（１９９１年１１月２８日） 　　為做好信托貸款業務，加強信托貸款的管理，保障信托貸款安全收回，提高貸款經濟效益，更好地貫徹執行《中國銀行信托咨詢公司信托貸款辦法》特制定本細則。 　　一、發放信托貸款的原則 　　信托貸款是中國銀行信托咨詢公司（以下簡稱信托公司）主要業務之一。發放信托貸款的宗旨是支持國家經濟建設，促進現有企業的技術改造和技術進步，提高出口商品的競爭能力，協助企業發展、壯大，為振興社會主義經濟提供服務。發放信托貸款的原則是： 　　１．貫徹執行國家的方針、政策，遵守國家的法律和法規，貸款項目應符合國家的產業政策，重點應支持經濟效益好、創匯高的項目。對國家規定停止或嚴格限制發展的產業和產品應不予貸款。 　　２．發放信托貸款是為了解決企業在生產經營過程中所需短期資金和促進企業的設備更新改造、技術進步，提高產品質量，更新產品的花色品種，提高出口商品競爭能力，增強出口創匯能力。 　　３．保障信托貸款的經濟效益。信托公司應選擇信譽好，利潤高的企業發放信托貸款。通過貸款得到良好的經濟效益，按時收回貸款本息，實現貸款良性循環，加速資金周轉。 　　二、信托貸款項目的承攬與貸款條件 　　（一）項目的承攬： 　　信托公司信貸人員應與企業保持密切聯系，積極承攬貸款項目，并根據《中國銀行信托咨詢公司信托貸款辦法》的有關規定，對項目進行初步篩選，對選中的項目進行詳細調整，并寫出書面調查報告逐級上報。 　　（二）貸款的基本條件： 　　１．借款單位必須是獨立核算法人和經濟實體。資信可靠，善于合作，領導班子素質好，有一定的經營管理能力。 　　２．貸款項目經濟效益好，有能力償還貸款本息及費用。 　　３．發放信托固定資產貸款，其項目必須納入國家或地方的技術改造計劃，基本建設貸款項目要列入國家的基本建設計劃。批準手續必須完備。對計劃外項目不予貸款。 　　４．配套落實。使用信托貸款所需相應的廠房、設備、水、電、燃料、原材料、運輸及其他配套資金都應逐項做出具體安排，并提供已落實的書面材料，以保證貸款發放后能盡快產生經濟效益。 　　５．外匯信托貸款項目，借款單位須有充足的外匯償還能力，用出口收匯償還或用地方留成外匯或其他外匯償還的要提供有關部門批準同意的文件。 　　憑擔保單位出具的擔保函發放信托外匯貸款時，擔保單位必須有可自由支配的足夠替借款單位償還債務的外匯。 　　６．借款單位向信托公司申請流動資金貸款時，應提供下列文件： 　　（１）貸款申請書； 　　（２）企業營業執照； 　　（３）企業財務報表； 　　（４）企業產品、銷售情況、銷售合同或訂單； 　　（５）擔保函或抵押合同； 　　（６）信托公司認為必要的其他材料。 　　７．借款單位向信托公司申請固定資產貸款時應提供下列文件： 　　（１）貸款申請書； 　　（２）企業營業執照； 　　（３）上級主管部門對項目可行性研究報告的批復和批準借款的文件或董事會做出的借款決議； 　　（４）水、電、汽和原材料已落實的批復文件或合同； 　　（５）引進技術和設備清單； 　　（６）借款單位的財務報表，已落實的各項投資來源證明文件； 　　（７）經有關部門同意使用出口收匯或地方留成外匯償還外匯貸款的批件； 　　（８）歸還信托公司貸款的資金來源和具體的還款計劃。必要時應向財稅部門確認綜合還款或用項目新增利稅還款的證明文件； 　　（９）擔保函或抵押合同； 　　（１０）兩家以上金融機構共同貸款項目，要提供由幾家金融機構與借款單位共同簽訂的保證各方權益的還款協議書； 　　（１１）借款單位要提供項目投產后有關銀行承擔流動資金貸款的證明文件； 　　（１２）信托公司認為必要的其他有關文件和資料。 　　