注：本篇法規(guī)已被《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于印發(fā)的通知》（發(fā)布日期：1996年11月25日　實(shí)施日期：1996年11月25日）廢止 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于印發(fā) 　《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的通知 　（１９９４年４月４日　農(nóng)銀發(fā)〔１９９４〕６９號(hào)） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行： 　　現(xiàn)將總行制定的《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法》下發(fā)給你們，望各行在辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)中遵照?qǐng)?zhí)行，并轉(zhuǎn)發(fā)轄屬分支行。 附：　　　　　 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為貫徹實(shí)施《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步改革外匯管理體制的公告》精神，結(jié)合我行結(jié)售匯業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法中所稱境內(nèi)機(jī)構(gòu)是指在我行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的機(jī)關(guān)、部隊(duì)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位等。 　　第三條　本辦法中所稱結(jié)匯是指我行按照國(guó)家規(guī)定將境內(nèi)機(jī)構(gòu)的各類外匯收入結(jié)為人民幣入帳的行為。 　　第四條　本辦法中所稱售匯是指我行按照國(guó)家規(guī)定的范圍向境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)出售外匯的行為。 　　第五條　本辦法中所稱外匯帳戶是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)及來華人員、個(gè)人在我行設(shè)立的可自由兌換貨幣的帳戶。 第二章　外匯帳戶 　　第六條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)的下列外匯，可以向國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）申請(qǐng)，在我行開立外匯帳戶，并按規(guī)定辦理結(jié)匯： 　　（一）經(jīng)營(yíng)境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及其他服務(wù)業(yè)務(wù)項(xiàng)目下所取得的業(yè)務(wù)往來外匯； 　　（二）從事對(duì)外代理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)代收待付的外匯； 　　（三）暫收待付或暫收待結(jié)項(xiàng)下的外匯，包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、一類旅行社收取的國(guó)外旅游機(jī)構(gòu)預(yù)付的外匯、鐵路部門辦理境外保價(jià)運(yùn)輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等； 　　（四）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受理外匯保險(xiǎn)、需向外分保以及尚未結(jié)算的保費(fèi)。 　　第七條　上述各條款的外匯，按會(huì)計(jì)制度結(jié)算實(shí)現(xiàn)收入后，即應(yīng)全部結(jié)售給我行。 　　第八條　在我行辦理國(guó)際結(jié)算的境內(nèi)機(jī)構(gòu)的下列外匯收入，可在我行開立外匯帳戶： 　　（一）國(guó)家批準(zhǔn)專項(xiàng)用于償還境內(nèi)外外匯債務(wù)并經(jīng)外匯局審核的外匯； 　　（二）捐贈(zèng)協(xié)議規(guī)定用于境外支付的損贈(zèng)外匯； 　　（三）境外借款、發(fā)行外幣債券、股票取得的外匯； 　　（四）境外法人或自然人作為投資匯入的外匯； 　　（五）外國(guó)駐華使館、國(guó)際組織及其他境外法人駐華機(jī)構(gòu)的外匯； 　　（六）外商投資企業(yè)的外匯； 　　（七）居民個(gè)人及來華人員持有的外匯。 　　