各市 (州)人民政府，長白山管委會，各縣 (市)人民政府，省政府各廳委辦、各直屬機構： 　　為了培育和推動更多有潛力、有活力的企業進入資本市場，積極構建多層次資本市場體系，切實提高直接融資比重，促進經濟社會又好又快發展，經省政府同意，現就加快全省資本市場發展提出如下意見： 　　一、進一步提高認識，增強發展資本市場的緊迫感和責任感 　　(一)資本市場對優化資源配置、促進經濟發展方式轉變發揮著越來越重要的作用。黨中央、國務院從全局和戰略高度多次強調要大力發展資本市場。近幾年來，我國資本市場發展的體制機制更加完善，資本市場規模穩步擴大，多層次資本市場體系逐漸形成。2009年我國創業板的成功推出，標志著資本市場發展進入一個新階段。我省資本市場發展對擴大直接融資、調整產業結構和做大做強優勢產業、特色產業發揮了積極作用。但是，我省資本市場發展總體滯后，上市公司數量不多，質量不優，融資額不高，市值占GDP的比重明顯偏低，融資功能和龍頭企業作用沒有得到有效發揮。有的上市公司主業不強，治理結構不完善，發展后勁不足，上市公司殼資源沒有得到有效利用。企業上市培育的體制機制不健全，一些地區、部門、企業對發展資本市場的重要性和緊迫感認識不到位，支持資本市場發展的政策體系不夠完善。為了加快東北老工業基地振興和長吉圖開發開放先導區建設，加快工業化、城鎮化和農業現代化進程，促進投資拉動、項目帶動和創新驅動戰略實施，各級政府、各有關部門和企業一定要提高認識，進一步明確加快資本市場發展是我省“解放思想、改革創新、轉變方式、科學發展”的重要戰略舉措。按照省委、省政府的新部署和新要求，健全體制機制，完善政策措施，突出工作重點，強化協調服務，優化發展環境，狠抓督促落實，努力開創我省資本市場發展的新局面。 　　二、積極培育上市后備資源，加快企業上市步伐 　　(二)建立企業上市工作考核機制。省政府將全省上市后備企業培育和實現上市工作目標分解到各市(州)，各市(州)政府根據全省企業上市工作總體目標，研究制定本地企業上市規劃和實施意見。上市后備企業、進入上市輔導期企業和成功上市企業數量等指標納入各市(州)政府工作考核體系。 　　(三)鼓勵企業多途徑上市融資。充分調動企業上市積極性，支持企業因企制宜合理選擇上市途徑。鼓勵和支持主業突出、資產規模較大、盈利水平較高、競爭力較強的企業在主板市場上市。鼓勵和支持具有發展潛力、主業突出的特色企業和高新技術企業在中小企業板上市。鼓勵和支持符合國家戰略性新興產業發展方向的企業，特別是新能源、新材料、信息、生物與新醫藥、節能環保、先進制造、高技術服務等領域的企業，以及其他領域中具有自主創新能力、成長性強的企業在創業板上市。引導和支持具備條件的企業在境外市場上市。爭取5年內全省在境內外上市公司達到70家。 　　(四)實施企業上市培育工程。省金融辦會同相關部門和保薦機構，以及會計、法律、評估等中介服務機構對全省上市后備企業進行分類評定，篩選100戶符合國家產業政策、盈利能力強、成長性高、基本具備上市條件的企業，實施“吉林省企業上市培育工程”，開展“全方位一條龍”服務，通過“一企一策”的方式定向培育。省金融辦組織各相關方面從支柱優勢產業、戰略性新興產業、高新技術產業和現代服務業等領域選擇300戶具有良好發展前景的企業，實施“吉林省企業融資服務工程”，組織金融機構運用金融多種手段和配套服務培育壯大企業，滾動培育上市后備資源。 　　(五)支持企業加快改制上市進程。各級政府及有關部門對進入輔導期的企業改制上市涉及的相關審批事項要主動協調，認真研究辦理，及時依法出具相關文件。在處理企業歷史遺留及改制上市過程中產生的稅費等特殊問題時，要按照有利于企業改制上市和長遠發展的原則，結合企業實際采取“一事一議”的方式妥善處理，全力給予支持。對納入“吉林省100戶企業上市培育工程”的企業給予以下扶持政策：凡企業調整股權、劃轉資產但不變更實際控制關系，涉及的房產、車輛等資產所有權和土地使用權過戶，相關部門按變更登記辦理，只收工本費。