三、貸款項目審批程序 　　貸款項目的審批程序分為項目調查、項目評估、項目審批和上報備案四個階段。 　　（一）項目調查，當接到企業的貸款申請時，對該項目的全面情況以及企業提供的有關資料和數據進行深入調查和核實，要求數據準確，資料齊全，情況詳細，為項目提供可靠依據。 　　（二）項目評估，在調查研究的基礎上要求對貸款項目進行技術、經濟和財務評估，寫出詳細評估報告，為貸款的審批提供決策依據，評估內容主要包括下列： 　　１．企業現狀和領導班子經營管理水平； 　　２．項目的基本情況，是否符合國家的產業政策和長遠規劃； 　　３．項目的產品是否適銷對路； 　　４．外匯貸款是否有足夠的還匯來源； 　　５．項目建設地點和建設條件是否合適，有無重復建設和重復引進現象； 　　６．項目的技術分析； 　　７．投資總額和資金籌集情況； 　　８．項目配套設施及其工程的實施方案； 　　９．項目的財務收益與社會綜合效益預測； 　　１０．最終評估的結論。 　　（三）項目的審批，各行信托公司應建立集體會審制度，任何貸款項目都應采取自下而上的方式申報，在項目調查和評估的基礎上，對項目進行集體會審。集體會審應在信托公司總經理室的領導下，由業務、財務部門經理，具體經辦人員以及有關人員一同參加。分級負責，分級把關（詳見六），會審應發揚民主認真聽取各方面的意見，反對獨斷專行。 　　會審時，經辦人員對項目可行性做出全面介紹，評估人員提出質疑時，經辦人員應進行詳細解答，并做出詳細書面記錄。 　　公司總經理室應根據國家的有關方針政策和集體會審的決定對項目進行審批。對超出審批權限的項目應逐級上報。 　　未經正式批準的貸款項目，任何人不得以任何方式對外表示承諾，或辦理有關貸款手續。 　　（四）審批權限 　　１．對具備條件的貸款項目，按照既定的批準權限進行審批權限以內的貸款項目由分行信托公司或報經分行審批。權限以上的項目要逐項報總行審批，各分行信托公司不得采取化整為零方式批準超權限的貸款。 　　２．總行審批的貸款，借款單位需要追加貸款時，要報總行重新審批。 　　分行審批權限之內的貸款，借款單位需要追加貸款時，追加貸款和原審批貸款之和超過分行審批權限時（匯率變動因素除外），要報總行審批。 　　３．總行審批的貸款，借款單位確實因特殊原因，不能按期如數歸還貸款需延期償還時須報總行批準。 　　在分行權限之內的貸款，需延期償還時，由分行自行批準。 　　（五）上報備案。凡管轄分行在權限之內批準的固定資產或流動資金貸款金額在２００萬美元（包括配套人民幣貸款）以上的項目，要逐項上報總行備案，并附主要的文件資料，總行從收到文件之日起半個月內不提出復議意見，視同意貸款，在總行審查復議期間，企業不得對外簽約訂貨，不得對外開證、付匯。對固定資產貸款項目金額在２００萬美元（包括配套人民幣。不含２００萬美元的項目）以下由分行信托公司自行批準后填寫項目檔案卡片報備總行。對流動資金貸款項目金額在２００萬美元（不含２００萬美元的項目）以下不須報備。 　　（六）上報超權限項目的要求 　　對超過分行審批權限的貸款項目，分行信托公司應在初步認為可貸款時，將其項目的簡要情況上報總行，使總行有初步了解，待項目各項調查、評估等工作結束后，再將上述各項詳細材料上報總行審批。 　　（七）借款合同 　　借款單位申請借款經信托公司同意后，雙方須簽訂借款合同，以明確雙方的責任、權利和義務。對重大項目的借款合同應由法律顧問草擬或由其審核。 　　借款合同的主要內容應包括： 　　１．借貸雙方名稱，法定地址； 　　２．借款用途； 　　３．借款幣種、金額、期限、利率、費用及計收方法； 　　４．