失效日期：2003-1-30

國務(wù)院有關(guān)部委、直屬機(jī)構(gòu)，黨中央有關(guān)部門，中央直管企業(yè)集團(tuán)，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），上海、青島、廈門、深圳市國有資產(chǎn)管理辦公室，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)：

　　為了做好2000年度國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)決算報(bào)表工作，及時(shí)掌握國有建設(shè)單位財(cái)務(wù)狀況、資金使用效果等基礎(chǔ)情況，我們根據(jù)《基本建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，制定了《2000年國有建設(shè)單位決算報(bào)表》，現(xiàn)印發(fā)給你們，并將報(bào)表編報(bào)有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、《2000年國有建設(shè)單位決算報(bào)表》的匯編范圍是：實(shí)行獨(dú)立核算的國有建設(shè)單位。包括：當(dāng)年安排基本建設(shè)投資，當(dāng)年雖未安排投資但有在建工程、停緩建項(xiàng)目和資產(chǎn)已交付使用但未辦理竣工決算項(xiàng)目的建設(shè)單位。但不包括經(jīng)各級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)實(shí)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)和企業(yè)財(cái)務(wù)并軌的單位。

　　二、本套報(bào)表按照各建設(shè)單位的隸屬關(guān)系上報(bào)、匯總，即：中央建設(shè)單位由國務(wù)院各部門（單位）負(fù)責(zé)編制、匯總，經(jīng)審核后上報(bào)財(cái)政部審核批復(fù)；地方建設(shè)單位由同級(jí)主管部門審查匯總后報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審核批復(fù)。各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）和有關(guān)國資部門負(fù)責(zé)將本地區(qū)的會(huì)計(jì)決算報(bào)表匯總上報(bào)財(cái)政部；中央和地方拼盤建設(shè)項(xiàng)目，按照中央和地方財(cái)政資金比例分別報(bào)中央主管部門和地方同級(jí)主管部門（同級(jí)財(cái)政）。

　　三、各地區(qū)、各部門及各建設(shè)單位要在做好建設(shè)單位資金清理、賬務(wù)核實(shí)的基礎(chǔ)上，認(rèn)真編制決算報(bào)表，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、真實(shí)、可靠和合法，并按規(guī)定認(rèn)真做好決算報(bào)表錄入、審核、匯總及上報(bào)等工作。

　　四、需分戶編制、錄入本套報(bào)表的基本單位為實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制的建設(shè)單位和各級(jí)行政事業(yè)單位、企業(yè)。

　　五、各地區(qū)、各部門應(yīng)將審核無誤的決算報(bào)表及報(bào)表附注、匯總及分戶數(shù)據(jù)軟盤，于2001年3月31日前一式兩份上報(bào)財(cái)政部（中央單位分別報(bào)統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)司一份和相關(guān)業(yè)務(wù)司一份）。各地區(qū)、各部門決算匯總報(bào)表以萬元為單位上報(bào)，分戶數(shù)據(jù)以元為單位上報(bào)，報(bào)表附注應(yīng)對(duì)年度基本建設(shè)財(cái)務(wù)的全面狀況做詳細(xì)說明，特別是對(duì)國債專項(xiàng)資金的到位、使用情況做重點(diǎn)說明。

　　六、凡經(jīng)財(cái)政部審核批準(zhǔn)，基建財(cái)務(wù)與企業(yè)財(cái)務(wù)已經(jīng)并軌的建設(shè)單位，應(yīng)按照《關(guān)于印發(fā)〈國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度補(bǔ)充規(guī)定〉和〈企業(yè)基建業(yè)務(wù)有關(guān)會(huì)計(jì)處理辦法〉的通知》（財(cái)會(huì)字〔1998〕17號(hào)）規(guī)定的報(bào)表格式，由各地區(qū)、各部門審核匯總后作基建附表上報(bào)財(cái)政部。

　　七、《2000年國有建設(shè)單位決算報(bào)表》的“數(shù)據(jù)處理軟件”將另行下發(fā)。

　　各級(jí)財(cái)政部門和各中央部門（單位）要加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)、本部門所屬的建設(shè)單位決算報(bào)表編制工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，認(rèn)真做好2000年國有建設(shè)單位決算報(bào)表的布置、匯總、上報(bào)工作。