第九條　我行須憑開戶單位的下列有效憑證方可為其開立外匯帳戶： 　　（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯須持外匯局的“外匯帳戶使用證”； 　　（二）外商投資企業(yè)的外匯，持外匯局核發(fā)的“外商投資企業(yè)登記證”； 　　（三）外匯借款和發(fā)行外幣債券取得外匯，持外匯局核發(fā)的“外債登記證”或“外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證”； 　　（四）駐華機(jī)構(gòu)的外匯，持機(jī)構(gòu)設(shè)立批準(zhǔn)部門的批準(zhǔn)文件或工商登記證； 　　（五）經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)專項(xiàng)用于償還境內(nèi)外外匯債務(wù)的外匯以及經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行股票取得外匯，須持外匯局核發(fā)的“開戶通知書”。 　　第十條　我行應(yīng)按規(guī)定定期向外匯局報(bào)送外匯帳戶的有關(guān)報(bào)表。 第三章　結(jié)匯 　　第十一條　除本規(guī)定第十六條、第十八條限定外，在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列各項(xiàng)外匯收入，均須全部結(jié)售給我行： 　　（一）出口或先支后收轉(zhuǎn)口貨物及其他交易行為收入的外匯； 　　（二）境外貸款項(xiàng)下國(guó)際招標(biāo)中標(biāo)收入的外匯； 　　（三）海關(guān)監(jiān)管下境內(nèi)經(jīng)營(yíng)免稅商品收入的外匯； 　　（四）交通運(yùn)輸（包括鐵路、海運(yùn)、航空客貨運(yùn)輸）及港口（包括海港、空港）、郵電（不包括國(guó)際匯兌款）、旅游、廣告、咨詢、展覽寄售維修等行業(yè)及各類代理業(yè)務(wù)提供商品或服務(wù)收入的外匯； 　　（五）行政、司法機(jī)關(guān)部門（機(jī)構(gòu)）收入的各項(xiàng)外匯規(guī)費(fèi)、罰沒款等； 　　（六）國(guó)有土地使用權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)和專有技術(shù)、商譽(yù)等無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入的外匯； 　　（七）境外出售房地產(chǎn)及其他資產(chǎn)收入的外匯； 　　（八）境外投資企業(yè)匯回的外匯利潤(rùn)、經(jīng)援項(xiàng)下收回的外匯和境外資產(chǎn)的外匯收入； 　　（九）對(duì)外索賠收入的外匯及退回的外匯保證金等； 　　（十）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受理境外保險(xiǎn)所得外匯收入； 　　（十一）取得“經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證”的金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的收入； 　　（十二）國(guó)外捐贈(zèng)、資助及援助收入的外匯； 　　（十三）國(guó)家外匯局規(guī)定的其他應(yīng)結(jié)匯的外匯。 　　第十二條　我行根據(jù)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的實(shí)際收匯金額，根據(jù)總行的當(dāng)天掛牌價(jià)將全部外匯結(jié)成人民幣入企業(yè)帳戶。 　　第十三條　各分行結(jié)匯的外匯收入根據(jù)當(dāng)天的軋差，與總行辦理外匯、人民幣交易；經(jīng)總行授權(quán)可進(jìn)入外匯交易分中心的分行也可自行與分中心進(jìn)行交易。 　　第十四條　委托總行辦理外匯、人民幣交易的貨幣限于美元、港元，其他可自由兌換貨幣可根據(jù)上述貨幣的匯率套算。 　　第十五條　會(huì)計(jì)部門根據(jù)實(shí)際收匯金額，填制《出口結(jié)匯收帳通知》（見附件一）一式三聯(lián)，其中一聯(lián)交結(jié)算部門記帳，二、三聯(lián)會(huì)計(jì)部門做借貸方傳票。 　　第十六條　在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機(jī)構(gòu)的出口貨款，應(yīng)在下列最遲收款期內(nèi)結(jié)匯或收帳： 　　（一）即期信用證和即期托收項(xiàng)下的貨款，必須從寄單之日起港澳和近洋地區(qū)２０天內(nèi)，遠(yuǎn)洋地區(qū)３０天內(nèi)結(jié)匯或收帳； 　　（二）遠(yuǎn)期信用證和托收項(xiàng)下的貨款，必須從匯票規(guī)定的付款日或承兌日起，港澳和近洋地區(qū)３０天內(nèi)、遠(yuǎn)洋地區(qū)４０天內(nèi)結(jié)匯或收帳； 　　（三）自寄單據(jù)項(xiàng)下的出口貨款，出口單位必須在自報(bào)關(guān)之日起５０個(gè)工作日內(nèi)結(jié)匯或收帳； 　　（四）寄售項(xiàng)下的貨款出口單位必須在核銷單存根上填寫最遲收款期，最長(zhǎng)不得超過自報(bào)關(guān)之日起３６０天內(nèi)結(jié)匯或收帳。 