借款先決條件； 　　５．提款與還款； 　　６．借款人承諾或保證； 　　７．違約與違約處理； 　　８．特別約定事項； 　　９．適用法律； 　　１０．合同簽字日期、地點、有權簽字人簽字。 　　信托公司認為必要時，借款合同須經有關部門公證或鑒證，所需費用由借款人承擔。 　　（八）擔保要求 　　１．信托公司根據項目經濟效益和資金回收的安全性，在必要時應要求借款單位提供由第三者提供的無條件的，不可撤銷的信用擔保。該擔保人必須是信托公司認可的資信可靠的，有償還債務能力的金融機構、企業或其他獨立核算的經濟實體。 　　擔保人如遇撤銷、改組、破產或其他原因失去擔保能力或資格時，借款單位需提前通知信托公司，并提出繼承擔保人人選，經信托公司同意后，將擔保的法律責任轉移給繼承擔保人。擔保文件必須由擔保人的法人代表或授權人簽發。 　　２．信用擔保文件內容 　　（１）保函受益人，擔保人全稱和法定地址； 　　（２）擔保貨幣、金額、期限以及其他條件； 　　（３）擔保人的責任與保證履行的義務； 　　（４）保函中須明確，保函是無條件的，不可撤銷的；承諾受益人發出索償通知是不可抗辯的，擔保還清貸款本息和費用，同意貸款人對借款人的任何寬限不會影響擔保的責任； 　　（５）擔保人的銀行帳戶名稱與帳號。 　　（九）抵押貸款要求 　　信托公司可憑借款單位的財產或權益發放抵押貸款。當借款單位違反合同有關條款或到期不能償還貸款本息時，信托公司有權處理其抵押物作為貸款本息及費用的補償。辦理抵押貸款時，信托公司與借款單位必須簽署書面抵押文件，并經有關部門公證。 　　借款單位將其財產抵押給信托公司時借款單位的董事會或主管部門要做出同意抵押的書面決定。并由法人代表或授權簽字人簽發。 　　對抵押物的估價應委托有權威的機構進行，抵押貸款的金額由信托公司決定。一般不超過抵押物市值的６０％。 　　在抵押貸款本息及費用未償清之前，借款單位不得將抵押物再次抵押、轉讓、出賣、不得變更其所有權，對已抵押要保證安全，維護保養，保持良好狀態，借款單位還必須向國內保險機構投保以信托公司為受益人的抵押物的足額財產險。 　　１．下列各項可以做抵押 　　（１）能夠轉移所有權并能封存的流動資產； 　　（２）可變現的有價證券及票據（國家規定不可做抵押的有價證券除外）； 　　（３）有使用價值和價值的固定資產； 　　（４）其他可轉讓的權益。 　　２．下列各項不能做抵押 　　（１）人員； 　　（２）歸國家所有的土地、山林、礦藏等自然資源及社會福利設施； 　　（３）所有權無法轉讓或有爭議的財產以及財產所有權尚不由借款單位所屬的財務； 　　（４）依法被查封、扣押或訴訟的財產； 　　（５）已全部或部分抵押出去的財產； 　　（６）其他無法處理的財產或權益。 　　３．抵押合同的內容 　　（１）抵押人與抵押權人的全稱、法定地址； 　　（２）抵押貸款的貨幣、金額、期限、利率； 　　（３）抵押物名稱規格、數量、價格、所在地； 　　（４）抵押物保管方式與責任，意外損失的風險承擔； 　　（５）抵押物投保的險種、險別、險期； 　　（６）違約責任及抵押物處理方式； 　　（７）特別約定事項及雙方商定的其他條件； 　　（８）簽約日期、地點，有權簽字人的簽字或授權人的簽字； 　　（９）抵押合同應在抵押人所在地的公證處辦理公證。公證費由抵押人承擔。 　　（十）借款人存在下列情況，信托公司不準對其發放貸款： 　　１．經營管理不善，發生經營性虧損短期內不能扭虧為盈的借款人； 　　２．存在逾期貸款的借款人； 　　３．經濟效益差、沒有還款能力的借款人； 　　４．項目貸款期限過長見效慢； 　　５．