有關省、自治區、直轄市及計劃單列市國有資產監督管理機構：

　　根據國有資產監督管理工作需要，為便于出資人對所出資企業運營情況跟蹤了解和動態監測，更好地促進國有企業發展和國有資產保值增值，我們在認真總結2003年度財務快報編報工作的基礎上，制定了2004年度地方企業財務快報表式，現印發給你們，并將有關事項通知如下：

　　一、企業財務快報是國有經濟信息統計工作的重要組成部分，是及時、動態地反映所出資企業資產和財務狀況的基本工具，也是出資人對所出資企業日常財務監管、保證國有資產保值增值的重要手段。各地區國有資產監督管理機構應當高度重視財務快報工作，提高認識，精心組織，狠抓落實，建立完善的財務快報監測體系，確保本地區按時保質完成財務快報的編報工作。

　　二、企業財務快報的填報范圍是：地方國有資產監督管理機構監管的具有法人資格、獨立核算、并能夠編制完整會計報表的國有及國有控股企業和單位。

　　三、為了確保企業資產及財務狀況全面、完整，企業須按2003年度財務決算口徑填報企業財務快報，將境內外子企業、事業單位及實行法人責任制的基建項目全部納入合并報表范圍。

　　四、為及時掌握全國國有企業經濟運行狀況，做好全國國有企業財務動態監測工作，已成立國資委的地區應盡快建立月度企業財務快報工作制度，組織做好本地區監管企業月度企業財務快報填報工作，對本地區監管企業當月企業財務快報進行收集、審核、匯總后，于次月12日前將本地區匯總數據和所監管企業分戶數據及相應的文字分析或說明材料報送國務院國資委（統計評價局）。

　　五、各地區國有資產監督管理機構應按照國家有關財務會計制度規定，認真做好企業財務快報的編制和審核工作，嚴格把好質量關，確保企業財務快報的及時上報、數據準確完整和真實可靠。

　　六、2004年度企業財務快報的數據處理軟件另行下發。

　　在企業財務快報編報過程中，如發現問題，請及時與國務院國資委（統計評價局）聯系。

　　附件：1.企業財務快報（國資委統一格式）

　　2.企業財務快報編制說明

國務院國有資產監督管理委員會
二00三年十二月二十二日

附件1：企業財務快報（國資委統一格式）
　　　　編制單位（公章）：
　　　　本企業代碼□□□□□□□□－□　　　　 年　　月　　　　　金額單位：萬元
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　　┃　　　　　　 項　　　　　目　　　　　　 │行次│本月數│本年累計│上年同期┃
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　　┃1.銷售（營業）收入凈額　　　　　　　　　│ 1　│　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃2.其他業務收入　　　　　　　　　　　　　│ 2　│　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃3.銷售（營業）成本　　　　　　　　　　　│ 3　│　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃4.銷售稅金及附加　　　　　　　　　　　　│ 4　│　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃5.銷售利潤　　　　　　　　　　　　　　　│ 5　│　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃6.營業（經營）費用　　　　　　　　　　　│ 6　│　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃7.管理費用　　　　　　　　　　　　　　　│ 7　│　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃8.財務費用　　　　　　　　　　　　　　　│ 8　│　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃　　　其中：利息支出凈額　　　　　　　　│ 9　│　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃9.投資收益　　　　　　　　　　　　　　　│ 10 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃10.補貼收入　　　　　　　　　　　　　　 │ 11 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃11.利潤總額　　　　　　　　　　　　　　 │ 12 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃12.凈利潤　　　　　　　　　　　　　　　 │ 13 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃13.人工成本支出　　　　　　　　　　　　 │ 14 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃（1）從業人員勞動報酬　　　　　　　　　 │ 15 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃　　　 其中：在崗職工工資總額　　　　　 │ 16 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃（2）福利及社會保險費用　　　　　　　　 │ 17 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃（3）其他人工成本支出　　　　　　　　　 │ 18 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃14.從業人員人數（人）　　　　　　　　　 │ 19 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃　　　 其中：在崗職工人數（人）　　　　 │ 20 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃15.資產總額　　　　　　　　　　　　　　 │ 21 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃　　　 其中：流動資產　　　　　　　　　 │ 22 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃　　　　　　 其中：應收賬款凈額　　　　 │ 23 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃　　　　　　　　　 存貨　　　　　　　　 │ 24 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃　　　　　　　　　 其中：產成品　　　　 │ 25 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃16.負債總額　　　　　　　　　　　　　　 │ 26 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃　　　 其中：流動負債　　　　　　　　　 │ 27 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃　　　　　　 銀行借款　　　　　　　　　 │ 28 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃17.少數股東權益　　　　　　　　　　　　 │ 29 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃18.所有者權益總額　　　　　　　　　　　 │ 30 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃19.應交稅金總額　　　　　　　　　　　　 │ 31 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃20.已交稅金總額　　　　　　　　　　　　 │ 32 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃21.固定資產投資額　　　　　　　　　　　 │ 33 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃22.增加值　　　　　　　　　　　　　　　 │ 34 │　　　│　　　　│　　　　┃
　　┠────────────────────┼──┼───┼────┼────┨
　　┃23.工業總產值　　　　　　　　　　　　　 │ 35 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃24.工業銷售產值　　　　　　　　　　　　 │ 36 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃25.出口交貨值　　　　　　　　　　　　　 │ 37 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃26.計提折舊額　　　　　　　　　　　　　 │ 38 │　　　│　　　　│　　　　┃
　　┠────────────────────┼──┼───┼────┼────┨
　　┃27.計提減值準備總額　　　　　　　　　　 │ 39 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　┃28.利潤總額預算數　　　　　　　　　　　 │ 40 │　　　│　　　　│　　　　┃
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　　　　　　填表人：　　　　　　　　　　　　　　　 聯系電話：
　　　　附件2：“企業財務快報”編制說明

