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現(xiàn)金管理系統(tǒng)

來源: 律霸小編整理 · 2021-05-18 · 834人看過

第一章總則第一條為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度第二條本制度適用于總部，公司分支機(jī)構(gòu)

第二章現(xiàn)金支出管理第三條開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

各類科學(xué)技術(shù)獎(jiǎng)、文化藝術(shù)獎(jiǎng)、體育獎(jiǎng)、，國(guó)家規(guī)定發(fā)給個(gè)人的各種勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、福利費(fèi)和國(guó)家規(guī)定的個(gè)人其他支出

向個(gè)人購(gòu)買農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)格

5。商務(wù)旅客必須負(fù)擔(dān)的差旅費(fèi)

中國(guó)人民銀行確定需要以現(xiàn)金支付的其他支出

第四條前款規(guī)定的結(jié)算起點(diǎn)為1000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定，報(bào)國(guó)務(wù)院備案

第五條超過現(xiàn)金限額的部分，采用支票或者本票支付；如需全額支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)開戶銀行審核后以現(xiàn)金支付

第六條轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證與經(jīng)濟(jì)交易中的現(xiàn)金具有同等支付能力。銷售活動(dòng)中，現(xiàn)金結(jié)算不得優(yōu)先于轉(zhuǎn)賬結(jié)算；支票、銀行匯票和本票不得拒絕。

第七條開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核實(shí)開戶單位3-5天日常零星支出所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額

第三章現(xiàn)金收入控制的集中銀行法第八條集中銀行是通過建立多個(gè)戰(zhàn)略收款中心而不是單一的收款中心來加速收款的一種方法通常設(shè)在公司總部。目的是縮短從客戶賬戶到企業(yè)賬戶的時(shí)間，具體方法如下：

（1）企業(yè)根據(jù)服務(wù)區(qū)和每個(gè)銷售區(qū)的票據(jù)數(shù)量建立多個(gè)收款中心，并將收款中心（通常是位于公司總部的收款中心）的賬戶指定為集中銀行（2）公司通知客戶將付款發(fā)送到最近的收款中心，而不是公司總部（3）收款中心將日常付款存入當(dāng)?shù)劂y行，然后將剩余現(xiàn)金從當(dāng)?shù)劂y行匯到中央銀行，商業(yè)銀行對(duì)公司的主要存款賬戶設(shè)立集中銀行的主要優(yōu)點(diǎn)如下：

（1）郵寄票據(jù)和支付貨款的時(shí)間可以大大縮短。票據(jù)由收款中心發(fā)送給區(qū)域內(nèi)的客戶，客戶可以比總部發(fā)送的票據(jù)更早收到票據(jù)。客戶付款時(shí)，通常將付款郵寄到最近的收款中心比直接郵寄到總公司花費(fèi)的時(shí)間要少

（2）兌現(xiàn)支票的時(shí)間可以縮短。收款中心收到的支票存放在當(dāng)?shù)劂y行，支票的付款銀行通常在當(dāng)?shù)兀虼藘冬F(xiàn)支票更方便，集中銀行也有以下缺點(diǎn)：

（1）每個(gè)收款中心的本地銀行都要求有一定的補(bǔ)償余額，這是閑置和無法使用的。設(shè)立征收中心需要一定的人力物力，成本較高。因此，財(cái)務(wù)總監(jiān)在決定采用集中銀行業(yè)務(wù)時(shí)，不應(yīng)忽視這兩個(gè)缺陷

第四章現(xiàn)金收入控制的鎖箱制度第九條鎖箱制度是一種現(xiàn)金管理方法，通過租用多個(gè)郵政信箱來縮短從客戶收款到存入當(dāng)?shù)劂y行的時(shí)間

使用鎖箱系統(tǒng)的具體方法如下：

（1）在業(yè)務(wù)相對(duì)集中的地區(qū)租用當(dāng)?shù)劓i箱專用郵政信箱

（2）通知客戶將款項(xiàng)郵寄到指定郵箱

（3）公司郵政信箱所在銀行受權(quán)每天多次從郵政信箱領(lǐng)取匯款并存入公司賬戶，然后定期將扣除賠償余額后的現(xiàn)金及所有隨附資料寄至公司總部。這免除了公司在銀行的所有收款和存款手續(xù)

第10條使用鎖箱系統(tǒng)的好處是大大縮短了公司辦理收款和存款手續(xù)的時(shí)間，即，從收到支票到銀行全額存款之間的時(shí)間間隔被消除了。這種方法的主要缺點(diǎn)是需要額外的費(fèi)用。由于銀行提供許多服務(wù)，因此需要相應(yīng)地向它們支付費(fèi)用。一般來說，這些費(fèi)用與存入的支票數(shù)量成正比。因此，如果平均匯款金額很小，使用鎖箱系統(tǒng)未必有益

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