未經批準或未納入國家固定資產投資計劃的技術改造項目； 　　６．未列入國家基建計劃和貸款計劃的基本建設項目； 　　７．國家限制進口的技術設備和物資； 　　８．不符合國家產業政策的項目； 　　９．資信不可靠，不善于合作的借款人； 　　１０．對個體戶不得發放貸款。 　　四、貸款項目的管理 　　貸款批準后，信托公司要根據國務院頒發的《借款合同條例》的有關規定，及時與企業簽訂借款合同。貸款合同經雙方簽訂后具有法律效力，雙方必須嚴格執行，不得違反。 　　貸款項目的管理是發放貸款及收回貸款的主要環節，各信托公司應對項目不同時期采取不同的管理方式進行監督、管理和催收。貸款項目的管理大體分二個階段即貸款執行期和貸款回收期。 　　（一）貸款執行期。貸款執行期的管理主要是監督和保證貸款按規定的用途使用以及督促企業和有關部門解決項目建設過程中存在的問題，保證項目按期建成投產，實現預期的經濟效益。外匯貸款項目要及時督促企業辦理外匯（轉）貸款登記手續。 　　１．對已經批準的貸款項目，信托公司要建立貸款項目檔案，編制檔案材料目錄。填制“貸款項目檔案卡片”的內容包括：（１）貸款項目基本情況；（２）貸款合同中的基本條件；（３）項目執行情況；（４）項目用款情況；（５）項目投產后的經濟效益；（６）實際還本付息情況。上述各項要在項目執行和還款過程中隨時填列，以實現項目檔案的規范化。 　　２．監督貸款的使用。借款單位經過批準的進口物資清單和訂貨的合同副本要送信托公司備查。信托公司對企業的每一筆用款都要進行嚴格把關，審查開證申請書或付款通知書是否與進口物資清單和訂貨合同相符，對不符合借款合同和訂貨合同規定用途的不予支付。信托公司內部要建立監督審核制度，防止貸款挪用。 　　３．用匯額度的調整和注銷。外匯貸款項目由于各種原因需增加用匯額度，經信托公司審查確屬合理需要，在信貸計劃允許的條件下可以辦理追加貸款手續。但如果屬于對原設計方案進行調整和其他重大因素影響超過概算的，需經原審批部門審查批準，信托公司才能考慮是否追加貸款。 　　原借款合同規定的貸款額度用不完的，要及時辦理額度注銷手續。自貸款批準之日起，６個月內借款單位不用款的，信托公司有權主動撤銷貸款。 　　４．參與對外談判和設備到貨的開箱檢驗。信托公司要根據借款合同的有關內容參與對外談判，在使用貨幣、支付方式等方面，提出有利我方的建議。設備到貨要參與開箱檢驗，發現不符合要求或質量有問題的設備和其他物資，要督促有關部門及時向外索賠。 　　５．對工程進度進行了解和監督。信托公司要根據借款單位報送的有關資料和現場調查，注意掌握以下問題：（１）進口設備和國內配套設備是否按計劃和訂貨合同的規定及時到貨和安裝；（２）建筑工程是否按計劃和有關合同的規定施工并完成，工程質量是否符合要求，有無計劃外工程；（３）工程進度與用款進度是否相適應，有無挪用貸款的情況；（４）工程管理和財務管理制度是否健全；（５）生產準備工作是否已及時進行，為生產準備的技術人員和工人是否已及時招收進行培訓。 　　對檢查中發現的問題，要督促其改進并及時向有關部門反映，對違反國家的政策法令，不按借款合同辦事，浪費外匯資金情節嚴重，造成較大損失，信托公司要追究其經濟責任，并采取必要的信貸制裁手段，直至向法院起訴。 　　６．信托公司要參加較大貸款項目的竣工驗收工作，并對企業編制的竣工驗收報告和竣工決算與設計任務書，初步設計以及項目評估報告進行核對，并及時寫出貸款項目竣工小結。 　　（二）貸款償還期。貸款償還期的管理主要是促進企業盡快達到設計的生產能力，實現預期的經濟效益，按還款計劃及時償還貸款本息，使貸款安全回收。 　　