一、清理整頓帳戶，加強(qiáng)帳戶管理。各級(jí)人民銀行要組織各家銀行和其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)目前企業(yè)單位的多頭開(kāi)戶進(jìn)行一次全面的清理整頓。通過(guò)清理整頓，專業(yè)銀行應(yīng)按照“一業(yè)為主、適當(dāng)交叉”的原則，交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行等綜合性銀行可不受業(yè)務(wù)分工的限制，研究企業(yè)單位在一家金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本帳戶，辦理轉(zhuǎn)帳資金的收付和按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金的收付。企業(yè)單位已在其他專業(yè)銀行開(kāi)立基本帳戶的，因業(yè)務(wù)需要也可在交能銀行、中信實(shí)業(yè)銀行等綜合性銀行中的一家業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)存款戶，辦理轉(zhuǎn)帳資金的收付和現(xiàn)金的收入以及符合現(xiàn)金管理規(guī)定因結(jié)算業(yè)務(wù)所必須的小額現(xiàn)金支付。對(duì)于一些生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大的企業(yè)，因資金需求量大，需要基他金融機(jī)構(gòu)貸款支持的，可以采取銀團(tuán)貸款和委托貸款的辦法，如確需貸款的金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督其資金支付的，可開(kāi)立一個(gè)輔助存款戶，但只能辦理貸款的轉(zhuǎn)存和向外轉(zhuǎn)帳支付業(yè)務(wù)。凡不符合上述規(guī)定的，在其他銀行和金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的基本帳戶，要限期撤銷。
　　清理整頓的時(shí)間，要求在今年九月底基本結(jié)束；清理整頓的方法，由各地人民銀行與各家銀行結(jié)合本地情況研究實(shí)施。為加強(qiáng)帳戶管理和鞏固清理整頓的成果，可采取憑當(dāng)?shù)厝嗣胥y行簽發(fā)的開(kāi)戶許可證辦理開(kāi)戶手續(xù)，防止多頭開(kāi)戶。

　二、增強(qiáng)制度觀念，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理結(jié)算。嚴(yán)格執(zhí)行新頒發(fā)的《銀行結(jié)算辦法》和《銀行結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》。
　?。ㄒ唬┱_辦理銀行匯票的簽發(fā)和兌付。簽發(fā)行簽發(fā)的銀行匯票必須符合要求，以保證銀行匯票的兌付。代理行、兌付行對(duì)收到的銀行匯票必須受理，不得以任何理由拒收、退票。正確無(wú)誤的銀行匯票不得壓票，要及時(shí)解付；有缺陷的銀行匯票不得退票，要立即向簽發(fā)行查詢；發(fā)現(xiàn)有疑點(diǎn)和問(wèn)題的銀行匯票，要注意防范，并及時(shí)反映有關(guān)部門(mén)查處。
　　（二）按照規(guī)定簽發(fā)和承兌商業(yè)匯票。簽發(fā)商業(yè)匯票必須以合法的商品交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁使用商業(yè)匯票辦理資金拆借；簽發(fā)商業(yè)匯票必須內(nèi)容完整，嚴(yán)禁簽發(fā)空白匯票。銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)審查，對(duì)于簽發(fā)的無(wú)商品交易或內(nèi)容不完整的匯票，均不得辦理承兌和貼現(xiàn)。商業(yè)匯票經(jīng)過(guò)承兌，即為有效，承兌人負(fù)有到期無(wú)條件付款的責(zé)任，不得以交易糾紛或本身承兌的責(zé)任，拒絕支付票款。
　　（三）嚴(yán)格委托收款和托收承付的支付紀(jì)律。付款單位開(kāi)戶銀行收到收款和托收承付憑證要立即通知付款單位付款，未經(jīng)單位提出拒付，不得自行拒付退票；對(duì)托收承付的拒付，銀行應(yīng)認(rèn)真審查，無(wú)理拒付的，拒絕受理；付款期滿以及在托收承付逾期付款期內(nèi)，只要單位帳戶有款，應(yīng)及時(shí)辦理劃款，不得拖延付款；對(duì)托收承付逾期付款的，要按照規(guī)定計(jì)扣賠償金；對(duì)委托收款付款期滿和托收承付逾期付款期滿，確屬無(wú)款支付的，應(yīng)促其按期退回有關(guān)單證。
　?。ㄋ模┱_及時(shí)地辦理結(jié)算。銀行向外發(fā)出的結(jié)算憑證，必須于當(dāng)天至遲次日寄發(fā)或按照規(guī)定的時(shí)間提出交換；收到結(jié)算憑證，屬于解付的款項(xiàng)必須及時(shí)支付給確定的收款人，向外支付的款項(xiàng)必須按照規(guī)定的時(shí)間及時(shí)劃出。各行辦理結(jié)算不得延誤、積壓結(jié)算憑證，不得拒絕受理客戶和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁挪用、截留結(jié)算資金，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭銀行匯票、本票和辦理空頭匯款。
　　（五）嚴(yán)格實(shí)行對(duì)單位違反結(jié)算紀(jì)律的處罰。各行要嚴(yán)格按照銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，對(duì)違反結(jié)算紀(jì)律的單位實(shí)行處罰。不準(zhǔn)因銀行之間的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)而放松管理，放棄制裁。為嚴(yán)肅紀(jì)律，對(duì)未按照規(guī)定執(zhí)行處罰的銀行，上級(jí)管理行或人民銀行對(duì)其應(yīng)作同額的經(jīng)濟(jì)處罰。

