商務部辦公廳關于進一步完善典當業監管及風險防范制度的通知 商建字[2008]119號 各省、自治區、直轄市、計劃單列市及新疆生產建設兵團商務主管部門： 　　為促進典當業規范經營，完善企業內部控制制度，便利行業日常監管，保障典當業安全平穩可持續發展，根據《典當管理辦法》（商務部、公安部令2005年第8號）及商務部有關監督核查和年審等規定，現就有關工作通知如下： 　　一、強化典當業監管責任制。各地商務主管部門要充分認識典當行業經營的特殊性，按照《典當管理辦法》及相關規定，切實加強行業日常監管工作。省級商務主管部門要細化本地區典當行業監督核查實施意見和工作方案，建立健全本地典當監管機制和組織網絡，按監管職責落實分管領導和崗位人員；并定期對轄區內典當監管人員進行監管知識和技能培訓，及時開展監管經驗交流，提高監管人員的政策水平和監管能力，確保監管工作不因機構調整和崗位變動而缺位，真正把典當行業管理工作做到精心組織，嚴格把關，落實環節，監管到位。 　　二、加強監督核查和年審工作。監督核查和年審是典當業監管的重要工作，也是強制違法違規典當行退出的重要手段。各地商務主管部門要嚴格按照《商務部辦公廳關于加強典當業監督核查和信息報送工作的通知》（商辦建函[2007]34號）和《商務部辦公廳關于進一步做好典當行年審有關工作的通知》（商辦建函[2008]20號）要求，通過定期檢查和不定期抽查，將年審工作與日常監管、規范核查、調查研究和指導服務結合，實行動態監管和全過程監督。 省級商務主管部門要就年審的范圍、審查重點和方法步驟進行細致部署，各地商務主管部門要對典當企業實際注資、出資人及出資情況、持續資本情況、經營地址變更、財務狀況、組織機構及內部管理、統一當票使用情況、遵守法律法規及《典當管理辦法》等情況逐一核實。指定的注冊會計師事務所要針對典當企業的資產負債表、利潤表、現金流量表和財務會計報表主要項目注釋等全部資料、典當行資金來源及貨幣資金管理情況（典當業務涉及大額現金支取時要符合《現金管理暫行條例》和《人民幣銀行結算帳戶管理辦法》等規定）等進行實地審計，審計報告要針對商辦建函[2008]20號文第二項七條重點核查事項逐一形成審計結論。 　　三、定期報送行業核查和年審報告。省級商務主管部門要組織轄區內監管人員認真學習和領會商辦建函[2007]34號文要求，明晰經營指標內涵，督促企業按時報送，及時審核匯總信息，按時形成分析報告。省級商務主管部門要分別在每季度第一個月10日和每年4月12日前，將本地區典當業季度情況分析核查報告和年審報告正式報送商務部。年審報告應包括年審的組織領導、工作程序及做法，當地典當企業參加年審情況及年審結論，本地典當業年度經營情況、核查和年審發現的主要問題，違規情況及違規企業，整改措施及效果，政策建議及年審規定的附表等。商務主管部門負責人要認真審閱本地區典當業季度分析核查報告和年審報告，了解轄區典當業經營情況，及時發現問題，完善整改措施，真正將信息核查作為依法行政，提高監管水平的重要手段。 　　四、及時查處違規典當行為。針對各地核查和年審中發現的違規企業和違規行為以及寄售、寄賣等機構非法經營典當業務等，商務主管部門要會同公安、工商等執法部門及時查處；發現超過規定限額或跨區域獲取商業銀行貸款、貸款資金挪用等情況及時向當地銀行監管部門通報情況；對于未通過年審且連續兩次整改不合格的典當企業，各地商務主管部門要及時公告，并會同工商部門按年審規定要求，收回《典當經營許可證》，并公告撤銷其典當經營資格，責令其退出典當行業。重大事件和問題要及時向上級有關部門匯報。 　　五、統籌規劃典當行業發展。各地要按照科學發展觀的要求，綜合分析本地經濟形勢、典當業現狀及融資需求等因素，按照統籌規劃，合理布局的原則，編制與本地區經濟發展相協調的典當業年度發展規劃，確定本地區典當行業發展思路、發展目標、布局原則及政策措施；結合《商務部辦公廳關于2008年批準新增典當行工作安排的通知》（商辦建函[2008]61號）要求，按照規范操作、公開透明、明確職責、從嚴把關的原則，進一步完善新增典當行工作方案，落實組織領導、辦事機構、工作原則、受理、推薦及公示程序等。各地年度發展規劃以及新增工作方案應于每年2月底前報商務部。 　　六、完善典當公司制度建設。各地商務主管部門要指導典當企業依據《公司法》和《典當管理辦 法》，建立良好的公司治理、內部控制、合規和風險管理機制，增加典當制度和業務規則的透明度，強化內部制約和監督，保證規章及制度貫徹落實的執行力度；各地商務主管部門要及時對新增典當企業進行行業準入教育，責其了解和掌握必要的法律法規和政策要求，強化經營者誠信守法和職業道德意識，切實遵守經營規則，嚴格操作程序，保證新入行企業高起點，規范化運營。 　　七、推動典當行業自律。鼓勵典當行業協會推動和促進行業自律，通過發布典當業防范經營和社會風險相關指引，推進典當企業修煉內功，科學操作，合規經營，最大限度地防范風險，推動典當業適應宏觀經濟發展需求調整業務結構，確立現代經營理念和品牌意識，在全行業開展公司治理和規范經營評價與監督活動，建立典當系統違規違約信息通報機制；引導社會輿論正面宣傳典當業的社會服務功能和扶持中小企業發展的典型事例，為典當業健康發展，更好地貢獻于經濟建設，創造良好的外部環境。 　　特此通知 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　商務部辦公廳 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○八年十一月十二日