國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

　　1997年開始實(shí)施的金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)制度是國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)體系的重要組成部分，對(duì)編制國(guó)際收支平衡表和國(guó)際投資頭寸表以及宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析起到了十分重要的作用。但目前該制度在執(zhí)行中存在一些問題，數(shù)據(jù)質(zhì)量有待提高。為進(jìn)一步提高金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：?

　　一、各分局和中資外匯指定銀行必須嚴(yán)格按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》和《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》及有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)，如有違反規(guī)定者，將按有關(guān)制度進(jìn)行處罰。?

　　二、申報(bào)表格內(nèi)容?

　　（一）金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外人民幣資產(chǎn)和負(fù)債?

以人民幣形式發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債應(yīng)申報(bào)在相應(yīng)的申報(bào)表中，例如非居民的人民幣存款應(yīng)申報(bào)在金融機(jī)構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報(bào)表中，對(duì)非居民的人民幣貸款則申報(bào)在金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外貸款業(yè)務(wù)申報(bào)表中。?

　　（二）關(guān)于金融機(jī)構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報(bào)表?

　　1.與境外聯(lián)行業(yè)務(wù)往來按“存放”和“拆放”分別申報(bào)在境外同業(yè)存放（或存放境外同業(yè)）和境外同業(yè)拆放（或拆放境外同業(yè)）項(xiàng)下。

　　2.“外幣現(xiàn)鈔”是指境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)持有的外幣庫存現(xiàn)金。歐元現(xiàn)鈔國(guó)別統(tǒng)一申報(bào)為“德國(guó)”。

　　3.“境外其他部門存款”指除境外金融機(jī)構(gòu)外的非居民機(jī)構(gòu)和非居民個(gè)人存入本金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。?

　　（三）關(guān)于金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外投資業(yè)務(wù)申報(bào)表（一）?

　　1.本表所指的金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外投資是指境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)購入的、由境外機(jī)構(gòu)（包括境外金融機(jī)構(gòu)等）發(fā)行的有價(jià)證券。?

　　2.對(duì)債券按“期限”分類時(shí)，分類原則比照財(cái)政部金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。“持有目的”的債券按剩余期限區(qū)分長(zhǎng)短期，“交易目的”的債券不論剩余期限長(zhǎng)短全部計(jì)入短期。?

　　3.“撥付境外分支機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)資金” 包括在 “撥付境外分支機(jī)構(gòu)外匯資本金” 項(xiàng)下。

　　（四）關(guān)于金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外業(yè)務(wù)損益申報(bào)表（附表1）?

　　1、損益申報(bào)不再區(qū)分國(guó)別和幣別，統(tǒng)一按申報(bào)當(dāng)月內(nèi)部折算率折算為“美元”后申報(bào)在“美國(guó)”項(xiàng)下。?

　　2、損益表由按年度報(bào)送改為按季度報(bào)送。?

　　（五）中資金融機(jī)構(gòu)利潤(rùn)分配申報(bào)表（附表2）和吸收境外投資者入股或參股中資金融機(jī)構(gòu)股權(quán)申報(bào)表（附表3）?

　　有境外投資者入股或參股（包括吸收境外戰(zhàn)略投資者投資）的中資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按季度填報(bào)此表。?

　　三、申報(bào)時(shí)間和申報(bào)主體?

　　總部在京的中資外匯指定銀行和政策性銀行，按總部原則將本單位系統(tǒng)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)匯總后于季后30個(gè)工作日直接報(bào)送國(guó)家外匯管理局，除此以外的其他金融機(jī)構(gòu)（含外資金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)于季后20個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送國(guó)家外匯管理局當(dāng)?shù)胤志郑煞志謪R總轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)申報(bào)數(shù)據(jù)并于季后30個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送國(guó)家外匯管理局（傳真號(hào)碼和電子郵箱地址附后）。

　　四、申報(bào)表的報(bào)送方式?

　　（一）金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外業(yè)務(wù)損益申報(bào)表（附表1）、中資金融機(jī)構(gòu)利潤(rùn)分配申報(bào)表（附表2）和吸收境外投資者入股或參股中資金融機(jī)構(gòu)股權(quán)申報(bào)表（附表3）采取紙質(zhì)報(bào)表（傳真）或電子報(bào)表（電子郵件）形式報(bào)送。?

　　（二）除附表1、附表2和附表3外，金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益的其他報(bào)表報(bào)送方式如下：?

　　1、總部在京的中資外匯指定銀行和政策性銀行直接報(bào)送國(guó)家外匯管理局，可以按照目前國(guó)際收支系統(tǒng)的數(shù)據(jù)報(bào)送方式，使用通信平臺(tái)向文件接收服務(wù)器100.1.1.1報(bào)送數(shù)據(jù)。目前國(guó)家外匯管理局正著手進(jìn)行個(gè)人購匯系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)的完善工作，該項(xiàng)工作完成后，總部在京的中資外匯指定銀行和政策性銀行可以通過連接國(guó)家外匯管理局的個(gè)人購匯系統(tǒng)專線進(jìn)行金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的報(bào)送工作。?

　　2、其它金融機(jī)構(gòu)（含外資金融機(jī)構(gòu)）可以專線或撥號(hào)方式向國(guó)家外匯管理局當(dāng)?shù)胤志謭?bào)送數(shù)據(jù)，具體網(wǎng)絡(luò)連接方式請(qǐng)與國(guó)家外匯管理局當(dāng)?shù)胤志致?lián)系。?

　　五、請(qǐng)各分局將本通知盡快轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)各銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)，并進(jìn)一步加強(qiáng)該項(xiàng)申報(bào)業(yè)務(wù)的核對(duì)、核查工作，及時(shí)反映申報(bào)統(tǒng)計(jì)過程中的有關(guān)情況。?

　　國(guó)家外匯管理局傳真號(hào)碼和電子郵箱地址：?

　　傳真：68402316?

　　電子郵箱：[email protected]?

　　聯(lián)系人：周國(guó)林 周濟(jì)?

　　電話：68402446 68402312??

　　附表：1、金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外業(yè)務(wù)損益申報(bào)表（略）

　　2、中資金融機(jī)構(gòu)利潤(rùn)分配申報(bào)表（略）

　　3、吸收境外投資者入股或參股中資金融機(jī)構(gòu)股權(quán)申報(bào)表（略）