1、確保有效的公司治理框架基礎(chǔ)
公司治理框架應當提升透明、有效的市場，遵循法治原則，明確規(guī)定不同的監(jiān)管、管理及執(zhí)行權(quán)力之間的責任劃分。

A．公司治理結(jié)構(gòu)的發(fā)展應當著眼于其對經(jīng)濟的全面發(fā)展、市場的統(tǒng)一、為市場參與者所創(chuàng)造的動力和推動透明有效的市場的影響上。
B．在一法域內(nèi)，影響公司治理實踐的法律和規(guī)章要求應當符合法治原則，且是透明的、可執(zhí)行的。
C．在一法域內(nèi)，不同權(quán)力之間的職責劃分應當予以明確規(guī)定，且應確保服務于公共利益。
D．監(jiān)管、管理及執(zhí)行機關(guān)應當具有威信、正直性及智識，以專業(yè)的、客觀的方式履行職責，而且他們的管控應當是及時的、透明的、且是經(jīng)充分解釋的。

2、股東的權(quán)利及主要的所有者權(quán)能
公司治理框架應當能夠保護并便利于股東權(quán)利的行使。

A．股東的基本權(quán)利應當包括有權(quán)：（1）獲得股權(quán)登記方法；（2）轉(zhuǎn)讓或者過戶股份；（3）及時定期地獲得公司相關(guān)的、實質(zhì)的信息；（4）參加股東大會并投票；（5）選舉或者撤換董事會成員；及（6）分享公司利潤。

B．，股東有權(quán)參與且應被充分通知關(guān)于公司變更的決定，諸如：（1）對設(shè)立協(xié)議、公司章程或類似的公司管控文件的修改；（2）追加股本的授權(quán)；（3）實質(zhì)上導致了出售公司的特殊交易，包括全部的或者是基本上全部的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。

C．股東應有機會有效地參與股東大會，并進行投票，且應獲得包括投票程序在內(nèi)的股東大會規(guī)則的通知：
1．股東應當知悉關(guān)于股東大會的日期、地點和議程的充分而適時的通知，及有關(guān)股東大會決議事項的完整而及時的信息。
2．股東應有機會在合理范圍內(nèi)：向董事會問詢包括年度外部審計在內(nèi)的問題、確定股東大會的議題，提議決議事項。
3．應當促進股東有效地參與重要的公司治理決策，比如任命和選舉董事會成員。股東應能使他們的意見反映在董事會成員及高管人員的薪酬政策上。對董事會成員及雇員的股權(quán)補償計劃應當經(jīng)過股東批準。
4．股東可以親自投票，或者缺席投票。不管是親自投票或者是缺席投票，都應給與同等效果。

D．應當披露使得特定股東擁有與其股權(quán)不成比例的控制力的資本結(jié)構(gòu)及其安排。

E．應當允許公司控制權(quán)市場能夠以有效的、透明的方式運行。
1．在資本市場中，規(guī)范控制權(quán)收購及諸如公司合并、出售公司資產(chǎn)實質(zhì)部分的特殊交易的規(guī)則和程序應當予以明確規(guī)定和披露，使得投資者能夠理解他們的權(quán)利和應對方法。應當在價格透明條件公平的情況下進行交易，以保護所有股東依其類別所應享有的權(quán)利。
2．反收購機制不能用來掩蓋經(jīng)理層和董事會的責任。

F．應當推動包括機構(gòu)投資者在內(nèi)的所有股東行使其所有者權(quán)利。
1．作為受托人的機構(gòu)投資者應當披露關(guān)于他們的投資的全部公司治理及投票策略，包括決定行使投票權(quán)的適當程序。
2．作為受托人的機構(gòu)投資者應當披露他們是如何處理實質(zhì)性的利益沖突，該利益沖突可能會影響到涉及他們的投資的所有者權(quán)利的行使。

G．應當允許包括機構(gòu)投資者在內(nèi)的股東們就根據(jù)本原則所定義的基本股東權(quán)利進行相互征詢，遵循例外規(guī)則以防止濫權(quán)。

3、股東的平等待遇
公司治理框架應當保證所有股東的平等待遇，包括小股東和外國股東。對于侵害他們權(quán)利的行為，所有股東應有機會獲得救濟。

A．對于同一類別的股東應當予以平等對待。
1．同一類別的所有股份享有同樣的權(quán)利。在購買股份之前，所有的投資者應能獲得所有類別股份上的權(quán)利的信息。投票權(quán)的任何變化應當由受到不利影響的類別股東的批準。
2．小股東應當受到保護，以免受由控股股東或是為了控股股東利益而直接或間接采取的濫權(quán)行為，且應有有效的救濟途徑。
3．由存管人或者名義所有人進行的投票應當獲得股份的實質(zhì)所有人的同意。
4．應當消除對跨境投票的限制。
5．股東大會的手續(xù)和程序應平等地對待所有的股東。公司的相關(guān)程序不能使得投票變得不適當?shù)乩щy或者成本高昂。
B．應當禁止內(nèi)幕交易以及濫用自我交易。
C．董事會成員及高管人員應被要求向董事會披露，在直接影響到公司的任何交易或者事件中，其是否具有實質(zhì)性利益，不管是直接地、間接地或者是代表第三方。