　　附件一：點(diǎn)擊查看

　　附件二：2000年國有建設(shè)單位決算報(bào)表編制說明

　　一、報(bào)表編制范圍

　　本套報(bào)表適用于實(shí)行獨(dú)立核算的國有建設(shè)單位。包括：當(dāng)年安排基本建設(shè)投資，當(dāng)年雖未安排投資但有在建工程、停緩建項(xiàng)目和資產(chǎn)已交付使用但未辦理竣工決算項(xiàng)目的建設(shè)單位。凡經(jīng)主管財(cái)政機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)，基建財(cái)務(wù)與企業(yè)財(cái)務(wù)已經(jīng)并軌的建設(shè)單位，不在本表編報(bào)范圍。

　　二、報(bào)表封面

　?。ㄒ唬┓饷鎯?nèi)容

　　本套報(bào)表的封面分為上下兩部分，上半部分主要反映基本建設(shè)單位會(huì)計(jì)決算報(bào)表負(fù)責(zé)人、編報(bào)人員情況；下半部分主要反映基本建設(shè)單位代碼、性質(zhì)、級(jí)次等信息。

　?。ǘ┲笜?biāo)解釋

　　1．單位名稱：指主管建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)單位全稱。

　　2．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：指主管建設(shè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人。

　　3．填表人：指具體負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表的人員。

　　4．電話號(hào)碼：指建設(shè)單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)所在地的電話號(hào)碼。

　　5．報(bào)送日期：指報(bào)出報(bào)表的實(shí)際日期。

　　6．單位統(tǒng)一代碼：指各建設(shè)單位按各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門頒布核發(fā)的9位代碼填列；如未領(lǐng)取統(tǒng)一代碼的建設(shè)單位，根據(jù)《自編企業(yè)、單位臨時(shí)代碼規(guī)則》編制。

　　7．單位性質(zhì)：指建設(shè)單位的性質(zhì)，分別按行政、事業(yè)、企業(yè)選擇填列。實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制的建設(shè)單位和企業(yè)管理的事業(yè)單位均以企業(yè)性質(zhì)填列。

　　8．隸屬關(guān)系：本碼由“行政隸屬關(guān)系代碼”和“部門標(biāo)識(shí)代碼”兩部分組成。具體填報(bào)方法如下：

　?。?）中央單位：前6個(gè)空格為零，后3個(gè)空格根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼》編制。

　　（2）地方單位：前6個(gè)空格根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》編制。具體編制方法：省級(jí)單位以行政區(qū)劃代碼的前2位數(shù)字后加4個(gè)零表示；地市級(jí)單位以行政區(qū)劃代碼前4位數(shù)字后加零表示；縣級(jí)（及市轄區(qū)）單位以行政區(qū)劃代碼本身6位數(shù)字表示。后3個(gè)空格按照單位財(cái)務(wù)或產(chǎn)權(quán)歸口管理的部門、機(jī)構(gòu)，比照國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼》填報(bào)。

　　9．所在地區(qū)：指建設(shè)單位實(shí)際所在地，根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB／T2260—99）實(shí)際填列。

　　三、資金平衡表（財(cái)建01表）

　?。ㄒ唬┲饕獌?nèi)容和編報(bào)方法

　　本表主要反映建設(shè)單位年末各種建設(shè)資金的來源、資金占用以及增減變動(dòng)情況。有關(guān)項(xiàng)目“年初數(shù)”應(yīng)根據(jù)待審查批復(fù)或已批復(fù)的上年度決算的“年末數(shù)”數(shù)字填列。

　?。ǘ┲饕笜?biāo)解釋

　　1．待核銷基建支出：反映非經(jīng)營性建設(shè)項(xiàng)目發(fā)生的江河清障、航道清淤、飛播造林、補(bǔ)助群眾造林、水土保持、城市綠化、取消項(xiàng)目的可行性研究費(fèi)、項(xiàng)目報(bào)廢等不能形成資產(chǎn)部分的投資支出。本項(xiàng)目根據(jù)“待核銷基建支出”科目的年末余額填列。經(jīng)營性項(xiàng)目不填該項(xiàng)目。

