正常情況下,票據(jù)融資會在銀行和企業(yè)之間形成雙贏局面。一方面,銀行通過提供票據(jù)貼現(xiàn)服務(wù)既可以向持票人、出票人分別收取一定的貼現(xiàn)利息和手續(xù)費(fèi)(根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定,銀行承兌匯票的出票人應(yīng)按票面金額的萬分之五向承兌銀行交納手續(xù)費(fèi)),又可以從出票人處吸納一定的存款(依據(jù)不同信用等級收取不等的承兌保證金,通常為票面金額的30%),還可以持票向其他銀行辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或向中國人民銀行申請再貼現(xiàn);另一方面,因貼現(xiàn)率遠(yuǎn)低于同期流動資金貸款利率,融資代價和難度相對較小,持票人通過貼現(xiàn)可以及時獲得現(xiàn)金,加速資金周轉(zhuǎn),降低財務(wù)成本,甚至還可規(guī)避匯率風(fēng)險。
但最近幾年票據(jù)融資有愈演愈烈之勢,甚至屢屢出現(xiàn)銀行違規(guī)操作和詐騙銀行的現(xiàn)象。通常的操作手法是,首先在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部通過關(guān)聯(lián)企業(yè)(或是關(guān)系密切,建立了某種默契的上下游企業(yè)、合作伙伴)簽訂并無真實交易?叵檔男榧俸賢鈣胍猩蟛樗樅孜募⒌ブぃ緩笥梢患移笠瞪昵胍鋅⒊卸一閆保閃硪患移笠瞪昵胩鄭傭茲∫兇式?。个冰g笠底盼順閃?“皮包公司”,專事這類灰色操作,事后即銷毀資料并注銷公司;亦有個別作為出票人的企業(yè)到期表示“無力足額交存票款”,從而尋求與銀行達(dá)成妥協(xié),轉(zhuǎn)為短期貸款,以此達(dá)到持續(xù)套取銀行信用的目的;更甚者,與銀行內(nèi)部工作人員勾結(jié),利用偽造、變造的銀行承兌匯票套現(xiàn)?,F(xiàn)在另有一種“融資公司”,其操作模式更為多元化,其可以為客戶墊付承兌保證金,同時協(xié)助客戶向銀行申請開立承兌匯票,客戶再用貼現(xiàn)所得款項歸還“融資公司”墊付的承兌保證金,同時支持一筆手續(xù)費(fèi)。
值得關(guān)注的是,中國人民銀行于2005年9月5日下發(fā)了《中國人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知》,該通知對票據(jù)貼現(xiàn)事項做了較大幅度調(diào)整:(1)明確規(guī)定商業(yè)匯票的真實交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系由承兌行和貼現(xiàn)行負(fù)責(zé)審核,轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行和再貼現(xiàn)行(中國人民銀行)只負(fù)責(zé)審核票據(jù)的要式性和文義性是否合規(guī);(2)貼現(xiàn)申請人應(yīng)向銀行提供的單證范圍由增值稅發(fā)票擴(kuò)展至普通發(fā)票。部分業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為,這意味著擴(kuò)大了可以進(jìn)行票據(jù)融資的企業(yè)范圍,拓寬了企業(yè)融資渠道,或許還昭示著融資性票據(jù)的逐步松綁。
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