西安市人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)市財政局《西安市小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金管理辦法》的通知 　　市政辦發(fā)〔2010〕237號 　　各區(qū)、縣人民政府，市人民政府各工作部門，各直屬機(jī)構(gòu)： 　　市財政局報送的《西安市小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金管理辦法》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。 　　西安市人民政府辦公廳 　　二○一○年十二月二日 　　西安市小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金管理辦法 　　(西安市財政局 二○一○年十一月三十日) 　　第一章 總 則 　　第一條 為了規(guī)范和加強(qiáng)我市小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》(財建〔2002〕394號)、《西安市小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資實施方案》(市政辦發(fā)〔2009〕262號)及有關(guān)財政財務(wù)制度，特制定本辦法。 　　第二條 本辦法適用于市政府確定的閻良、長安、臨潼、戶縣、周至、藍(lán)田、高陵和灞橋狄寨街道、新筑街道等30個重點(diǎn)鎮(zhèn)和30個優(yōu)先發(fā)展鎮(zhèn)的小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目政府投資及融資管理。 　　第三條 小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目資金來源： 　　1.中、省財政補(bǔ)助資金; 　　2.省級地方債務(wù)借款; 　　3.市級財政補(bǔ)助資金; 　　4.市級財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)專項資金; 　　5.其他政府性資金(含區(qū)縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府性資金); 　　6.金融信貸資金; 　　7.其他資金; 　　第四條 按照《西安市小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目管理辦法》進(jìn)行項目管理，區(qū)縣政府建設(shè)投資公司(融資平臺)作為小城鎮(zhèn)建設(shè)項目法人(以下簡稱項目法人)，可自行實施或委托代建方式(委托區(qū)縣建設(shè)行政主管部門或鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府部門)，也可通過公開招標(biāo)代建單位組織實施(以下統(tǒng)稱建設(shè)單位)。 　　第五條 小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目(以下簡稱建設(shè)項目)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行基本建設(shè)程序，并按照相關(guān)的法律法規(guī)簽訂合同協(xié)議，嚴(yán)格質(zhì)量和工期管理，控制工程造價，合理降低建設(shè)成本，提高資金使用效益。 　　第二章 項目預(yù)算和決算管理 　　第六條 建設(shè)項目資金實行計劃管理，按照市小城鎮(zhèn)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審定的項目在每年8月底前編制下一年度項目資金計劃，作為市建設(shè)主管部門和區(qū)縣政府編制年度城市建設(shè)維護(hù)計劃的依據(jù)。 　　第七條 項目建設(shè)應(yīng)按照項目可行性研究報告批準(zhǔn)的規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、工期和初步設(shè)計、概算要求，由建設(shè)單位實施，嚴(yán)格控制項目超規(guī)模、超概算、超工期。 　　第八條 建設(shè)項目實行預(yù)決算評審制度。工程預(yù)算由項目法人單位委托財政投資評審部門或中介機(jī)構(gòu)評審，經(jīng)評審的工程預(yù)算作為項目招標(biāo)依據(jù)，項目工程決算評審結(jié)果作為工程價款結(jié)算依據(jù)。 　　第九條 項目法人應(yīng)在項目完工后及時向財政部門報送規(guī)范、完整的工程竣工決算資料。 　　對建設(shè)周期長、建設(shè)內(nèi)容多的項目，單項工程竣工后，具備交付使用條件的，可編制單項工程竣工財務(wù)決算，建設(shè)項目全部竣工后應(yīng)編制竣工財務(wù)總決算;財政部門依據(jù)有關(guān)竣工財務(wù)決算評審結(jié)果進(jìn)行批復(fù);項目法人依據(jù)批復(fù)辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)，反映項目建設(shè)成果。 　　第十條 建設(shè)項目在編制竣工財務(wù)決算前要認(rèn)真做好清理工作，應(yīng)變價處理的庫存設(shè)備、材料以及應(yīng)處理的自用固定資產(chǎn)要公開變價處理;應(yīng)收應(yīng)付款項要及時清理，清理出的結(jié)余資金要在竣工決算財務(wù)決算批復(fù)后30日內(nèi)上交區(qū)縣財政部門。 　　第十一條 在項目竣工財務(wù)決算未經(jīng)有關(guān)部門批復(fù)前，原項目法人單位不得撤消，項目負(fù)責(zé)人及財務(wù)主管人員不得調(diào)離。 　　第三章 融資管理 　　第十二條 市小城鎮(zhèn)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)小城鎮(zhèn)建設(shè)項目的融資管理工作，負(fù)責(zé)組織區(qū)縣年度小城鎮(zhèn)融資計劃草案的綜合編制并予以審核。 　　