1、根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及其實(shí)施細(xì)則，特制定本操作規(guī)程。

　　2、本規(guī)程所稱金融機(jī)構(gòu)系指在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的各類中資金融機(jī)構(gòu)和外資金融機(jī)構(gòu)（保險(xiǎn)公司除外）。本規(guī)程所指外資金融機(jī)構(gòu)包括在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的中外合資金融機(jī)構(gòu)、外商獨(dú)資金融機(jī)構(gòu)和外國(guó)金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)（分行或分公司）〔不包括在我國(guó)設(shè)立的代表處、辦事處〕。

　　3、凡在中國(guó)境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)都必須按照本規(guī)程的規(guī)定填報(bào)“金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)表”，向國(guó)家外匯管理局申報(bào)其自身的資產(chǎn)、負(fù)債及損益情況。

　　4、金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)表暫分為7種：金融機(jī)構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報(bào)表、金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外貸款業(yè)務(wù)申報(bào)表、金融機(jī)構(gòu)吸收境外貸款業(yè)務(wù)申報(bào)表、金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外投資業(yè)務(wù)申報(bào)表（一）、金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外投資業(yè)務(wù)申報(bào)表（二）、金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外業(yè)務(wù)損益申報(bào)表和金融機(jī)構(gòu)利潤(rùn)分配申報(bào)表。

　　5、國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)統(tǒng)一設(shè)計(jì)和修改申報(bào)表。金融機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一制訂的申報(bào)表格式自行印制。

　　6、凡發(fā)生存放境外同業(yè)款項(xiàng)和境外同業(yè)存放款項(xiàng)業(yè)務(wù)、拆放境外同業(yè)款項(xiàng)和境外同業(yè)拆放款項(xiàng)業(yè)務(wù)以及吸收境外存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報(bào)表》

　　7、凡發(fā)生對(duì)境外貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外貸款業(yè)務(wù)申報(bào)表》。

　　8、凡發(fā)生吸收境外貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)吸收境外貸款業(yè)務(wù)申報(bào)表》。

　　9、凡發(fā)生對(duì)境外投資業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外投資業(yè)務(wù)申報(bào)表》（一）和《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外投資業(yè)務(wù)申報(bào)表》（二）。

　　10、凡擁有境外資產(chǎn)及負(fù)債的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外業(yè)務(wù)損益申報(bào)表》。

　　11、凡在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立的外資金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)利潤(rùn)分配申報(bào)表》。

　　12、本申報(bào)表由各金融機(jī)構(gòu)總行（或總部）匯總后，各中資外匯指定銀行和政策性銀行應(yīng)于季后30個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送國(guó)家外匯管理總局；除此以外的其他金融機(jī)構(gòu)（含外資金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)于季后20個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送當(dāng)?shù)赝鈪R管理局；然后由省級(jí)外匯管理局匯總轄內(nèi)申報(bào)表，于季后30個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送國(guó)家外匯管理總局（匯總報(bào)表格式另行通知）。

　　13、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將申報(bào)表依次編定頁(yè)數(shù)，并加封面（格式見(jiàn)附件），裝訂成冊(cè)，加蓋公章。

　　14、申報(bào)表應(yīng)按幣別分別填報(bào)期末余額（表4按“國(guó)別”分別填報(bào)期末余額）。

　　15、“國(guó)別”指與之發(fā)生交易業(yè)務(wù)的交易主體所在國(guó)家（或地區(qū)）（即如：交易主體是分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)填分支機(jī)構(gòu)所在的國(guó)家或地區(qū)，而不是填寫分支機(jī)構(gòu)的總部所在的國(guó)家或地區(qū)）。“國(guó)別”項(xiàng)，金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。“國(guó)別”項(xiàng)中的“其他”欄指本表中未列明的國(guó)家（或地區(qū)），應(yīng)明細(xì)填報(bào)〔表4中，“幣別”項(xiàng)中的“其他”欄指本表中未列明的幣種，應(yīng)明細(xì)填報(bào)〕。

　　16、各級(jí)外匯管理局對(duì)其收集的具體金融機(jī)構(gòu)的申報(bào)信息進(jìn)行保密，違者按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及其實(shí)施細(xì)則進(jìn)行處罰。

　　17、各級(jí)外匯管理局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)部門須根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及其實(shí)施細(xì)則和本操作規(guī)程的有關(guān)規(guī)定對(duì)本轄區(qū)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)自身申報(bào)業(yè)務(wù)情況進(jìn)行調(diào)查、檢查和處罰工作。

　　18、本操作規(guī)程自一九九七年一月一日起實(shí)施。

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