第四章　出口收匯核銷 　　第十七條　我行須對(duì)在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行出口收匯逐筆核銷。 　　第十八條　我行須憑出口單位的“出口收匯核銷單領(lǐng)取證”按月業(yè)務(wù)量向其提供出口收匯核銷單（由外匯局提供各外匯指定銀行）。不得向無領(lǐng)單證的出口單位提供核銷單。未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，我行不得辦理遺失核銷單的注銷手續(xù)。 　　第十九條　出口單位報(bào)關(guān)后，必須在報(bào)關(guān)后７個(gè)工作日內(nèi)（本地報(bào)關(guān)）或２０個(gè)工作日內(nèi)（異地報(bào)關(guān)）將有關(guān)報(bào)關(guān)單、匯票付本、發(fā)票和核銷單存根送我行以備核銷。 　　第二十條　出口單位填寫出口收匯核銷單后因故未能報(bào)關(guān)的，應(yīng)向我行辦理核銷單注銷手續(xù)；報(bào)關(guān)后因故未能出口的，我行應(yīng)憑出口收匯核銷單上海關(guān)加蓋的“退關(guān)”章或有關(guān)證明辦理出口收匯核銷單注銷手續(xù)。 　　第二十一條　在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機(jī)構(gòu)必須在最遲收款期限后的７個(gè)工作日內(nèi)，憑結(jié)匯水單或收帳通知和出口收匯核銷單及有關(guān)證明到我行辦理出口收匯核銷手續(xù)。 　　第二十二條　我行應(yīng)對(duì)出口收匯進(jìn)行復(fù)核，對(duì)未按時(shí)辦理核銷的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，應(yīng)及時(shí)催辦。 　　第二十三條　我行應(yīng)每旬將逾期未收匯情況上報(bào)外匯局，對(duì)出口收匯核銷情況應(yīng)按外匯局的規(guī)定定期進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析，并填制有關(guān)報(bào)表，上報(bào)外匯局。 第五章　售匯 　　第二十四條　在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機(jī)構(gòu)的下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營(yíng)性對(duì)外支付用匯，持與支付方式相應(yīng)的有效商業(yè)單據(jù)和下列有效憑證到我行買匯： 　　（一）實(shí)行進(jìn)口配額管理或進(jìn)口控制的貨物進(jìn)口，持有關(guān)部門簽發(fā)的許可證或進(jìn)口證明以及相應(yīng)的進(jìn)口合同； 　　（二）實(shí)行自動(dòng)登記制的貨物進(jìn)口，持登記證明和相應(yīng)的進(jìn)口合同； 　　（三）除上述兩項(xiàng)以外其他符合國(guó)家進(jìn)口管理規(guī)定的貨物進(jìn)口，持進(jìn)口合同； 　　上述（一）至（三）款進(jìn)口項(xiàng)下的預(yù)付款（規(guī)定比例以內(nèi)）開證保證金、尾款、運(yùn)保款、傭金（規(guī)定比例以內(nèi)）及從屬費(fèi)用，持（一）至（三）項(xiàng)規(guī)定的有效憑證或有關(guān)批準(zhǔn)文件買匯。 　　（四）從保稅區(qū)、保稅庫(kù)購(gòu)買商品以及購(gòu)買國(guó)外入境展覽商品的用匯，憑（一）至（三）款規(guī)定的有效憑證； 　　（五）專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)、計(jì)算機(jī)軟件等無形資產(chǎn)的進(jìn)口，憑進(jìn)口合同或協(xié)議； 　　（六）出口項(xiàng)下對(duì)外退賠外匯，憑結(jié)匯水單、索賠協(xié)議、理賠證明及退匯證明； 　　（七）境外承包工程所需的投標(biāo)保證金憑投標(biāo)文件，履約保證金及墊付工程款項(xiàng)合同。 　　