　　2．轉(zhuǎn)出投資：反映非經(jīng)營性項(xiàng)目為項(xiàng)目配套而建成的、產(chǎn)權(quán)不歸本單位的專用設(shè)施的實(shí)際成本。本項(xiàng)目根據(jù)“轉(zhuǎn)出投資”科目的年末余額填列。經(jīng)營性項(xiàng)目不填該項(xiàng)目。

　　3．本年國債專項(xiàng)資金補(bǔ)助：反映建設(shè)單位本年收到由財(cái)政部門發(fā)行國債安排的專項(xiàng)資金補(bǔ)助。本項(xiàng)目根據(jù)“基建撥款——本年國債專項(xiàng)資金補(bǔ)助”科目的年末余額填列。

　　4．本年專項(xiàng)建設(shè)基金撥款：反映建設(shè)單位本年收到的納入財(cái)政預(yù)算管理的專項(xiàng)建設(shè)基金的撥款。本項(xiàng)目根據(jù)“基建撥款——本年專項(xiàng)建設(shè)基金撥款”科目的年末余額填列。

　　5．項(xiàng)目資本：反映管理經(jīng)營性項(xiàng)目的建設(shè)單位取得的投資者投入的項(xiàng)目資本，分別按投資主體分為國家資本金、法人資本金、個(gè)人資本金和外商資本金等組成。本項(xiàng)目根據(jù)“項(xiàng)目資本”科目的年末余額填列。

　　6．項(xiàng)目資本公積：反映管理經(jīng)營性項(xiàng)目的建設(shè)單位取得的項(xiàng)目資本公積，包括投資者實(shí)際繳付的出資額超過其注冊(cè)的資本的差額、接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)等。本項(xiàng)目根據(jù)“項(xiàng)目資本公積”的年末余額填列。

　　7．基建投資借款：反映建設(shè)單位為完成基建計(jì)劃按規(guī)定借入的各種投資借款的期末余額。根據(jù)“基建投資借款”科目的期末余額填列。其中：國債轉(zhuǎn)貸資金單獨(dú)列示。

　　（三）表內(nèi)平衡關(guān)系

　　1行＝（2＋7＋8＋9）行；2行＝（3＋4＋5＋6）行；9行＝（10＋11＋12＋13）行；15行≥16行；17行≥18行；19行＝（20＋21＋22＋23＋24＋25）行；27行＝（30＋31＋32）行；30行＝（28－29）行；38行＝（1＋14＋15＋17＋19＋26＋27）行；39行＝（40＋41＋42＋43＋44＋45＋46＋47＋48＋49＋50＋51＋52－53）行；56行≥57行；57行≥58行；61行＝（62＋63＋64＋65＋66＋67＋68）行；69行＝（70＋71＋72＋73）行；76行＝（39＋54＋55＋56＋59＋60＋61＋69＋74＋75）行＝38行。

　　四、基建投資表（財(cái)建02表）

　?。ㄒ唬┍颈韮?nèi)容

　　本表主要反映建設(shè)項(xiàng)目自開始建設(shè)到本年年末止累計(jì)撥入、借入的基本建設(shè)資金以及這些資金的使用情況。

　　本表分為四個(gè)部分：第一部分為建設(shè)項(xiàng)目的概算數(shù)；第二部分反映自開始建設(shè)到年末止累計(jì)撥入、借入的基本建設(shè)投資數(shù)額；第三部分反映自開始建設(shè)到年末止累計(jì)發(fā)生的基本建設(shè)支出數(shù)額，包括累計(jì)已移交資產(chǎn)和在建工程等；第四部分反映建設(shè)項(xiàng)目性質(zhì)和類型。

　　本表要求建設(shè)單位將管理的所有項(xiàng)目逐項(xiàng)填列，上報(bào)的數(shù)據(jù)軟件中應(yīng)包括所有分項(xiàng)內(nèi)容，上報(bào)的報(bào)表只要求匯總表。

　?。ǘ┲饕笜?biāo)解釋

　　1．項(xiàng)目性質(zhì)：按建設(shè)項(xiàng)目屬于新建、擴(kuò)建、續(xù)建或其他等類別分別填列。

　　2．項(xiàng)目類型：按項(xiàng)目屬經(jīng)營性還是非經(jīng)營性填列，其中經(jīng)營性項(xiàng)目分別按實(shí)行法人責(zé)任制和未實(shí)行法人責(zé)任制選擇填列。