　三、集中管理權(quán)限，維護(hù)結(jié)算制度的統(tǒng)一性。中國(guó)人民銀行總行制定的統(tǒng)一結(jié)算制度，各銀行和其他金融機(jī)構(gòu)必須認(rèn)真貫徹，嚴(yán)格執(zhí)行，其各項(xiàng)規(guī)定，未經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)，不得自行修改和變更；專業(yè)銀行和其他銀行需要對(duì)統(tǒng)一結(jié)算制度作出補(bǔ)充規(guī)定，必須報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批轉(zhuǎn)執(zhí)行；中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行制定的實(shí)施細(xì)則，必須是有利于保證統(tǒng)一結(jié)算制度的貫徹落實(shí)。各級(jí)人民銀行要對(duì)所轄各行自行制定的補(bǔ)充規(guī)定進(jìn)行一次清理，屬于違背統(tǒng)一結(jié)算制度規(guī)定的，必須限期糾正，明令取消。

　四、加強(qiáng)結(jié)算管理，開(kāi)展結(jié)算紀(jì)律檢查。各級(jí)人民銀行和專業(yè)銀行及其他銀行都要按照新銀行結(jié)算辦法確定的職責(zé)和任務(wù)，認(rèn)真做好結(jié)算的管理工作。基層銀行要建立崗位責(zé)任制，制訂操作規(guī)程，提高結(jié)算質(zhì)量，改進(jìn)結(jié)算服務(wù)；要將各項(xiàng)安全管理的規(guī)定落到實(shí)處，確保結(jié)算資金的安全。各級(jí)人民銀行、專業(yè)銀行及其他銀行的管理行要經(jīng)常對(duì)所轄銀行執(zhí)行結(jié)算制度的情況進(jìn)行檢查、督促，研究加強(qiáng)管理的措施；要樹(shù)立全局觀念，堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按照結(jié)算制度的規(guī)定，認(rèn)真做好結(jié)算糾紛的協(xié)調(diào)和裁決，做到層層負(fù)責(zé)，秉公處理。對(duì)不執(zhí)行裁決的，人民銀行有權(quán)從有關(guān)銀行帳戶中強(qiáng)行劃撥。要實(shí)行獎(jiǎng)懲制度，對(duì)結(jié)算工作成績(jī)顯著的銀行和人員要表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)結(jié)算工作較差的要批評(píng)教育，發(fā)生結(jié)算事故，造成影響的，還應(yīng)追究有關(guān)人員和領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)和行政的責(zé)任。
　　為有效地糾正結(jié)算中存在的問(wèn)題，今年上半年要在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展一次結(jié)算紀(jì)律大檢查。檢查的重點(diǎn)是銀行壓票、退票，截留、挪用結(jié)算資金，簽發(fā)空頭支付憑證，未按規(guī)定處理罰款、計(jì)付賠償金和賠償資金損失，不執(zhí)行結(jié)算制度造成的結(jié)算事故，利用結(jié)算進(jìn)行違法活動(dòng)以及違背統(tǒng)一結(jié)算制度自行制定的規(guī)定等。檢查由人民銀行組織各專業(yè)銀行、交通銀行進(jìn)行，采取自查，復(fù)查和重點(diǎn)抽查相結(jié)合的方法。通過(guò)檢查，認(rèn)真糾正和處理違反結(jié)算紀(jì)律的問(wèn)題，達(dá)到加強(qiáng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行制度的目的。結(jié)算紀(jì)律大檢查的具體事宜，總行將另行部署。
　　為向單位和個(gè)人提供反映問(wèn)題的渠道，市、縣級(jí)人民銀行應(yīng)建立舉報(bào)制度，設(shè)立舉報(bào)中心，專門(mén)受理違反結(jié)算紀(jì)律問(wèn)題的查處。

　五、運(yùn)用經(jīng)濟(jì)和行政手續(xù)，加強(qiáng)結(jié)算管理。對(duì)違反銀行結(jié)算制度的，要嚴(yán)格按照《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》進(jìn)行處罰。
　　賠償金、賠款和罰款，應(yīng)由責(zé)任銀行主動(dòng)償付和交納，對(duì)不主動(dòng)償付和交納的，人民銀行應(yīng)從其帳戶中強(qiáng)行扣款。為促進(jìn)各行重視結(jié)算管理，執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，其罰款應(yīng)由責(zé)任銀行從利潤(rùn)留成中開(kāi)支，不得計(jì)入成本。

　六、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，充實(shí)結(jié)算人員。為強(qiáng)化結(jié)算管理，做好結(jié)算工作，各級(jí)人民銀行和專業(yè)銀行都要有一名行領(lǐng)導(dǎo)主要負(fù)責(zé)結(jié)算工作，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)；要在會(huì)計(jì)部門(mén)設(shè)立專管結(jié)算的機(jī)構(gòu)，充實(shí)結(jié)算人員，穩(wěn)定結(jié)算隊(duì)伍，保證有一定數(shù)量和業(yè)務(wù)素質(zhì)的人員，專門(mén)辦理和管理結(jié)算工作；要加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和思想教育，使他們既能熟悉和正確掌握結(jié)算制度的各項(xiàng)規(guī)定，又能樹(shù)立制度觀點(diǎn)、全局觀點(diǎn)、服務(wù)觀點(diǎn)，更好地做好結(jié)算工作。