第二十五條　在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營(yíng)性對(duì)外支付，我行憑用戶提出的支付清單先兌付，事后核查單證： 　　（一）進(jìn)料加工生產(chǎn)復(fù)出口商品的進(jìn)口，憑外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)進(jìn)料加工合同； 　　（二）經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的免稅商品公司按規(guī)定范圍經(jīng)營(yíng)免稅商品的進(jìn)口支付； 　　（三）民航、海運(yùn)、鐵路部門（機(jī)構(gòu)）支付境外國(guó)際聯(lián)運(yùn)費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、站場(chǎng)港口使用費(fèi)、燃料供應(yīng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、非融資性租賃費(fèi)及其他服務(wù)費(fèi)用； 　　（四）民航、海運(yùn)、鐵路部門（機(jī)構(gòu)）支付國(guó)際營(yíng)運(yùn)人員伙食、津貼補(bǔ)助； 　　（五）郵電部門支付國(guó)際郵政、電信業(yè)務(wù)費(fèi)。 　　第二十六條　在我行辦理結(jié)算的境外機(jī)構(gòu)下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營(yíng)性對(duì)外支付，持外匯局核發(fā)的售匯通知單到我行兌付： 　　（一）超過規(guī)定比例的預(yù)付貨款、傭金； 　　（二）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下先支后收發(fā)生的對(duì)外支付。 　　第二十七條　財(cái)政預(yù)算內(nèi)的機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性用匯按《非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性用匯財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定》辦理。 　　第二十八條　除第二十七條規(guī)定范圍之外的境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性用匯，持外匯局核發(fā)的售匯通知單到我行兌付： 　　（一）在境外舉辦展覽、招商、培訓(xùn)及拍攝影視片等用匯； 　　（二）對(duì)外宣傳費(fèi)、對(duì)外援助費(fèi)、對(duì)外捐贈(zèng)外匯、國(guó)際組織會(huì)費(fèi)、參加國(guó)際會(huì)議的注冊(cè)費(fèi)、報(bào)名費(fèi)； 　　（三）在境外設(shè)立代表處或辦事機(jī)構(gòu)的開辦費(fèi)和經(jīng)費(fèi)； 　　（四）國(guó)家教委國(guó)外考試協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)支付境外的考試費(fèi)； 　　（五）其他非經(jīng)營(yíng)性用匯。 　　第二十九條　在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本融資項(xiàng)下的下列用匯，持所列有效憑證到我行兌付： 　　（一）償還境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)自營(yíng)外匯貸款本息、費(fèi)用，持貸款協(xié)議和債權(quán)機(jī)構(gòu)還本付息通知單； 　　（二）境內(nèi)外匯擔(dān)保履約用匯，持擔(dān)保合同和債權(quán)機(jī)構(gòu)支付通知； 　　（三）經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)以外幣支付的股息，持董事會(huì)分配利潤(rùn)的決議書及完稅證明。 　　第三十條　在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本融資項(xiàng)下的下列用匯，持所列有效憑證向外匯局審報(bào)，憑外匯局的核準(zhǔn)件到我行兌付： 　　（一）償還境外外匯債務(wù)及外匯（轉(zhuǎn)）貸款本息、費(fèi)用，持《外債登記證》或《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》及債權(quán)機(jī)構(gòu)還本付息通知單； 　　（二）境外投資資金的匯出，持項(xiàng)目審批部門的批準(zhǔn)文件和投資合同； 　　（三）外商投資企業(yè)的中方投資者需以外匯投入的注冊(cè)資金，持項(xiàng)目審批部門的文件和合同； 　　（四）境外外匯擔(dān)保履約用匯，持擔(dān)保合同、外匯局核發(fā)的《外匯擔(dān)保登記證》及境外機(jī)構(gòu)支付通知。 　　第三十一條　外國(guó)駐華使領(lǐng)館的合法人民幣收入（如簽證費(fèi)、認(rèn)證費(fèi)）要求匯出境外時(shí)，我行可予以兌付；境外法人駐華機(jī)構(gòu)的合法人民幣收入（如外航駐華機(jī)構(gòu)代辦客貨運(yùn)費(fèi)等）要求匯出境外時(shí)，須持證明材料向外匯局申報(bào)，持外匯局售匯通知單到我行兌付。 　　