為便于核算外資貸款項目的工程造價,合理充實勘測設(shè)計與施工部門的裝備,建立自我約束機制,提高經(jīng)營管理水平,防止脫離實際超前采購,使施工機械與勘測設(shè)計裝備使用的獲利期與償還貸款期緊密結(jié)合,使經(jīng)濟核算更加切合實際,增強我部償還貸款能力,特制訂本暫行辦法。
第一章 總則
第1條 使用單位獲得先使用,后分期償還的低息優(yōu)惠貸款,鐵道部提前收回部分貸款,用以彌補國內(nèi)資金,并承擔長期貸款匯率變化的風險。
第2條 有償使用的設(shè)備范圍:由國家統(tǒng)借,鐵道部統(tǒng)還的國外貸款采購的施工機械與勘測設(shè)計裝備,包括購進后由經(jīng)租站集中管理和有關(guān)單位分散管理的設(shè)備。
第3條 償還費用的范圍:設(shè)備使用單位(含經(jīng)租站,以下同)向鐵道部償還的費用是指利用國外貸款采購的施工機械與勘測設(shè)計裝備的全部外資費用,包括
采購合同規(guī)定的金額(進口設(shè)備按到港價格計算)及貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定由我部承擔的其他外資費用(利息、啟用費、手續(xù)費、承諾費等)。而由此發(fā)生的內(nèi)資費用如附加費、港雜費、手續(xù)費、物資系統(tǒng)的業(yè)務提成和按國家規(guī)定應征進口稅等費用,由使用單位自行籌措款源,在采購過程中予以支付。
第4條 有償使用的償還形式:按國家規(guī)定,鐵路
項目貸款的還本付息,由國家償還外匯額度,部償還相應的人民幣。因此,各使用單位均以人民幣支付還款。
第5條 實行分期還本付息的原則。
第6條 有償使用的還款單位,由歸口申請購買設(shè)備的單位,即鐵路工程總公司(含經(jīng)租站),鐵道建筑總公司,各鐵路局,通信信號公司,物資總公司。各償還單位可在保證本規(guī)定償還要求的前提下,自行制定償還計劃與辦法。并報部外資辦備案。
第7條 償還費用的財務手續(xù):由償還單位的財務部門直接向部外資辦財務處辦理。外資辦財務處向財務司辦理交款手續(xù)。
第二章 具體規(guī)定
第8條 使用國外貸款購進的施工機械與勘測設(shè)計裝備有償使用后的還本付息,應按貸款協(xié)議別、建設(shè)項目別、支付年度別進行計算。
一、
世行貸款的每個協(xié)議包括一個以上的建設(shè)項目,應先分別項目,再按支付年度別計算。
二、日本政府貸款的每個建設(shè)項目,包括一個以上的貸款協(xié)議,應先分別貸款協(xié)議,再按支付年度別計算。
第9條 外資還本:有償使用貸款的還本期限定為八年,自合同價款實際支付的次年開始計算。
一、還本總額包括合同價款,用外幣支付的啟用費、手續(xù)費、承諾費等。除合同價款外的后面諸項費用,按貸款協(xié)議的有關(guān)規(guī)定計算,由外資辦按合同金額加以分攤。
二、每個還本年度的還款分兩次進行。即每個還本年度的六月三十日以前和十二月三十一日以前進行還款。每次還款數(shù)額為還款總額的十六分之一,(平均數(shù)的余數(shù)置于第一次還款數(shù)額),共分16次還清。每次還本按當時國家公布的匯率折算。
三、每年的一季度,外資辦將上年度購進的施工機械和勘測設(shè)計裝備的實際支付金額(分合同號的合同金額和還本金額)匯總表及分期償還金額通知有關(guān)償還單位,作為分期還本付息的依據(jù)。
第10條 付息的計算
一、付息的利率,根據(jù)項目貸款來源按財政部或經(jīng)貿(mào)部同我部簽訂的轉(zhuǎn)貸協(xié)議中規(guī)定的利率計算。
二、付息的時間與還本時間相同。匯率亦按當時國家公布的匯率折算。
三、每次應付的利息,按該次付息時的實際本金(已還后的本金余額)計算。
第11條 提前還本與過期費
一、償還單位若提前償還部分或全部本金時,須提前一個月通知部外資辦。
二、提前還款按正常還款的倒順序還款及利息數(shù)進行。
三、償還單位如不按期支付應償還的本金和利息,須交納過期費。過期半年以內(nèi)者,按轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的利率之雙倍計算;過期半年以上者,按超過的實際天數(shù)及當時中國人民建設(shè)銀行發(fā)放
固定資產(chǎn)貸款的利率交納過期費。
四、計算過期費和提前還本的利息時按一年365天計。
第12條 償還單位付清本金和利息后,部外資辦向償還單位發(fā)出還本付息終止通知單,并將其抄送部財務司、計劃司及項目建設(shè)單位。
第13條 每年一季度和三季度,部外資辦分別將上年度及當年度的上半年償還本金和利息的情況,按償還單位、貸款協(xié)議、項目別列表并附簡要說明送部財務司、計劃司和項目建設(shè)單位。
第三章 實施辦法
第14條 凡申請使用外資貸款采購施工機械與勘測設(shè)計裝備的單位(或歸口部門),在提出申請立項的同時,應提出償還貸款的安排,作為審查立項的附件。其還款款源為企業(yè)的更改資金或生產(chǎn)發(fā)展后備基金。
第15條 使用國外貸款采購的施工機械和勘測設(shè)計裝備,統(tǒng)一由部財務司和外資辦代表鐵道部與償還單位簽訂內(nèi)部有償使用的協(xié)議。協(xié)議文本須附采購設(shè)備清單。協(xié)議實施過程中,如出現(xiàn)實現(xiàn)需要的總金額超過協(xié)議規(guī)定的總金額,而貸款又能承受時,經(jīng)協(xié)議的雙方同意,可作必要的調(diào)整。如有少量余額返回項目統(tǒng)籌使用。
第16條 各償還單位協(xié)議別、項目別、支付年度別,一年兩次將還本、付息或過期費向外資辦財務處辦理償還手續(xù)(外資辦開戶銀行帳號:建行
北京鐵道專業(yè)支行23310795)。部外資辦核收后,向償還單位開出收據(jù),同時將償還金上繳部財務司。
第17條 本辦法自第四批世界
銀行貸款項目和第二批日本政府貸款的增補項目——大秦鐵路二期工程開始試行。
第18條 對使用進行一、二、三批項目貸款和日本政府二批項目貸款采購的施工機械,其中施工機械的資金償還,由負責償還單位同外資辦協(xié)商確定還本付息的期限和辦法。原則規(guī)定:從一九九一年開始償還,鐵路工程總公司經(jīng)租站管理的設(shè)備,償還期不超過十年;鐵路局、工程局管理的設(shè)備,一般償還期可考慮十至十五年;確有困難的單位,經(jīng)部批準償還期不得遲于外國貸款的償還期。勘測設(shè)計裝備的資金償還辦法,另行研究確定后試行。
第19條 本辦法自公布之日起試行,解釋權(quán)屬部外資辦。