在制度方面，反洗錢法通過(guò)后，中國(guó)人民銀行對(duì)2003年發(fā)布的三個(gè)反洗錢規(guī)章進(jìn)行了修訂，相繼獨(dú)立或會(huì)同有關(guān)部門頒布了四個(gè)新的反洗錢規(guī)章。

在國(guó)際合作方面，中國(guó)已經(jīng)簽署并批準(zhǔn)聯(lián)合國(guó)通過(guò)的所有與反洗錢及反恐融資有關(guān)的國(guó)家公約，積極參加反洗錢國(guó)際組織的活動(dòng)，成為歐亞反洗錢組織成員和金融行動(dòng)特別工作組正式成員，目前已與10個(gè)國(guó)家和地區(qū)的金融情報(bào)機(jī)構(gòu)簽署了反洗錢反恐融資金融情報(bào)交流合作諒解備忘錄或協(xié)議。

協(xié)助偵查機(jī)關(guān)調(diào)查涉嫌洗錢案件328起，涉及金額折合人民幣約537.2億元;

協(xié)助偵查機(jī)關(guān)破獲涉嫌洗錢案件89起，涉案金額折合人民幣約288億元;

全國(guó)各級(jí)人民法院審結(jié)案件8127起，追究刑事責(zé)任13809人……

中國(guó)人民銀行近日公布的2007年中國(guó)反洗錢報(bào)告中披露的數(shù)字，讓人觸目驚心。

從1997年刑法首次規(guī)定洗錢罪，到

據(jù)了解，現(xiàn)行刑法在打擊洗錢行為上有三條規(guī)定：第一百九十一條洗錢罪，第三百一十二條掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，第三百四十九條包庇毒品犯罪分子罪和窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪。

央行有關(guān)人士告訴記者，第一百九十一條規(guī)定了自然人和單位犯罪，而第三百一十二條沒(méi)有單位犯罪，這就為有些單位的洗錢行為留下了空間，從邏輯關(guān)系上講應(yīng)該彌補(bǔ)。另外，這也是中國(guó)在加入國(guó)際權(quán)威反洗錢組織時(shí)所承諾的進(jìn)一步完善反洗錢的措施。

而在司法實(shí)踐中，有的地方司法機(jī)關(guān)對(duì)于刑法第三百一十二條的理解也有兩個(gè)誤區(qū)。中國(guó)政法大學(xué)教授曲*久透露說(shuō)：“一種做法是：既然法律沒(méi)有規(guī)定單位犯罪，那就誰(shuí)也不追究了;另一種做法是按犯罪處理，但追究的是自然人，沒(méi)有追究單位犯罪。”他認(rèn)為，增加單位犯罪，對(duì)反洗錢可以起到補(bǔ)充作用。

據(jù)介紹，按照目前第一百九十一條規(guī)定，上游犯罪有七類犯罪(毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪)可以追究洗錢罪，洗錢罪涵蓋不了的洗錢行為，適用第三百一十二條。

據(jù)最新公布的2007年反洗錢報(bào)告統(tǒng)計(jì)，從破獲洗錢案件分析，涉及的上游犯罪為七類犯罪的占70.8%，七類犯罪以外的其他犯罪占29.2%，這29.2%的犯罪被追究的都將是掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪。雖然其中有多少是單位犯罪，央行沒(méi)有統(tǒng)計(jì)，但這一條無(wú)疑也是打擊洗錢行為的利器。

不法分子自身洗錢能否追究

除了掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪之外，業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，不法分子自身洗錢不被追究，不利于社會(huì)對(duì)洗錢犯罪的認(rèn)識(shí)，刑法應(yīng)予以完善。

自2005年以來(lái)，雖然各級(jí)人民法院每年結(jié)案的各類洗錢犯罪案件增加了1000起左右，但以貪污賄賂為上游犯罪的洗錢罪案件，直至今年8月才出現(xiàn)首例。

重慶市巫山縣交通局原局長(zhǎng)晏大彬在短短的7年中，利用職務(wù)之便大肆收受賄賂高達(dá)2226萬(wàn)余元。他受賄所得的絕大部分均交由妻子付尚芳處理，而付尚芳在明知此款系晏大彬受賄所得的情況下，仍為其隱瞞、掩飾款項(xiàng)的性質(zhì)和來(lái)源，且將其中943萬(wàn)元用于購(gòu)置房產(chǎn)、儲(chǔ)蓄理財(cái)?shù)取?/p>

2008年8月1日，重慶市第二中級(jí)人民法院一審判決晏大彬犯受賄罪，判處死刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn);其妻付尚芳犯洗錢罪，判處有期徒刑三年，緩刑五年，并處罰金50萬(wàn)元。

丈夫貪污受賄，妻子“理財(cái)”，這在中國(guó)的貪官家庭很普遍，為何這方面的案例很少?

中國(guó)社會(huì)科學(xué)院法學(xué)所研究員屈學(xué)武分析說(shuō)：“這個(gè)家庭很特殊，夫妻雙方一個(gè)在巫山，一個(gè)在重慶，不住在一起。丈夫晏大彬又明確地表示將錢交給妻子付尚芳保管并處理，而不是二人共同保管、處理受賄所得財(cái)產(chǎn)，因此很典型。”

但央行有關(guān)人士告訴記者，不法分子自身不能以洗錢罪數(shù)罪并罰，這樣會(huì)使得公眾視線轉(zhuǎn)移到上游犯罪上去，不能正確認(rèn)識(shí)到洗錢活動(dòng)的社會(huì)危害性，從而影響到反洗錢工作的威懾力。基于此種考慮，央行建議增加這方面的規(guī)定。