一、保證金質(zhì)押業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.擔(dān)保效力不具對(duì)抗第三人效力的風(fēng)險(xiǎn)。

最高人民法院《關(guān)于人民法院能否對(duì)信用證開(kāi)證保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問(wèn)題的規(guī)定》和最高人民法院、中國(guó)人民銀行《關(guān)于依范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知》中，僅對(duì)信用證開(kāi)證保證金和承兌匯票保證金作了明文規(guī)定，對(duì)該兩種業(yè)務(wù)的保證金不予扣劃，但銀行信貸業(yè)務(wù)中大量存在的保函、備用信用證、住房按揭貸款、汽車(chē)消費(fèi)貸款等業(yè)務(wù)中的保證金，人民法院認(rèn)為這類(lèi)保證金不具備《擔(dān)保法》及其司法解釋規(guī)定的質(zhì)押“特定化”特征，尤其是開(kāi)發(fā)商承擔(dān)階段性保證的住房按揭保證金，其隨著每筆住房貸款發(fā)放而按比例存入保證金賬戶(hù)，在按揭房屋辦理完畢抵押登記后同步釋放擔(dān)保責(zé)任，故該保證金賬戶(hù)內(nèi)的資金處于流動(dòng)狀態(tài)，這又與法律要求的“封戶(hù)”狀態(tài)不符，因此，人民法院往往以該保證金不具備動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押屬性故無(wú)優(yōu)先受償權(quán)為由予以?xún)鼋Y(jié)、扣劃。

2.未與出質(zhì)人簽訂保證金質(zhì)押。如建行個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)中，銀行與開(kāi)發(fā)商簽訂了《商品房銷(xiāo)售貸款合作協(xié)議書(shū)》后，沒(méi)有再行簽訂《保證金質(zhì)押合同》，僅在《商品房銷(xiāo)售貸款合作協(xié)議書(shū)》中約定開(kāi)立保證金賬戶(hù)，在每辦理一筆個(gè)人貸款時(shí)按一定比例存入保證金以提供階段性擔(dān)保。但這種約定方式往往得不到人民法院的認(rèn)可，法院可以該賬戶(hù)質(zhì)押擔(dān)保性質(zhì)不明而對(duì)賬戶(hù)內(nèi)的資金進(jìn)行凍結(jié)、扣劃。

3.保證金賬戶(hù)使用不規(guī)范。例如，以基本結(jié)算賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)下設(shè)的保證金子賬戶(hù)上的資金作為保證金，或是保證金專(zhuān)戶(hù)內(nèi)的資金可以自由進(jìn)出作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)結(jié)算使用等。這種作法沒(méi)有將資金“特定化”，實(shí)質(zhì)是將保證金專(zhuān)戶(hù)變相作為一般賬戶(hù)使用，一旦被法院通過(guò)執(zhí)行等方式查出，該保證金專(zhuān)戶(hù)將被認(rèn)定為不具有“特定化”的一般存款戶(hù)，從而銀行債權(quán)將喪失優(yōu)先受償權(quán)。

二、防范措施及建議

1.在采用保證金質(zhì)押方式時(shí)，銀行應(yīng)與出質(zhì)人簽訂書(shū)面質(zhì)押協(xié)議。在協(xié)議中對(duì)保證金開(kāi)戶(hù)行、專(zhuān)戶(hù)戶(hù)名、賬號(hào)、會(huì)計(jì)核算科目，以及銀行就該保證金的優(yōu)先受償權(quán)等質(zhì)押事項(xiàng)做出全面詳盡的約定，以切實(shí)保障銀行對(duì)保證金的優(yōu)先受償權(quán)。

2.保證金質(zhì)押，必須在貸款行(質(zhì)權(quán)人)處開(kāi)立保證金專(zhuān)戶(hù)。只有這樣，才符合保證金被移交質(zhì)權(quán)人實(shí)際占有并控制的法律屬性。

3.保證金必須入保證金專(zhuān)戶(hù)存放。只有進(jìn)入保證金專(zhuān)戶(hù)中的資金，才具備了保證金的“特定化”要求，如遇到人民法院要求扣劃的執(zhí)行要求時(shí)，銀行可以據(jù)此向人民法院主張享有優(yōu)先受償權(quán)。但必須說(shuō)明的是，銀行對(duì)于人民法院的執(zhí)行要求只可進(jìn)行形式審查，換句話(huà)說(shuō)，即使人民法院要求扣劃承兌匯票或信用證保證金賬戶(hù)內(nèi)的資金，銀行不得予以拒絕，而只能在保證金被扣劃后，向執(zhí)行法院提出異議申請(qǐng)。

4.保證金專(zhuān)戶(hù)應(yīng)與被擔(dān)保的債權(quán)保持對(duì)應(yīng)性。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問(wèn)題的解釋》第八十五條有關(guān)“特戶(hù)”的規(guī)定，建議對(duì)企業(yè)的每筆信貸業(yè)務(wù)開(kāi)設(shè)獨(dú)立的保證金賬戶(hù)，當(dāng)該筆信貸業(yè)務(wù)完成后即撤銷(xiāo)相對(duì)應(yīng)的保證金賬戶(hù)。因?yàn)槿绻麅H開(kāi)立一個(gè)賬戶(hù)，在每辦理一筆信貸業(yè)務(wù)時(shí)存入一筆保證金，業(yè)務(wù)結(jié)束后將保證金轉(zhuǎn)出的做法，有可能被人民法院認(rèn)定為該保證金賬戶(hù)內(nèi)有資金進(jìn)出，不符合“特戶(hù)”、“封金”的規(guī)定，從而不予認(rèn)可其保證金的性質(zhì)。

5.保證金賬戶(hù)內(nèi)資金的來(lái)源必須規(guī)范。保證金的來(lái)源，應(yīng)采用從借款人(債務(wù)人)或質(zhì)押人的銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)入的方式，不得將其銷(xiāo)售回籠款由其上下游客戶(hù)或交易對(duì)手處直接轉(zhuǎn)入保證金賬戶(hù)，否則有保證金質(zhì)押人與存入資金的主體不一致之嫌。

6.保證金專(zhuān)戶(hù)的使用必須規(guī)范。保證金賬戶(hù)內(nèi)的資金不得用于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，亦不得用于存放保證金以外的其他資金。

7.將保證金質(zhì)押轉(zhuǎn)為存單質(zhì)押。相較于保證金賬戶(hù)的靈活性，存單更能固定資金，體現(xiàn)保證金的“封金”特性，更有利于銀行主張其優(yōu)先受償權(quán)。