第十三條 項目法人負(fù)責(zé)做好建設(shè)項目融資工作，應(yīng)根據(jù)建設(shè)項目年度資金預(yù)算制定年度具體融資計劃，落實融資方式、期限、成本和還款來源，經(jīng)區(qū)縣財政部門審核后，報區(qū)縣政府審批。 　　第十四條 項目法人不得調(diào)整經(jīng)市小城鎮(zhèn)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室批準(zhǔn)的年度建設(shè)項目融資計劃，確需調(diào)整的，必須按程序報經(jīng)市小城鎮(zhèn)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室核準(zhǔn)。 　　第十五條 項目法人應(yīng)設(shè)立建設(shè)項目償債專項資金，專項用于建設(shè)項目貸款還本付息。區(qū)縣財政承擔(dān)部分還款責(zé)任的，項目法人須將當(dāng)期償還本息情況及時向區(qū)縣財政部門、政府報告，由區(qū)縣政府統(tǒng)一安排在貸款合同約定的期限內(nèi)撥付項目法人專戶，以維護(hù)政府信用。 　　第四章 資金撥付管理 　　第十六條 市財政局會同市發(fā)改委、市建委等有關(guān)部門按照《西安市小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資實施方案》確定的資本金籌集要求，負(fù)責(zé)歸集管理市級30個重點(diǎn)鎮(zhèn)和30個優(yōu)先發(fā)展鎮(zhèn)建設(shè)項目資本金，原則上通過市與區(qū)縣財政結(jié)算方式統(tǒng)一撥付資金。 　　第十七條 區(qū)縣財政部門應(yīng)對市級財政撥付的建設(shè)項目資本金進(jìn)行專項核算、專賬管理，確保專款專用，并及時將項目資本金撥付項目法人，會同有關(guān)部門對資金使用全過程進(jìn)行監(jiān)督管理。 　　第十八條 建設(shè)項目資金必須實行專戶管理。項目法人必須在貸款銀行開設(shè)專用賬戶，專項用于歸集項目資本金、償債資金和融資資金，實行專賬核算。 　　第十九條 項目建設(shè)期間由建設(shè)單位按照項目建設(shè)工程進(jìn)度及合同協(xié)議要求，以書面形式向項目法人提交資金撥付申請，說明項目建設(shè)工程進(jìn)展情況和申請項目資金安排使用情況。 　　項目法人使用項目建設(shè)資金程序：由項目法人提出資金申請，區(qū)縣小城鎮(zhèn)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提出意見，經(jīng)區(qū)縣財政部門審核后，報區(qū)縣分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 　　第二十條 項目法人應(yīng)按照財政部、建設(shè)部《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》規(guī)定，實行按已簽訂的施工合同和工程進(jìn)度撥付建設(shè)資金。按工程價款總額5%預(yù)留工程質(zhì)量保證金，待工程竣工驗收一年后無質(zhì)量問題再予以清算。 　　第二十一條 建設(shè)單位應(yīng)按照《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》等財政財務(wù)制度規(guī)定，設(shè)置獨(dú)立機(jī)構(gòu)或指定專人做好財務(wù)會計核算工作，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度。 　　第二十二條 建立健全建設(shè)項目資金收支計劃執(zhí)行報告制度。項目法人每季度末應(yīng)向市財政部門報送財務(wù)會計報表及項目資金使用情況表，年終報送全年項目資金收支計劃執(zhí)行情況報告，同時抄送市小城鎮(zhèn)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。 　　第二十三條 對跨年度建設(shè)項目年終資金結(jié)余，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用;建設(shè)項目在建設(shè)期間的利息收入計入待攤投資，沖減工程建設(shè)成本。 　　第二十四條 建設(shè)單位管理費(fèi)實行總額控制，分年度據(jù)實列支。建設(shè)單位管理費(fèi)總額控制數(shù)以項目審批部門批準(zhǔn)的項目投資總概算為基數(shù)，并按財政部制定的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，報同級財政部門審批。 　　第五章 監(jiān)督檢查 　　第二十五條 建設(shè)項目應(yīng)主動接受各級審計、財政、監(jiān)察部門的監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)、報表，真實反映有關(guān)資金管理、使用情況。 　　第二十六條 為加強(qiáng)小城鎮(zhèn)項目資金監(jiān)管，區(qū)縣政府可對實施的項目，向項目法人委派財務(wù)總監(jiān)。 　　第二十七條 對截留、挪用或弄虛作假騙取國家財政性資金等違反財政財務(wù)制度的單位和個人，由審計、財政部門追還被挪用、截留資金，停止撥付后續(xù)建設(shè)資金，并提交有關(guān)部門依照國務(wù)院《財政違法行為處罰處分條例》對違紀(jì)單位和有關(guān)責(zé)任人給予行政處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 　　第六章 附 則 　　第二十八條 本辦法自二○一一年一月一日起實施，有效期五年。 　　第二十九條 小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的區(qū)縣發(fā)展鎮(zhèn)項目資金的管理，可參照本辦法執(zhí)行。