　　一、填報范圍本表適于具有法人資格、獨立核算、并能夠編制完整財務決算報表的國有及國有控股的企業和單位。

　　（一）國有控股企業是指國家或國有企業（單位）作為出資人之一，國有投資份額（包括國家資本和國有法人資本）占被投資企業實收資本50%以上（含50%），或者雖未擁有多數股權，但對被投資企業擁有實際控制力的企業。具體包括：1.國有投資各方占等額股份的企業，由委托管理一方按“合并會計報表”制度進行合并后編報企業財務快報，或按股權比例進行合并后編報企業財務快報。

　　2.間接控制的企業指通過子公司而對子公司的子公司間接擁有其過半數以上國有權益性資本。

　　3.直接與間接控制的企業指母公司雖然只擁有其半數以下的權益性資本，但通過與子公司合計擁有其過半數以上國有權益性資本。

　　4.多方國有單位投資的具有實際控制權的企業。控制權指能夠統馭一個企業的財務和經營政策，并以此從企業經營活動中獲取利益的權力。

　　（二）國有單位：包括事業單位和實行法人責任制的基建單位。

　　二、指標解釋

　　（一）銷售（營業）收入凈額：是指企業在銷售商品、提供勞務等日常活動中產生的收入扣除折扣與折讓后的凈額。此項目應根據相關行業的“產品銷售收入”、“商品銷售收入”、“主營業務收入”、“營業收入”、“經營收入”、“工程結算收入”等科目發生額扣除相應折扣與折讓后的凈額填列。

　　（二）其他業務收入：是指除銷售（營業）收入以外的其他銷售或其他業務的收入，如材料銷售、代銷代購、包裝物出租等收入。

　　（三）銷售（營業）成本：是指企業因銷售商品、提供勞務等日常活動而發生的實際成本。

　　（四）銷售稅金及附加：是指企業日常活動應負擔的稅金及附加款項，包括：營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、房地產開發企業的土地增值稅、教育費附加等。

　　（五）營業（經營）費用：是指企業營業（銷售）過程中發生的各項費用。本項目包括：執行《企業會計制度》的企業的營業費用，及未執行《企業會計制度》的工業企業的“產品銷售費用”、房地產開發企業及民航運輸企業的“銷售費用”、農業企業及旅游等服務類企業的“營業費用”、對外經濟合作企業的“進貨費用”等。