第三十二條　臨時(shí)來華的外國(guó)人、華僑、港澳臺(tái)同胞出境時(shí)未用完的人民幣，可以憑本人護(hù)照、原兌換水單（有效期為６個(gè)月）兌回外匯，攜出境外。 　　第三十三條　為保證售匯業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，各行國(guó)際業(yè)務(wù)應(yīng)成立獨(dú)立的批匯部門。 第六章　付匯 　　第三十四條　我行向設(shè)有結(jié)匯臺(tái)帳的出口企業(yè)售匯時(shí)，屬于該企業(yè)為擴(kuò)大出口支付的費(fèi)用，須扣減其相應(yīng)數(shù)額的臺(tái)帳余額。 　　第三十五條　所有對(duì)外支付，有外匯帳戶的，且支付用途符合外匯帳戶規(guī)定的使用范圍的，首先使用其外匯帳戶余額；外匯帳戶使用范圍以外的付匯及沒有外匯帳戶或帳戶余額不足的，方可購(gòu)匯。 　　第三十六條　從外匯帳戶對(duì)外支付的，我行應(yīng)根據(jù)規(guī)定的帳戶收支范圍進(jìn)行審核，并按第五章相應(yīng)的規(guī)定審核有效憑證，辦理支付。 　　第三十七條　購(gòu)匯支付和從外匯帳戶支付的，均需在有關(guān)結(jié)算方式或合同規(guī)定的日期辦理，不得提前對(duì)外付款。 　　第三十八條　需提前償還境外債務(wù)本息的，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)方可購(gòu)匯并對(duì)外支付。 　　第三十九條　在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到國(guó)外寄來單據(jù)的三個(gè)工作日內(nèi)，向我行提出用匯申請(qǐng)，并填制《買入外匯申請(qǐng)書》一式三聯(lián)（見附件二）。 　　第四十條　我行收到企業(yè)的《買入外匯申請(qǐng)書》和上述有效單據(jù)和憑證后，應(yīng)審核以下內(nèi)容（我行只負(fù)責(zé)審核單據(jù)的表面真實(shí)性）： 　　（一）核對(duì)國(guó)外銀行索匯面函有權(quán)簽字； 　　（二）索匯面函金額與發(fā)票、合同金額是否一致或相關(guān)（如合同規(guī)定結(jié)算方式采取預(yù)付定金、信用證及貨到檢驗(yàn)后付款等）； 　　（三）各種單據(jù)是否屬同一合同項(xiàng)下； 　　（四）核實(shí)企業(yè)在我行的人民幣余額是否足夠買匯； 　　（五）如是臺(tái)帳，還須核實(shí)企業(yè)在我行的臺(tái)帳余額是否足夠，避免透支。 　　第四十一條　我行結(jié)算部門在審核上述內(nèi)容相符或無誤后，即可對(duì)企業(yè)辦理售匯手續(xù)，原則上于交割日對(duì)外付匯。 第七章　進(jìn)口付匯核銷 　　第四十二條　我行對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的進(jìn)口付匯須進(jìn)行進(jìn)口付匯逐筆核銷。 　　第四十三條　在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機(jī)構(gòu)支付外匯時(shí)，須填寫進(jìn)口核銷單一式兩聯(lián)，連同進(jìn)口有效單據(jù)交我行，我行須根據(jù)進(jìn)口單據(jù)審核進(jìn)口付匯核銷單的有關(guān)內(nèi)容，按規(guī)定支付外匯后，在進(jìn)口付匯核銷單上登記付匯日期并蓋章，將進(jìn)口付匯核銷單第二聯(lián)退進(jìn)口單位，留存第一聯(lián)憑以核銷付匯。 　　第四十四條　進(jìn)口付匯核銷單由外匯局統(tǒng)一印制。 　　第四十五條　在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機(jī)構(gòu)付匯后，自報(bào)關(guān)之日起３０個(gè)工作日以內(nèi)，持海關(guān)進(jìn)口報(bào)關(guān)單及進(jìn)口付匯核銷單到我行辦理付匯核銷。 　　第四十六條　我行對(duì)進(jìn)口單位因各種原因要求免除或延長(zhǎng)付匯，須得到外匯局的批準(zhǔn)，方可核銷。 　　第四十七條　我行須按外匯局的規(guī)定，定期對(duì)付匯核銷的情況進(jìn)行登記、歸檔、統(tǒng)計(jì)、分析，并填制有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，上報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局。 第八章　附則 　　第四十八條　本辦法如與外匯局有關(guān)規(guī)定有出入，以外匯局規(guī)定為準(zhǔn)。 　　第四十九條　各分行對(duì)轄屬分支行之間的結(jié)售匯操作，可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則。 　　第五十條　本辦法由總行國(guó)際業(yè)務(wù)部解釋、修改。 　　第五十一條　本辦法自１９９４年４月１０日起執(zhí)行。 　　注：附件略。