１．對貸款項目要確定專人管理，建立經常性的檢查分析制度。貸款發放后，專管員要經常深入企業進行調查研究，發現問題要及時向有關方面反映，盡快解決。主要應檢查了解：（１）引進的工藝、技術、設備有無問題，是否能達到設計能力；（２）原材料供應有無保證，產品質量能否達到要求；（３）國內外市場與原來預測有無重大變化，銷售能否完成計劃；（４）是否達到預期的經濟效益，利稅和創匯收入情況如何；（５）償還銀行貸款本息是否按計劃完成。 　　２．做好按還款計劃回收貸款的準備工作。根據借款合同規定的還本付息計劃，對每筆貸款的到期日進行排隊，作出收貸的具體安排，貸款到期的前一個月，信托公司必須事先通知借款單位，并深入企業檢查還款資金（包括外匯額度和人民幣）的落實情況，嚴格按合同規定的還款期限收回貸款。 　　３．建立到期貸款的催收制度。凡貸款到期項目專管員要進行催收。借款企業不能按期償還貸款，必須追索擔保單位的經濟責任，由擔保單位負責償還。如擔保單位不履行擔保責任，要通過法律手段維護信托公司權益。對抵押貸款借款企業不按期歸還時應根據抵押合同的有關條款，處理其抵押物或權益，償還信托公司的貸款本息及費用。 　　４．加強對展期和逾期貸款的管理。借款企業不能按期歸還到期貸款，要進行具體分析，確屬受客觀因素影響的，經信托公司審查同意，在付清利息后，可辦理展期。但流動資金貸款展期一般不超過原貸款期限，固定資產貸款一般不超過２年。屬于企業經營管理不善等主觀原因影響不能按期還款的，不予展期，作為逾期貨款處理，并按規定加收罰息。 　　貸款項目按規定還清全部貸款本息后，要及時進行總結和考核，提出改進工作的措施和建議，以利指導今后工作的開展。凡由總行批準的項目，總結應上報總行。 　　五、檔案管理 　　建立健全貸款項目的檔案是貸款項目管理中的重要組成部分。項目檔案既要能反映項目的全貌，又必須能隨時體現出項目的動態情況。使之能真正體現債權、債務，責任明確，借貸雙方法律責任分明并為業務人員了解項目存在的問題為領導決策提供可靠的依據。因此，建立健全貸款項目檔案是業務人員為公司管好資金，用好資金的主要工作之一，也是考核業務人員工作成績的基本依據。 　　貸款項目檔案管理的具體操作以（９０）中托字第３３號《中國銀行信托咨詢公司項目檔案管理辦法（試行稿）的通知》為準。 　　六、崗位責任制 　　為提高對貸款項目的審批質量和進行有效的管理，必須建立崗位責任制，明確職責分工，各負其責。 　　（一）明確各級業務人員的崗位責任制，是加強貸款管理的一項重要措施。貸款項目從調查評估，到貸款的批準，貸時審查和貸后的檢查監督管理，以及貸款的回收和結清后的總結考核等各個環節，都要落實責任制。貸款項目的審批實行三級負責制，即業務員通過調查要將項目的基本情況搞清楚，提出調查報告；公司評審組在經過經濟、技術論證，搞好評估基礎上，提出審核意見；公司總經理或主管行長根據集體會審的意見決定是否批準。貸款項目的管理實行專人負責，定期報告制。公司部門經理，總經理或主管行長對業務人員的報告要認真審閱，針對問題提出解決意見。 　　（二）在明確業務人員崗位責任制基礎上，各信托公司要制定一些具體的經濟指標，作為考核業務人員工作的依據。 　　（三）要堅持原則，秉公辦事，嚴格執行政策和規章制度，遵紀守法，不徇私情，敢于抵制不正之風。不準發放人情貸款或接受借款單位的禮物。 　　（四）領導干部要以身作則，支持業務人員的工作，虛心聽取正確的意見，不得強迫業務人員發放不符合政策和規定的貸款。對強令業務人員放款而造成經濟損失或不良影響的，要追究強令者的責任。 　　本細則自１９９２年２月１日實行。