在線咨詢
律師在線
點擊咨詢
意見反饋
回到頂部
寧波
怎么認定隱瞞境外存款罪
隱瞞境外存款罪是指國家工作人員違反國家規定，故意隱瞞不報在境外的存款，數額較大的行為。 隱瞞境外存款罪主體是國家工作人員，主觀方面屬于故意，客觀方面則表現為在境外有數額較大的存款，隱瞞不報的行為。“境外存款”，是指在中國國境、邊境以外的地區或者國家的存款。“隱瞞不報”，是指國家工作人員在境外取得的合法收入，如繼承遺產、合法的勞動報酬等，不按規定申報而隱瞞存入境外國家和地區的銀行或者其他金融機構的行為。
1.注意區分罪與非罪的界限。隱瞞境外存款罪不以存款來源的違法性為構成要件，在境外取得的
合法收入，也屬于規定的境外存款，如依法繼承的財產等。因為隱瞞境外存款罪的立法原則是針對境外存款的監督，而不在于追究其財產來源是否有過錯。構成隱瞞境外存款罪必須達到“數額較大”的標準，否則不構成隱瞞境外存款罪。
隱瞞境外存款罪屬于結果犯，必須具備隱瞞不報境外存款，且數額較大的事實才能構成犯罪。因此，從犯罪形態看，這種犯罪只有既遂，沒有未遂。
隱瞞境外存款罪2.注意區分一罪與數罪。對于國家工作人員在貪污、受賄后，將贓款轉移出境，存入境外的銀行的行為，法律已明確規定為犯罪。所以，如查明行為人已構成貪污罪或受賄罪，又將贓款偷偷轉移存入境外，構成犯罪的，應分別定罪，實行數罪并罰。對確實查不出犯罪來源的“存款”，可只以隱瞞境外存款罪定罪量刑。如果國家工作人員的境外存款明顯超過其合法收入，差額巨大不能說明來源是合法的，則應以巨額財產來源不明罪并處。
該內容對我有幫助 贊一個
律霸用戶端下載
及時查看律師回復
掃碼APP下載
掃碼關注微信公眾號
企業虛報收入如何處罰
2020-12-25關于減刑的條件有哪些
2021-02-26欠款合同幾年失效
2021-02-15親生子女撫養權怎么爭取
2021-02-10家暴離婚需要什么證據,如何收集家暴證據
2021-02-20婚內夫妻債務怎么分離
2021-01-02勞動關系轉移單需要注意的問題
2021-03-24校園霸凌到底該如何預防
2021-01-16勞務派遣工合同到期終止可否享受經濟補償金
2021-01-17勞動安全衛生的定義,勞動安全風險有什么
2020-12-25出借車輛發生交通事故，車主應否擔責
2020-12-16公司申請破產不給員工補償是否合法
2020-12-06貨物運輸保險的特點
2021-03-01保險合同解除權的分類
2020-12-16簡述保險合同的基本條款有什么
2021-03-12合資保險公司的注冊資本是實繳資本嗎
2021-02-24車輛發生了保險事故因該怎么辦？
2021-01-31錨桿制作工程承包協議范本什么樣
2021-01-29土地互換期限約定不明怎么處理
2021-03-25土地流轉協議合同怎么寫
2020-11-16