4、股東在公司治理中的角色
公司治理框架應當承認由法律或者共同協(xié)議中所確立的股東權(quán)利。在創(chuàng)造財富、就業(yè)及財務狀態(tài)良好的企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展上，鼓勵公司和股東進行積極的合作。

A．應當尊重由法律或者通過共同協(xié)議所確立的股東權(quán)利。
B．只要股東的利益受到法律保護，股東就應有機會獲得對侵害其權(quán)利的有效救濟。
C．應當允許發(fā)展提高員工參與程度的機制。
D．只要股東參與公司治理進程，他們就應能及時地、定期地獲得相關(guān)的、充分的和可靠的信息。
E．股東，包括個體雇員及他們的代表者，應當能夠就董事會的違法的或者是不道德的行為進行自由地溝通，而且他們的權(quán)利不能因此而受有減損。
F．公司治理框架應以有效的破產(chǎn)機制和有效的債權(quán)執(zhí)行機制為補充。

5、信息披露及透明度
公司治理框架應當確保及時準確的信息披露是在所有的有關(guān)公司的實質(zhì)性問題的基礎(chǔ)上作出的，這些問題包括公司的財務狀況、經(jīng)營狀況、股權(quán)結(jié)構(gòu)及公司治理。
A．信息披露應當包括但不限于如下事項的實質(zhì)性信息：
1．公司的財務及經(jīng)營效果。
2．公司目標。
3．大股東及其投票權(quán)
4．董事會及高管人員的薪酬政策及董事會成員的相關(guān)信息，包括選任資格、選舉程序、兼任其他公司董事及是否被董事會認為是獨立的。
5．關(guān)聯(lián)方交易。
6．可預見的風險因素。
7．涉及雇員及其他利益相關(guān)者的事項。
8．公司治理結(jié)構(gòu)及政策，尤其是關(guān)于公司治理標準或政策內(nèi)容及其實施程序。
B．應當依照會計的、財務的及非財務的高質(zhì)量的披露標準來準備并披露信息。
C．年度審計應當由獨立的、合格、符合條件的審計人員來進行，以向董事會及股東提供一種外部的、客觀的確信，確信公司財務報告準確地反映了公司在所有重要領(lǐng)域的財務狀況和經(jīng)營狀況。
D．外部審計人員應當向股東負責，在審計時應對公司負有審慎的、專業(yè)的注意義務。
E．信息發(fā)布渠道應能使得相關(guān)的信息需求者能夠平等地、及時地、低成本地獲得信息。
F．公司治理框架應當輔之以一種有效的方式，來處理并推動分析師、經(jīng)紀商、評級機構(gòu)及其他機構(gòu)提供分析或者建議，所提供的分析或建議與投資者的決策相關(guān)，不存在著可能會減損他們分析或者建議的真實性的實質(zhì)性利益沖突。

6、董事責任
公司治理框架應當確保公司的戰(zhàn)略導向、董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督及董事對公司和股東所負有的責任。
A．董事會成員應當具備相當?shù)闹亲R，善意的、審慎的、注意的、以公司及股東的最大利益行動。
B．當董事會的決定可能會對不同的股東群體產(chǎn)生不同的影響，董事會應當公平地對待所有的股東。
C．董事會應當適用高尚的倫理標準，應當重視股東的利益。
D．董事會應當承擔一些重要職責，包括：
1．評議并引導公司戰(zhàn)略，重大行動計劃，風險政策，年度預算及商業(yè)計劃；確定經(jīng)營目標，監(jiān)督執(zhí)行及公司表現(xiàn)；監(jiān)督資本支出，收購及資產(chǎn)剝離。
2．監(jiān)督公司治理行動的有效性，在需要時作出調(diào)整。
3．選任、付酬、監(jiān)督及在必要時更換高管人員，監(jiān)督繼任方案。
4．將高管人員及董事的薪酬與公司及其股東的更為長遠的利益結(jié)合起來。
5．確保一個正式的、透明的董事任命及選舉程序。
6．監(jiān)視并處理潛在的經(jīng)理、董事及股東之間的利益沖突，包括濫用公司資產(chǎn)及關(guān)聯(lián)方交易中的濫權(quán)。
7．確保公司會計和包括獨立審計在內(nèi)的財務報告系統(tǒng)的完整性，確保適當?shù)目刂葡到y(tǒng)能夠適于風險管理、財務及經(jīng)營控制，符合法律及相關(guān)標準。
8．監(jiān)督信息披露和發(fā)布過程。
E．董事會應能對公司事務作出客觀的、獨立的判斷。
1．董事應當考慮任命足夠數(shù)量的非執(zhí)行董事，能夠?qū)τ欣鏇_突可能性的行為作出獨立判斷。這一重要職責的實例有：確保公司財務及非財務報告的真實性，審議關(guān)聯(lián)方交易，任命董事會成員或者高管人員，確定董事薪酬。
2．在董事會諸委員會成立之后，它們的委任、成員及工作程序應當由董事會充分解釋并予以披露。
3．董事會成員應當承擔其職責。
F．為了履行他們的職責，董事會成員應有權(quán)獲得準確的、相關(guān)的、適時的信息。 ?