國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局,計(jì)劃單列市和經(jīng)濟(jì)特區(qū)分局;各中資外匯指定銀行;各全國性非銀行金融機(jī)構(gòu);國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行:
為全面實(shí)施《國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及其實(shí)施細(xì)則,國家外匯管理局于1996年12月9日下發(fā)了《金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》(以下簡稱操作規(guī)程)〔(96)匯國發(fā)字第13號(hào)〕,現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)明確如下:
一、關(guān)于手工階段前(金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)應(yīng)用軟件使用之前)“金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)表(以下簡稱申報(bào)表)”的報(bào)送。
1.各金融機(jī)構(gòu)總行(或總部)按照操作規(guī)程的規(guī)定在報(bào)送1997年第一季度申報(bào)表的同時(shí),還需按照申報(bào)表的格式報(bào)送1996年12月31日的申報(bào)表;
2.國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局和重慶分局、深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)分局收到同級(jí)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的申報(bào)表和轄內(nèi)分局報(bào)送的申報(bào)表后,轉(zhuǎn)報(bào)國家外匯管理局,申報(bào)表不必匯總;但分局須保留一份備存。
3.總行(或總部)不設(shè)在北京的中資外匯指定銀行和全國性非銀行金融機(jī)構(gòu)在直接向國家外匯管理局報(bào)送申報(bào)表的同時(shí),應(yīng)抄報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局(分局不必將此申報(bào)表轉(zhuǎn)報(bào)國家外匯管理局)。
二、對于會(huì)計(jì)年度與我國會(huì)計(jì)制度的規(guī)定不同的金融機(jī)構(gòu),在按操作規(guī)程規(guī)定報(bào)送申報(bào)表的同時(shí),還應(yīng)按照該金融機(jī)構(gòu)自身的會(huì)計(jì)年度向國家外匯管理局報(bào)送“金融機(jī)構(gòu)利潤分配申報(bào)表(表7)”。
三、租賃公司(包括外資租賃公司)應(yīng)按操作規(guī)程的規(guī)定申報(bào)其對境外資產(chǎn)、負(fù)債及損益業(yè)務(wù)。
四、總行(或總部)不設(shè)在北京的中資外匯指定銀行和全國性非銀行金融機(jī)構(gòu)由當(dāng)?shù)赝鈪R管理局負(fù)責(zé)監(jiān)督、指導(dǎo)、檢查等工作。
五、請各金融機(jī)構(gòu)總行(或總部)按照操作規(guī)程的規(guī)定,結(jié)合自身的實(shí)際情況,制定本金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作辦法,并于1997年7月1日前報(bào)送相應(yīng)的外匯管理局備案(該操作辦法的報(bào)送渠道與申報(bào)表的報(bào)送渠道一致)。
六、請各級(jí)外匯管理局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)所有發(fā)生國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
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