　　（三）表內(nèi)和表間平衡關(guān)系

　　1．表內(nèi)關(guān)系：3欄≥（4＋6＋7＋8＋9＋11）欄；4欄≥5欄；12欄＝（13＋14＋15＋16＋17＋18＋19）欄。

　　2．表間關(guān)系：（13＋14＋15＋16）欄合計(jì)數(shù)≥01表2行；17欄合計(jì)數(shù)＝01表9行年末數(shù)；18欄合計(jì)數(shù)≥01表7行；19欄合計(jì)數(shù)≥01表8行。

　　五、待攤投資明細(xì)表

　　（一）本表內(nèi)容

　　本表反映建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)投資完成額并按規(guī)定分?jǐn)傆?jì)入交付使用資產(chǎn)價(jià)值的各項(xiàng)費(fèi)用支出的明細(xì)情況。表中賓欄的“本年數(shù)”欄按照待攤投資的各項(xiàng)目當(dāng)年借方或貸方發(fā)生額分析填列：“累計(jì)數(shù)”欄按照各項(xiàng)目自項(xiàng)目開始建設(shè)起到本年末累計(jì)發(fā)生數(shù)填列。

　?。ǘ┲饕笜?biāo)解釋

　　1．借款利息：反映建設(shè)單位使用投資借款發(fā)生的借款利息。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“待攤投資——借款利息”科目的本年發(fā)生額分析填列。其中，使用基建基金借款發(fā)生的資金占用費(fèi)還應(yīng)單獨(dú)反映。

　　2．財(cái)政貼息資金：反映建設(shè)單位收到財(cái)政撥入的應(yīng)沖減利息支出的貼息資金。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“待攤投資——借款利息”科目的本年貸方發(fā)生額分析填列。

　　3．存款利息收入：反映建設(shè)單位將款項(xiàng)存入銀行所實(shí)現(xiàn)的利息收入。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“待攤投資——借款利息”科目的本年貸方發(fā)生額分析填列。

　　4．已攤銷數(shù)：反映建設(shè)單位自項(xiàng)目開工到本年末止已經(jīng)攤?cè)虢桓妒褂觅Y產(chǎn)價(jià)值或核銷的待攤投資額。

　?。ㄈ┍韮?nèi)和表間平衡關(guān)系

　　1．表內(nèi)關(guān)系：（1＋2＋3＋4＋5＋6＋7＋8＋9＋10＋11＋12－14－15＋16＋17＋18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26＋27＋28＋29＋30＋31）行＝32行。

　　2．表間關(guān)系：32行“累計(jì)數(shù)”－33行“累計(jì)數(shù)”＝01表12行年末數(shù)。

　　六、基建借款情況表

　?。ㄒ唬┍颈韮?nèi)容

　　本表反映建設(shè)單位年度各種基本建設(shè)借款的借入、歸還、轉(zhuǎn)入資本金及豁免等情況，用以檢查年度基建投資借款計(jì)劃和其他借款計(jì)劃的執(zhí)行情況。

　?。ǘ┲饕笜?biāo)解釋

　　1．商業(yè)銀行投資借款：反映建設(shè)單位借入的商業(yè)銀行發(fā)放的基建投資借款。本項(xiàng)目由“基建投資借款”科目的明細(xì)項(xiàng)分析填列。

　　2．本年貸款轉(zhuǎn)資本金數(shù)：反映建設(shè)單位根據(jù)國家計(jì)委、財(cái)政部聯(lián)合發(fā)布的計(jì)投資〔1996〕2801號(hào)、〔1998〕815號(hào)、財(cái)政部財(cái)基字〔1995〕747號(hào)、〔1998〕170號(hào)等有關(guān)文件規(guī)定，將相應(yīng)的“撥改貸”等借款類建設(shè)資金本、息余額轉(zhuǎn)為資本金的數(shù)額。本項(xiàng)目根據(jù)有關(guān)科目的年末余額分析填列。

　?。ㄈ┍韮?nèi)和表間關(guān)系

　　1．表內(nèi)關(guān)系：1欄＋（2＋3）欄－（4＋5）欄－（6＋7）欄－（8＋9）欄＝10欄；1行＝（2＋3＋5＋8＋9＋10＋11＋12＋13＋14＋15＋16）行；3行≥4行；5行≥（6＋7）行；17行≥18行；（1＋17＋19＋20）行＝21行。

