西安市人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局《西安市小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金管理辦法》的通知 　　市政辦發(fā)〔2010〕237號(hào) 　　各區(qū)、縣人民政府，市人民政府各工作部門(mén)，各直屬機(jī)構(gòu)： 　　市財(cái)政局報(bào)送的《西安市小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金管理辦法》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 　　西安市人民政府辦公廳 　　二○一○年十二月二日 　　西安市小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金管理辦法 　　(西安市財(cái)政局 二○一○年十一月三十日) 　　第一章 總 則 　　第一條 為了規(guī)范和加強(qiáng)我市小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》(財(cái)建〔2002〕394號(hào))、《西安市小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資實(shí)施方案》(市政辦發(fā)〔2009〕262號(hào))及有關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)制度，特制定本辦法。 　　第二條 本辦法適用于市政府確定的閻良、長(zhǎng)安、臨潼、戶(hù)縣、周至、藍(lán)田、高陵和灞橋狄寨街道、新筑街道等30個(gè)重點(diǎn)鎮(zhèn)和30個(gè)優(yōu)先發(fā)展鎮(zhèn)的小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目政府投資及融資管理。 　　第三條 小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金來(lái)源： 　　1.中、省財(cái)政補(bǔ)助資金; 　　2.省級(jí)地方債務(wù)借款; 　　3.市級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金; 　　4.市級(jí)財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金; 　　5.其他政府性資金(含區(qū)縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府性資金); 　　6.金融信貸資金; 　　7.其他資金; 　　第四條 按照《西安市小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目管理辦法》進(jìn)行項(xiàng)目管理，區(qū)縣政府建設(shè)投資公司(融資平臺(tái))作為小城鎮(zhèn)建設(shè)項(xiàng)目法人(以下簡(jiǎn)稱(chēng)項(xiàng)目法人)，可自行實(shí)施或委托代建方式(委托區(qū)縣建設(shè)行政主管部門(mén)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府部門(mén))，也可通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)代建單位組織實(shí)施(以下統(tǒng)稱(chēng)建設(shè)單位)。 　　第五條 小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱(chēng)建設(shè)項(xiàng)目)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行基本建設(shè)程序，并按照相關(guān)的法律法規(guī)簽訂合同協(xié)議，嚴(yán)格質(zhì)量和工期管理，控制工程造價(jià)，合理降低建設(shè)成本，提高資金使用效益。 　　第二章 項(xiàng)目預(yù)算和決算管理 　　第六條 建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行計(jì)劃管理，按照市小城鎮(zhèn)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審定的項(xiàng)目在每年8月底前編制下一年度項(xiàng)目資金計(jì)劃，作為市建設(shè)主管部門(mén)和區(qū)縣政府編制年度城市建設(shè)維護(hù)計(jì)劃的依據(jù)。 　　第七條 項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)按照項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)的規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、工期和初步設(shè)計(jì)、概算要求，由建設(shè)單位實(shí)施，嚴(yán)格控制項(xiàng)目超規(guī)模、超概算、超工期。 　　第八條 建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行預(yù)決算評(píng)審制度。工程預(yù)算由項(xiàng)目法人單位委托財(cái)政投資評(píng)審部門(mén)或中介機(jī)構(gòu)評(píng)審，經(jīng)評(píng)審的工程預(yù)算作為項(xiàng)目招標(biāo)依據(jù)，項(xiàng)目工程決算評(píng)審結(jié)果作為工程價(jià)款結(jié)算依據(jù)。 　　第九條 項(xiàng)目法人應(yīng)在項(xiàng)目完工后及時(shí)向財(cái)政部門(mén)報(bào)送規(guī)范、完整的工程竣工決算資料。 　　對(duì)建設(shè)周期長(zhǎng)、建設(shè)內(nèi)容多的項(xiàng)目，單項(xiàng)工程竣工后，具備交付使用條件的，可編制單項(xiàng)工程竣工財(cái)務(wù)決算，建設(shè)項(xiàng)目全部竣工后應(yīng)編制竣工財(cái)務(wù)總決算;財(cái)政部門(mén)依據(jù)有關(guān)竣工財(cái)務(wù)決算評(píng)審結(jié)果進(jìn)行批復(fù);項(xiàng)目法人依據(jù)批復(fù)辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)，反映項(xiàng)目建設(shè)成果。 　　第十條 建設(shè)項(xiàng)目在編制竣工財(cái)務(wù)決算前要認(rèn)真做好清理工作，應(yīng)變價(jià)處理的庫(kù)存設(shè)備、材料以及應(yīng)處理的自用固定資產(chǎn)要公開(kāi)變價(jià)處理;應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)要及時(shí)清理，清理出的結(jié)余資金要在竣工決算財(cái)務(wù)決算批復(fù)后30日內(nèi)上交區(qū)縣財(cái)政部門(mén)。 　　第十一條 在項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算未經(jīng)有關(guān)部門(mén)批復(fù)前，原項(xiàng)目法人單位不得撤消，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管人員不得調(diào)離。 　　第三章 融資管理 　　第十二條 市小城鎮(zhèn)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)小城鎮(zhèn)建設(shè)項(xiàng)目的融資管理工作，負(fù)責(zé)組織區(qū)縣年度小城鎮(zhèn)融資計(jì)劃草案的綜合編制并予以審核。 　　