　　一、編報范圍

　　中央和地方農(nóng)口主管部門所屬國有企業(yè)全部包括在編報范圍之內(nèi)，具體包括農(nóng)墾、森工、水產(chǎn)、農(nóng)牧、華僑等系統(tǒng)所屬國有企業(yè)。

　　二、編報內(nèi)容

　　國有農(nóng)口企業(yè)季度財務(wù)報告包括“國有農(nóng)口企業(yè)季度主要財務(wù)指標(biāo)統(tǒng)計表（詳見附表）”和“國有農(nóng)口企業(yè)季度財務(wù)情況分析報告”兩部分。

　　1.“國有農(nóng)口企業(yè)季度主要財務(wù)指標(biāo)統(tǒng)計表”主要指標(biāo)口徑說明：

　　表中各項目均為本年累計數(shù)或期末數(shù)。

　　03項指企業(yè)取得的主營業(yè)務(wù)收入。

　　10項——12項按照財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于國有農(nóng)口企事業(yè)單位征收企業(yè)所得稅問題的通知》（財稅字（1997）49號）中確定的免稅種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)林產(chǎn)品初加工業(yè)以及邊境貧困農(nóng)場、林場范圍來填報。

　　21項、22項按資產(chǎn)負(fù)債表口徑填列。

　　23項指一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷售貨物或提供加工、修理修配勞務(wù)等應(yīng)繳納的增值稅。期末末抵扣的增值稅，不得作為本項目的抵減數(shù)填報。

　　25項指企業(yè)報告期末累計應(yīng)未交的增值稅。

　　32項指按照所得稅財政返還規(guī)定撥付給企業(yè)的所得稅返還資金。

　　36項指除財政虧損補貼、事業(yè)費撥款、所得稅返還資金以外的其他財政部門撥給企業(yè)無償使用的財政性資金，包括支農(nóng)資金、技改資金、補充資本等。

　　37項指本年累計投放企業(yè)的財政周轉(zhuǎn)金（包括產(chǎn)業(yè)化周轉(zhuǎn)金）。

　　2.“國有農(nóng)口企業(yè)季度財務(wù)情況分析報告”分析內(nèi)容：

　　（1）盈虧情況分析。重點分析產(chǎn)銷情況、利潤增減情況；影響財務(wù)收支的重大因素；增收節(jié)支具體措施及成效等。

　　（2）財務(wù)狀況分析。重點分析資金周轉(zhuǎn)狀況（包括應(yīng)收款項增減情況、存貨資金增減變動情況）；重大投資活動；長短期借款增減變動、拖欠情況。

　　（3）稅金解繳、財政收支及周轉(zhuǎn)金投放回收情況分析。重點分析各項稅收解繳情況；財政虧損補貼、所得稅返還資金、財政各項事業(yè)費支出、貼息及其他財政性撥款等撥付使用情況；財政支農(nóng)周轉(zhuǎn)金（包括產(chǎn)業(yè)化周轉(zhuǎn)金）投放使用情況。

　　以上要求按農(nóng)口各系統(tǒng)分別分析，要與上年同期情況進行比較。

　　三、報送時間、方式

　　中央級農(nóng)口企業(yè)分別由農(nóng)業(yè)部、林業(yè)部、水利部業(yè)務(wù)主管司局負(fù)責(zé)匯總所屬企業(yè)季度報表并編制季度財務(wù)分析報告，地方級農(nóng)口企業(yè)由各省、自治區(qū)、直轄市財政廳（局）農(nóng)業(yè)處負(fù)責(zé)匯總所屬企業(yè)季度報表并編制季度財務(wù)分析報告。季度終了20天內(nèi)，中央農(nóng)口主管部門和地方財政廳（局）須將“國有農(nóng)口企業(yè)季度主要財務(wù)指標(biāo)統(tǒng)計表”和“國有農(nóng)口企業(yè)季度財務(wù)情況分析報告”報到財政部農(nóng)業(yè)司企業(yè)處。計算機軟盤同時報送，其中“國有農(nóng)口企業(yè)季度主要財務(wù)指標(biāo)統(tǒng)計表”使用SRS3.0系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件格式，“國有農(nóng)口企業(yè)季度財務(wù)情況分析報告”使用WORD6.0或純文本文件格式。

　　地方財政可通過特快專遞報送。

　　各部門、各地區(qū)可根據(jù)各自情況具體確定所屬企業(yè)報送的時間、方式。

　　四、其他事項

　　上述工作由于量大、繁瑣，希望各部門、各地能夠認(rèn)真對待，指定專人負(fù)責(zé)，保證及時準(zhǔn)確完成編報任務(wù)，并以此為契機加深對所屬企業(yè)情況的了解，推進企業(yè)改革的進行和扭虧增盈工作的開展。

　　附件：國有農(nóng)口企業(yè)季度主要財務(wù)指標(biāo)統(tǒng)計表（略）

　　一九九七年四月二十四日