改制設立股份有限公司的，以改制前一年上繳的所得稅地方分享部分為基數，3年內上繳所得稅地方分享部分環比增長的部分由財政部門補助給企業。在改制上市過程中支付的有關費用，憑合法憑證，按照財務會計制度或會計準則相關規定計入經營成本，并按照稅收相關規定在企業所得稅稅前扣除。改制上市過程中按規定量化到個人的資產和因評估增值及原企業歷年積累的資本公積、股本中歸屬個人部分，暫緩征收個人所得稅，待個人股份轉讓時，按規定征收個人所得稅。 　　(六)加大財政支持企業上市力度。對于正式與上市保薦機構訂立輔導協議并經吉林證監局輔導備案的擬上市企業，從省政府金融專項資金中一次性為企業補助不超過50萬元上市前期費用。如企業3年內未向監管部門申報材料，企業退還補助資金。企業申報材料被監管部門正式受理后，再給予費用補助和獎勵50萬元。 　　三、切實提高上市公司質量，增強可持續發展能力 　　(七)規范上市公司運作。督促上市公司完善治理結構，加強投資者關系管理，注重對投資者的回報。按照現代企業制度要求，完善治理結構，健全獨立董事制度，加強對高管人員的績效考核，鼓勵有條件的上市公司完善高管人員的薪酬結構，探索建立股權、期權及其他福利組合計劃等多元化的激勵約束機制。切實保證信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，建立健全防范違規占用上市公司資金、違規擔保、內幕交易等違法違規行為的長效機制。對募集資金的使用要進行科學論證，嚴格資金投向，提高投資效益。 　　(八)增強上市公司再融資能力。鼓勵和支持運作規范、業績突出的上市公司采取增發、配股、發行可轉換債券、公司債券等方式，擴大融資規模。對尚不具備再融資條件的上市公司，支持整合內部資源，提高效益，爭取盡快達到再融資條件。對產業前景不佳、資產質量不高、經營業績較差的上市公司，支持通過并購重組恢復再融資功能。 　　(九)鼓勵對ST類公司重組。對重組我省ST公司實現借殼上市的省內企業或重組外地ST公司將注冊地遷入我省的企業，從省政府金融專項資金中給予50萬元獎勵。借殼上市企業再融資額80%投資省內，其繳納的增值稅和企業所得稅地方分享收入比上年增長部分，3年內分別按100%、80%和50%的比例，由同級財政以適當方式補助企業。 　　(十)推動上市公司通過并購重組做大做強。把上市公司重組與發展大集團、大公司結合起來，與發展我省支柱優勢產業和戰略性新興產業結合起來，通過資產置換、股權收購、債務重組、整體上市，注入上下游產業優質資產或整合同類資源延伸產業鏈等途徑，推動產業集聚，促進產業升級，加快形成輻射面寬、競爭能力強的龍頭企業。 　　四、加快發展股權投資類企業，促進要素市場集聚 　　(十一)充分發揮政府引導的作用。抓住國家創業投資基金試點的時機，促進吉林省生物產業創業投資基金和汽車電子產業創業投資基金加快發展。發揮創業投資引導基金的作用，通過參股等方式支持其他股權投資基金設立與發展。積極支持通過市場化方式設立人參基金、納米碳酸鈣專項基金、低碳循環經濟投資基金、長吉一體化基金、現代農業和戰略性新興產業基金、吉林100基金。 　　(十二)鼓勵發展股權投資類企業。允許股權投資類企業以有限責任公司、股份有限公司或有限合伙形式設立。以有限合伙制設立的合伙制股權投資基金中，對自然人有限合伙人，依據國家有關規定，按照“利息、股息、紅利所得”或“財產轉讓所得”項目征收個人所得稅，稅率適用20%。自然人普通合伙人(GP)，既執行合伙業務又為基金出資人的，取得的所得能劃分清楚時，對其中的投資收益或股權轉讓收益部分，稅率適用20%。合伙人是法人和其他組織的，按有關政策規定繳納企業所得稅。創業投資企業以股權方式投資于本省未上市的中小高新技術企業兩年以上的，可以按照其投資額的70%，在股權持有滿兩年的當年抵扣該創業投資企業的應納稅所得額，當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結轉抵扣。