第十三條 項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)做好建設(shè)項(xiàng)目融資工作，應(yīng)根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目年度資金預(yù)算制定年度具體融資計(jì)劃，落實(shí)融資方式、期限、成本和還款來(lái)源，經(jīng)區(qū)縣財(cái)政部門(mén)審核后，報(bào)區(qū)縣政府審批。 　　第十四條 項(xiàng)目法人不得調(diào)整經(jīng)市小城鎮(zhèn)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室批準(zhǔn)的年度建設(shè)項(xiàng)目融資計(jì)劃，確需調(diào)整的，必須按程序報(bào)經(jīng)市小城鎮(zhèn)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室核準(zhǔn)。 　　第十五條 項(xiàng)目法人應(yīng)設(shè)立建設(shè)項(xiàng)目?jī)攤鶎?zhuān)項(xiàng)資金，專(zhuān)項(xiàng)用于建設(shè)項(xiàng)目貸款還本付息。區(qū)縣財(cái)政承擔(dān)部分還款責(zé)任的，項(xiàng)目法人須將當(dāng)期償還本息情況及時(shí)向區(qū)縣財(cái)政部門(mén)、政府報(bào)告，由區(qū)縣政府統(tǒng)一安排在貸款合同約定的期限內(nèi)撥付項(xiàng)目法人專(zhuān)戶(hù)，以維護(hù)政府信用。 　　第四章 資金撥付管理 　　第十六條 市財(cái)政局會(huì)同市發(fā)改委、市建委等有關(guān)部門(mén)按照《西安市小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資實(shí)施方案》確定的資本金籌集要求，負(fù)責(zé)歸集管理市級(jí)30個(gè)重點(diǎn)鎮(zhèn)和30個(gè)優(yōu)先發(fā)展鎮(zhèn)建設(shè)項(xiàng)目資本金，原則上通過(guò)市與區(qū)縣財(cái)政結(jié)算方式統(tǒng)一撥付資金。 　　第十七條 區(qū)縣財(cái)政部門(mén)應(yīng)對(duì)市級(jí)財(cái)政撥付的建設(shè)項(xiàng)目資本金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)核算、專(zhuān)賬管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，并及時(shí)將項(xiàng)目資本金撥付項(xiàng)目法人，會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)資金使用全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督管理。 　　第十八條 建設(shè)項(xiàng)目資金必須實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理。項(xiàng)目法人必須在貸款銀行開(kāi)設(shè)專(zhuān)用賬戶(hù)，專(zhuān)項(xiàng)用于歸集項(xiàng)目資本金、償債資金和融資資金，實(shí)行專(zhuān)賬核算。 　　第十九條 項(xiàng)目建設(shè)期間由建設(shè)單位按照項(xiàng)目建設(shè)工程進(jìn)度及合同協(xié)議要求，以書(shū)面形式向項(xiàng)目法人提交資金撥付申請(qǐng)，說(shuō)明項(xiàng)目建設(shè)工程進(jìn)展情況和申請(qǐng)項(xiàng)目資金安排使用情況。 　　項(xiàng)目法人使用項(xiàng)目建設(shè)資金程序：由項(xiàng)目法人提出資金申請(qǐng)，區(qū)縣小城鎮(zhèn)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提出意見(jiàn)，經(jīng)區(qū)縣財(cái)政部門(mén)審核后，報(bào)區(qū)縣分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 　　第二十條 項(xiàng)目法人應(yīng)按照財(cái)政部、建設(shè)部《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》規(guī)定，實(shí)行按已簽訂的施工合同和工程進(jìn)度撥付建設(shè)資金。按工程價(jià)款總額5%預(yù)留工程質(zhì)量保證金，待工程竣工驗(yàn)收一年后無(wú)質(zhì)量問(wèn)題再予以清算。 　　第二十一條 建設(shè)單位應(yīng)按照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》等財(cái)政財(cái)務(wù)制度規(guī)定，設(shè)置獨(dú)立機(jī)構(gòu)或指定專(zhuān)人做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。 　　第二十二條 建立健全建設(shè)項(xiàng)目資金收支計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告制度。項(xiàng)目法人每季度末應(yīng)向市財(cái)政部門(mén)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及項(xiàng)目資金使用情況表，年終報(bào)送全年項(xiàng)目資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，同時(shí)抄送市小城鎮(zhèn)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。 　　第二十三條 對(duì)跨年度建設(shè)項(xiàng)目年終資金結(jié)余，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用;建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)期間的利息收入計(jì)入待攤投資，沖減工程建設(shè)成本。 　　第二十四條 建設(shè)單位管理費(fèi)實(shí)行總額控制，分年度據(jù)實(shí)列支。建設(shè)單位管理費(fèi)總額控制數(shù)以項(xiàng)目審批部門(mén)批準(zhǔn)的項(xiàng)目投資總概算為基數(shù)，并按財(cái)政部制定的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)審批。 　　第五章 監(jiān)督檢查 　　第二十五條 建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)主動(dòng)接受各級(jí)審計(jì)、財(cái)政、監(jiān)察部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、報(bào)表，真實(shí)反映有關(guān)資金管理、使用情況。 　　第二十六條 為加強(qiáng)小城鎮(zhèn)項(xiàng)目資金監(jiān)管，區(qū)縣政府可對(duì)實(shí)施的項(xiàng)目，向項(xiàng)目法人委派財(cái)務(wù)總監(jiān)。 　　第二十七條 對(duì)截留、挪用或弄虛作假騙取國(guó)家財(cái)政性資金等違反財(cái)政財(cái)務(wù)制度的單位和個(gè)人，由審計(jì)、財(cái)政部門(mén)追還被挪用、截留資金，停止撥付后續(xù)建設(shè)資金，并提交有關(guān)部門(mén)依照國(guó)務(wù)院《財(cái)政違法行為處罰處分條例》對(duì)違紀(jì)單位和有關(guān)責(zé)任人給予行政處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 　　第六章 附 則 　　第二十八條 本辦法自二○一一年一月一日起實(shí)施，有效期五年。 　　第二十九條 小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的區(qū)縣發(fā)展鎮(zhèn)項(xiàng)目資金的管理，可參照本辦法執(zhí)行。