　　2．表間關(guān)系：10欄1行＝01表57行。

　　七、主要指標(biāo)表

　　（一）本表內(nèi)容

　　本表主要綜合反映建設(shè)項(xiàng)目的總概算情況，包括基建計(jì)劃投資、實(shí)際支出、資金結(jié)余、以及建設(shè)資金各項(xiàng)來源渠道等內(nèi)容。本表由年度財(cái)務(wù)核算的各有關(guān)總賬、明細(xì)賬以及建設(shè)項(xiàng)目管理等方面的資料分析填列。

　?。ǘ┲饕笜?biāo)解釋

　　1．國有資產(chǎn)總額：反映建設(shè)單位年末占有的國有資產(chǎn)總量。包括累計(jì)基建撥款、國有項(xiàng)目資本、國有項(xiàng)目資本公積及上級(jí)撥入資金、國有留成收入的年末余額。

　　2．累計(jì)基建撥款：反映建設(shè)單位從項(xiàng)目開始建設(shè)到本年末止的國家各項(xiàng)基建撥款的累計(jì)金額。本項(xiàng)目根據(jù)“基建撥款合計(jì)”的年末余額填列。

　　3．國有項(xiàng)目資本：反映建設(shè)單位項(xiàng)目資本中屬國家及國有企業(yè)、單位投資形成的部分。本項(xiàng)目根據(jù)“項(xiàng)目資本”的年末余額分析填列。

　　4．國有項(xiàng)目資本公積：反映建設(shè)單位項(xiàng)目資本公積中屬國家及國有企業(yè)、單位的部分。本項(xiàng)目根據(jù)“項(xiàng)目資本公積”的年末余額分析填列。

　　5．國有投資形成的交付使用資產(chǎn)：反映建設(shè)單位當(dāng)年交付使用資產(chǎn)中由基建撥款、國有項(xiàng)目資本、國有項(xiàng)目資本公積形成的部分。本項(xiàng)目由“交付使用資產(chǎn)”科目的年末余額分析填列。

　　6．國有投資形成待核銷投資：反映建設(shè)單位當(dāng)年核銷資產(chǎn)中由基建撥款、國有項(xiàng)目資本、國有項(xiàng)目資本公積形成的部分。本項(xiàng)目由“待核銷基建支出”科目的年末余額分析填列。

　　7．國有投資形成的轉(zhuǎn)出投資：反映建設(shè)單位當(dāng)年轉(zhuǎn)出投資中由基建撥款、國有項(xiàng)目資本、國有項(xiàng)目資本公積形成的部分。本項(xiàng)目由“轉(zhuǎn)出投資”科目的年末余額分析填列。

　　8．上級(jí)撥入資金：反映建設(shè)單位收到投資單位（主管部門或企業(yè)）投入的供建設(shè)單位組織管理基建活動(dòng)使用的資金余額，本項(xiàng)目由“上級(jí)撥入資金”科目的年末余額填列。

　　9．國有留成收入：反映建設(shè)單位年末各項(xiàng)留成收入中屬國有的部分。管理經(jīng)營性項(xiàng)目的建設(shè)單位，在項(xiàng)目資本中有非國有法人單位投資時(shí)，按比例給予計(jì)算扣除。本項(xiàng)目由“留成收入”科目的年末余額分析填列。其他各項(xiàng)指標(biāo)仍按2000年的口徑填列。

　　（三）表內(nèi)和表間平衡關(guān)系

　　1．表內(nèi)關(guān)系：1行＝（2＋4）行；2行≥3行；9行≥10行；14行＝（15＋19＋25＋29＋30）行；15行＝（16＋17＋18）行；19行＝（20＋23＋24）行；20行≥（21＋22）行；25行＝（26＋27＋28）行；31行＝（32＋33＋34＋35）行；36行＝（37＋38＋39－40－41－42＋43＋44）行。

　　2．表間關(guān)系：7行＝01表1行年末數(shù)－01表9行年初數(shù)；9行＝01表2行；10行＝01表2行－01表60行；13行＝01表（39行＋54行＋55行＋57行＋59行＋60行－1行－14行年末數(shù)－51行）；14行＝01表46行；31行＝01表50行。