股權投資管理企業因收回、轉讓或清算處置股權投資而發生的權益性投資損失，可以按稅法規定在稅前扣除。 　　(十三)推動吉林省金融核心區建設。積極引進國內外有實力、有潛力、有活力的銀行、證券、保險、期貨、信托、基金、租賃、投資管理、資產管理、財務公司、金融類區域性總部及相關配套服務企業落戶吉林省，為投資基金及各類資產管理企業集聚創造條件。支持成立國際基金信息中心和國際基金管理學院，形成基金人才流、知識流、資金流、信息流等要素資源的聚集，營造形成基金業集群的氛圍。 　　(十四)鼓勵各類金融要素集聚。在吉林省境內新設立或新遷入的法人金融機構，從省政府金融專項資金中給予經費補助，其中：注冊資本達到10億元(含10億元)以上的，一次性給予經費補助500萬元;注冊資本在5億元(含5億元)至10億元的，一次性給予經費補助300萬元;注冊資本在2億元(含2億元)至5億元的，一次性給予經費補助200萬元。新注冊的股權投資基金管理類機構，按注冊資本規模，一次性給予經費補助20萬—50萬元。對在金融核心區內自建辦公、營業用房的，購買和租用標志性建筑房產的，由當地政府結合本地實際，按支付土地價款或租賃費的一定比例給予一次性補貼。 　　(十五)鼓勵支持金融專業培訓和金融人才引進。依托境內外專業培訓機構，對資本市場發展亟需的各類高管人員、專業人才進行培訓，提高其管理水平和專業技能。對于符合《吉林省引進高層次創新創業人才》規定條件，引進高級金融人才給予每人50萬元的一次性資助。銀行、證券、保險、信托、基金、金融租賃及其他符合規定的高管人員的年終加薪、年薪制兌現年薪等年度一次性工薪所得，可按照12個月進行分解后的適用稅率和相應的速算扣除數計算繳納所得稅。在一個納稅年度內，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許采用一次。對連續聘用2年以上的高級管理人員，在省內第一次購買商品房和汽車的，由當地政府按其上一年度所繳工資薪金收入個人所得稅地方分享部分的一定比例予以適當補貼。 　　五、擴大企業債券融資，推進信托產品創新 　　(十六)積極拓展債券融資。鼓勵經營穩定、業績優良、市場信譽好的大中型企業發行企業債券、中期票據、短期融資券。推動重大基礎設施項目通過發行債券籌集建設資金，依托產業基地、孵化園區等產業集聚區和農業產業化龍頭企業探索發行中小企業債券和集合票據。發揮金融咨詢、會計、律師等中介服務機構的作用，暢通債券融資信息，規范債券融資行為。 　　(十七)支持金融機構拓展債券業務。支持東北證券等公司開展債券承銷創新業務;鼓勵省信托公司等積極申請債券承銷資格;支持國有和股份制銀行積極協調總行為省內企業發行債券進行承銷;支持吉林銀行等申請債券結算代理業務資格，探索發行次級債和混合資本債;支持一汽財務公司等發行財務公司債;引導地方性法人金融機構、非金融企業、企業年金基金、信托理財產品加入全國銀行間債券市場從事債券投資等業務。 　　(十八)大力發展租賃融資。積極引進金融租賃公司在我省設立分支機構，開展金融租賃業務。鼓勵企業通過租賃融資購置生產設備，支持裝備制造企業通過租賃融資促進產品銷售。鼓勵中小企業通過售后回租等方式盤活資產。 　　(十九)推進信托創新。支持省信托公司加快改制，積極引進合格的戰略投資者，建立現代金融企業制度。支持信托企業在吉林省拓展業務，鼓勵信托企業開發證券類、投資類、產業發展類、基礎設施類等信托產品，開展與企業兼并、收購、重組有關的投資銀行業務，探索開展房地產信托投資基金、資產支持信托等直接融資型創新業務。 　　六、擴大證券業規模，培育發展期貨市場 　　(二十)規范證券業發展。積極引進證券公司、中介機構在我省設立分支機構，開展業務，推進服務和管理創新，提高綜合競爭力。充分發揮證券公司連接企業、投資者的紐帶作用和資本市場服務功能。支持證券公司拓展企業改制輔導、保薦承銷、財務顧問等業務。 　　(二十一)支持東北證券公司做大做強。