　　（六）管理費用：是指企業為組織和管理生產經營所發生的各種費用。

　　（七）財務費用：是指企業籌集生產經營所需資金而發生的費用，包括企業生產經營期間發生的利息支出（減利息收入）、匯兌損失（減匯兌收益）、以及相關的手續費等。本項目根據“財務費用”科目的發生額分析填列。為購建固定資產的專門借款所發生的借款費用，在固定資產達到預定可使用狀態前按規定應予資本化的部分，不包括在本項目核算范圍內。

　　其中：“利息支出凈額”是企業利息支出與利息收入的差額，指已扣減利息收入后計入財務費用的長、短期借款利息支出凈額。

　　（八）投資收益：反映企業投資收益扣除投資損失后的數額。投資收益包括對外投資分得的利潤、股利和債券利息，投資到期收回或者中途轉讓取得的款項高于賬面價值的差額，以及按照權益法核算的股權投資在被投資單位增加的凈資產中擁有的數額等；投資損失包括投資到期收回或者中途轉讓取得的款項低于賬面價值的差額，以及按照權益法核算的股權投資在被投資單位減少的凈資產中擁有的數額等。本項目應根據“投資收益”科目發生額分析填列，如為投資損失，本項目以“-"號填列。

　　（九）補貼收入：是指企業按規定實際收到的各種補貼收入，包括國家撥入的虧損補貼、返還的增值稅等，或按銷量或工作量等和國家規定的補助定額計算并按期給予的定額補貼。

　　（十）利潤總額：是指企業實現的利潤總額。如為虧損總額，以“-"號填列。

　　（十一）凈利潤：是指企業實現的凈利潤。如為凈虧損，以“-"號填列。

　　（十二）人工成本支出：是指企業在生產、經營和提供勞務中所發生的各項直接和間接人工費用的總和，其中：從業人員勞動報酬、福利及社會保險費用和其他人工成本支出應單獨列示。

　　1、從業人員勞動報酬：是指企業實際從事生產經營活動的全部人員的工資、獎金及津貼等全部勞動報酬。

　　其中：“在崗職工工資總額”是指企業發放給人事關系和工資關系均在本企業且實際從事生產經營活動的固定職工、勞動合同制職工的工資、獎金及津貼。

　　2、福利及社會保險費用：反映企業在工資以外實際支付給員工個人及用于集體的福利費用（如：企業支付給從業人員的冬季取暖費、醫療衛生費、計劃生育補貼、生活困難補助、文體宣傳費、集體福利設施和集體福利事業補助支出及喪葬撫恤救濟費等）和實際為從業人員繳納的養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險費用，以及企業在上繳給社會保險機構費用之外為從業人員支付的補充養老保險或儲蓄性養老保險。

　　3、其他人工成本支出：是指不包括在從業人員勞動報酬、福利及社會保險費用中的其他人工成本。如：教育經費（企業為從業人員學習先進技術和提高文化水平而支付的培訓費）、勞動保護費用（企業為實施安全技術措施、工業衛生等發生的費用）、住房費用（企業為改善從業人員居住條件而支付的所有費用）、工會經費等。

　　（十三）從業人員人數：是指在企業實際從事生產經營活動的全部人員。包括：在崗的職工（合同制職工）、臨時工及其他聘用、留用的人員，不包括離休、退休人員等。

　　其中：“在崗職工人數”是指人事關系和工資關系均在本企業且實際從事生產經營活動的固定職工、勞動合同制職工，即全部職工人數中扣除下崗職工人數的部分。

　　（十四）資產總額：是指過去的交易、事項形成并由企業擁有或控制的資源，該資源預期會給企業帶來經濟利益，包括流動資產、長期投資、固定資產、無形資產及其他資產。

　　其中：“流動資產”是指可以在1年或者超過1年的一個營業周期內變現或耗用的資產，主要包括現金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、待攤費用、存貨等：“應收賬款凈額”反映企業因銷售商品、產品或提供勞務等應向購買單位或接受勞務單位收取的款項，扣除壞賬準備金的凈額：“存貨”是指企業在日常生產經營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物料等，執行商品流通企業會計制度和執行《企業會計制度》的企業應根據存貨科目下設各明細科目的期末余額合計減去“商品削價準備”、“代銷商品款”或“存貨跌價準備”科目的期末余額后的凈額填列：“產成品”是指企業已生產完工入庫，可供銷售的制成品。

