一、債權債務賬目的核對

⑴、債權債務賬目的核對，主要由業務部、經管部等與債權債務業務有關的部門負責，財務部配合。財務定期編制《往來賬款分期明細表》，全面提供往來賬款增減變化及構成情況，以便及時掌握和清算;對發生的應收賬款進行及時催收。在收賬程序上一般采取電話催收、派員催收等手段。

⑵、建立往來賬款的審批制度，對購銷活動實行合同管理，有明確的標的、價格、數量、結算方式、結算時間以及違約責任，并經有關部門及領導批準。

⑶、銷售、采購等業務部門的營銷人員，應利用出差時機，與對方相關部門、人員核對賬目，并將核對情況及時通報財務部。

二、發出商品及未結算采購物資的核對

⑵、對不經公司倉庫直接發往客戶的產品，產品事業部要建立每月核對一次收付存的制度，并填制經對方蓋章確認的《調撥產品收付存核對表》，分別列明調撥產品的月初庫存量、本月收入量、本月結算量和月末未結算量。

⑶、通過核對賬目發現的未達賬項，要及時查明原因，分別情況進行正確處理。若因直接調撥產品核對不及時，而給企業造成的經濟損失，責任由產品事業部承擔。

三、債權債務的清理：債權債務的日常清理，由財務、業務部及經管部門共同負責

(1)、財務部會計主管債權債務的核對、清理任務，定期核對往來賬戶。

(2)、業務部的每名業務人員，都要按客戶建立《商品發出、貨款收回及結存臺賬》，逐筆登記商品發出及貨款回收情況，并按月與公司財務部、經管部及購貨單位的財務、核對賬目。

(3)、財務、業務、經管部等部門要密切配合，對日常核對工作中發現的差錯或未達賬項，要及時處理，不留后患。對由于經辦人員不負責任而造成的呆賬壞賬，公司將追究責任人的經濟責任，情節嚴重的，調離管理工作崗位。

債權債務管理辦法有哪些

1、應收及預付款，是公司發生產品銷售，勞務供應等經濟活動，以及公司因為將要發生外購材料、商品和接受勞務等經濟業務，而預付供貨單位和提供勞務單位的款項，根據有關資料按購買單位或供貨單位設置明細科目。

2、其他應收款是類似備用金、租金、各種賠款、罰款以及向職工墊付的各種應收及暫付款項。其他應收款，按經濟業務各項類別或個人設置明細科目。為了落實責任，便于款項的催收，在供貨單位或經濟事項后加注經辦人。

3、應付及預收款項是公司在生產經營活動中發生材料商品采購以及勞務等經濟業務，是在產品交貨、工程完工驗收、勞務提供之前，預先按一定比例或合同收取部分或全部款項，該款項按供應單位或客戶名稱設置明細科目。

4、其他應付款是公司應付、暫收其他單位和個人的款項，該款項應按事項類別和單位或個人設置明細科目。

在進行應收及預付款項的會計核算和管理中應做到以下幾點：

1、按實際發生額進帳。

2、及時清算、催收各種款項。

3、定期(按月或季)與應收及預付款項單位(債務人)進行核對,發生差錯應及時查明原因，進行帳務處理，年終應填制對帳單，由債務人書面確認。

4、已確認無法收回的款項根據壞帳確認的條件轉作壞帳損失。壞帳的確認條件：

①債務人死亡，既沒遺產可供清償，又無義務承擔人;

②因債務人破產，依照民事訴訟法，清償后確實無法收回的;

③債務人逾期未履行償債義務，已超過三年仍不能收回的，由董事會或董事授權報經稅務等有關部門審批。

以上就是律霸網小編對于債權債務管理制度包括什么內容的相關知識的具體介紹，我們知道對于債務債權之間是有一定的管理制度的，所以大家要嚴格履行自己的義務，對債務進行償還，如果還有其他問題，歡迎來咨詢律霸網小編。