鼓勵東北證券公司通過定向增發、發行債券和境內外市場收購、兼并等方式，做優做強核心業務，形成核心競爭優勢，增強資本實力和抗風險能力。引導我省企業在上市、再融資過程中優先選擇東北證券公司等擔任保薦機構及主承銷商。 　　(二十二)培育發展期貨市場。支持現有期貨公司發展，鼓勵其通過股權重組、增資擴股等方式做優做強。吸引有實力的域外期貨公司到我省設立營業機構，引導期貨網點資源合理布局。采取多種有效措施，加大期貨知識宣傳普及力度，引導相關企業積極進入期貨市場進行風險管理和套期保值。研究設立糧食現貨交割庫，支持商品交易所進行新品種研發，發展我省資源特色期貨品種。 　　七、完善交易平臺，構建區域資本市場體系 　　(二十三)加強產權交易市場建設。以吉林長春產權交易中心為核心，加快發展產權交易市場，完善基礎設施，研究制定統一的交易系統、入市標準、交易規則、信息披露、自律監管等管理辦法，促進交易市場發育和成長。積極主動地加入區域性、全國性產權交易網絡，實現信息聯網、資源共享，吸引更多的民營企業、外埠企業產權進場交易。逐步發展成為一個綜合性、規模化的區域產權交易中心，力爭成為今后全國產權交易市場的一個區域性交易所。 　　(二十四)強化股權登記托管平臺的作用。依托吉林省股權登記托管中心，發展我省股權登記托管業務，做好對非上市公司包括股份公司、有限責任公司的股權集中統一托管。督促省股權登記托管機構依法從事股權登記、轉讓過戶、掛失、查詢、分紅和其他股權集中管理等業務，提高股權管理工作公信力，進一步規范股份制企業的資本運作，維護股東的合法權益。 　　(二十五)積極爭取加入全國“非上市股份有限公司代辦股份轉讓系統”。支持長春高新開發區和吉林高新開發區申報國家級“代辦股份轉讓試點園區”，努力實現園區內非上市股份有限公司進入“代辦股份轉讓系統”掛牌進行股份報價轉讓，為科技型中小企業多元化投融資提供綠色通道，打造我省重要的融資平臺。 　　(二十六)對在“代辦股份轉讓系統”掛牌企業實行與進入輔導備案的擬上市企業相同的鼓勵和扶持政策。推動產業基金、私募股權基金、創業投資基金、證券公司以及各類投資關聯機構依托產權交易中心開展股權交易。鼓勵銀行機構依托股權托管，開展股權質押貸款。 　　八、加強組織領導，營造資本市場發展良好環境 　　(二十七)建立“資本市場發展聯席會議”制度。聯席會議由省政府分管副省長任總召集人，分管副秘書長為副總召集人，省委、省政府相關部門負責人為成員，研究資本市場發展的政策，協調解決資本市場發展的問題。聯席會議辦公室設在省金融辦，指導制定全省資本市場發展規劃，指導全省企業上市工作。各市(州)要建立相應的工作機制。省政府成立吉林省資本市場發展咨詢委員會，咨詢委員會秘書處設在省金融辦。 　　(二十八)加強資本市場監管。加強與監管部門的協作，強化與我省資本市場發展階段相適應的監管機制，提高監管效率，防范市場風險，保障市場參與者的合法權益。建立健全應對資本市場突發事件和防范化解風險的應急機制，依法打擊非法股票發行和交易、非法或變相開展證券期貨業務等犯罪行為，落實打擊非法證券活動和善后處理屬地原則，做好案件查處工作。 　　(二十九)建立中介機構執業獎懲機制。完善中介機構誠信 　　服務檔案，定期評估中介機構服務，通報和表彰優秀中介機構。支持資質好、執業質量高的中介機構，優先參與我省上市后備企業和擬發行債券企業以及其他擬進入資本市場投融資企業的專業服務。建立中介機構責任追究機制，對嚴重失信、違法違規的中介機構，及時通報，依法依規予以查處。強化中介機構及其從業人員的風險意識、責任意識和自律意識，維護行業秩序，防止無序和惡性競爭。 　　(三十)加強資本市場建設宣傳工作。將資本市場理論和知識的學習作為干部教育的重要內容，大力培訓和普及資本市場知識，廣泛宣傳資本市場發展的方針政策，及時報道資本市場發展動態，介紹企業上市和發行債券等方面成功經驗，在全省范圍內營造資本市場發展的良好氛圍。 　　二○一○年五月二十二日