　　（十五）負債總額：是指過去的交易、事項形成的現時義務，履行該義務預期會導致經濟利益流出企業，包括流動負債、長期負債。

　　其中：“流動負債”是指將在1年（含1年）或者超過1年的一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付工資、應付福利費、應付股利、應交稅金、其他暫收應付款項、預提費用和一年內到期的長期借款等：“銀行借款”是指企業從銀行借入的各種長、短期款項的總額。

　　（十六）少數股東權益：是指除母公司以外的其他投資者在子公司中擁有的權益數額。

　　（十七）所有者權益總額：是指所有者在企業資產中享有的經濟利益，包括：實收資本（或股本）、資本公積、盈余公積和未分配利潤等。

　　（十八）應交稅金總額：反映企業本月應交的增值稅、消費稅、營業稅、資源稅、城建稅、教育費附加、企業所得稅及其他各稅的合計數額。本項目不包括印花稅。

　　（十九）已交稅金總額：反映企業已經繳納稅金的總和。

　　（二十）固定資產投資額：反映企業本月或本年累計新增固定資產投資總額，包括購置固定資產投資額和基本建設投資額，不包括企業以非貨幣性交易換入和債務重組等方式取得的固定資產。本項目根據“固定資產”、“在建工程”、“工程物資”等科目的借方發生額分析填列。

　　（二十一）增加值：是指企業生產過程中產出超過這一過程中間投入的價值，根據國家統計局有關規定按收入法計算，增加值為勞動者報酬、生產稅凈額、固定資產折舊和營業盈余四個部分之和。各部分與會計指標的基本對應關系如下：勞動者報酬：指勞動者為企業提供服務獲得的全部報酬。主要包括本年在成本費用中列支的應付工資、職工福利費、社會保險費、公益金以及其他各種費用中含有和列支的個人報酬部分。

　　固定資產折舊：指企業按照規定的固定資產折舊率本期提取的固定資產折舊。

　　生產稅凈額：按國家對企業生產、銷售產品和從事生產經營活動所征收的各種稅金、附加和規費扣除生產補貼后的凈額。各種稅費主要有：本期應交的增值稅、產品銷售稅金及附加以及在管理費用中列支的稅費等。扣除內容主要有：國家財政對企業的政策性虧損補貼、價格補貼和外貿企業的出口退稅等生產補貼。

　　營業盈余：指企業本期的營業利潤加補貼，主要包括：企業營業利潤、補貼收入等。

　　本項目應按上報統計局同口徑數據填列，如不上報統計局可按下列參考公式計算填列：增加值=本期應發工資總額+勞動保險費和待業保險費+本期計提的固定資產折舊+營業利潤+補貼收入+本期應交稅金總額-（出口退稅額+應補儲備糧油差價款+應補預算彌補虧損及補貼）

　　（二十二）工業總產值：是指以貨幣表現的工業企業在一定時期內生產的工業產品總量。此指標按照現行價格計算。僅由工業企業填報。

　　（二十三）工業銷售產值：是指以貨幣表現的工業企業在報告期內銷售的本企業生產的工業產品總量。包括已銷售的成品、半成品的價值，對外提供的工業性作業價值和對本企業基本建設部門、生活福利部門等提供的產品和工業性作業及自制設備的價值。此指標按照現行價格計算，僅由工業企業填報。

　　（二十四）出口交貨值：是指工業企業自營或委托外貿部門出口（包括銷往香港、澳門、臺灣）的本企業生產的產品價值，包括用外匯價格結算的在國內批量銷售或在邊境批量出口的產品價值，以及外商來樣、來料加工、來件裝備和補償貿易等生產的產品價值。僅由工業企業填報。

　　（二十五）計提折舊額：是指本月或本年累計計提的固定資產折舊額。

　　（二十六）計提減值準備總額：是指企業本月或本年累計計提的各項資產減值準備的總金額。反映本期計提的壞賬準備、短期投資跌價準備、存貨跌價準備、長期投資減值準備、固定資產減值準備、無形資產減值準備、在建工程減值準備、委托貸款減值準備的合計數。僅由執行《企業會計制度》的企業填報。

　　（二十七）利潤總額預算數：反映企業對實現利潤的預計金額。

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