（1999年4月12日　交銀發(fā)［1999］57號） 交通銀行各分、支行： 　　根據(jù)中國人民銀行《關于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標考核辦法的通知》（銀發(fā)［1996］450號）和《關于印發(fā)商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標報表填報說明和商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表報告書的通知》（銀發(fā)［1997］549號）要求，結合交通銀行資產(chǎn)負債比例管理的實踐，總行對《交通銀行資產(chǎn)負債比例管理辦法》進行了修訂。現(xiàn)將修訂后的《交通銀行資產(chǎn)負債比例管理辦法》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。 附：　　　　　　 交通銀行資產(chǎn)負債比例管理辦法 第一章　總則 　　第一條　按照巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，為認真執(zhí)行中國人民銀行對商業(yè)銀行監(jiān)管的具體要求，增強交通銀行一級法人體制下整體經(jīng)營風險的控制能力，結合資產(chǎn)負債比例管理的實際，制定本辦法。 　　第二條　交通銀行資產(chǎn)負債比例管理的目的是：堅持穩(wěn)健、審慎的經(jīng)營原則，建立自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險、自我約束、自求平衡、自我發(fā)展的經(jīng)營機制，創(chuàng)建既符合國際慣例和中國人民銀行監(jiān)管要求，又有利于業(yè)務發(fā)展的經(jīng)營管理體制，在執(zhí)行國家金融法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策的前提下，實現(xiàn)資產(chǎn)流動性、安全性和盈利性的最佳組合。 　　第三條　交通銀行資產(chǎn)負債比例管理的原則：統(tǒng)一領導、兩級管理、量化監(jiān)控、綜合考核、獎懲分明。 　　第四條　交通銀行資產(chǎn)負債比例管理的范圍：涵蓋境內(nèi)外本外幣、表內(nèi)外所有業(yè)務。 第二章　組織機構和工作制度 　　第五條　建立資產(chǎn)負債管理委員會。交通銀行資產(chǎn)負債管理委員會分為兩級：總行資產(chǎn)負債管理委員會和管轄、直屬行資產(chǎn)負債管理委員會。 　　總行資產(chǎn)負債管理委員會由交通銀行行長、副行長以及綜合計劃部、財務會計部、授信管理部、國外業(yè)務部、風險資產(chǎn)管理部、市場營銷部、私人金融業(yè)務部、海外機構管理部、營業(yè)部、稽核部、研究開發(fā)部、電腦部、人事教育部和辦公室等主要負責人組成。交通銀行行長和副行長分別擔任資產(chǎn)負債管理委員會主任和副主任。 　　管轄、直屬分行資產(chǎn)負債管理委員會的組織按照總行的結構設置，并報總行資產(chǎn)負債管理委員會備案。 　　資產(chǎn)負債管理委員會是交通銀行行長組織和實施全行資產(chǎn)負債管理的權威性機構。 　　第六條　總行資產(chǎn)負債管理委員會的職能為：定期審議資產(chǎn)負債管理委員會辦公室提交的交通銀行總體經(jīng)營綜合分析報告以及各主要業(yè)務職能部門的分析報告，在充分討論并向專家咨詢的基礎上，制定全行在一定時期內(nèi)的業(yè)務經(jīng)營方針；全面檢查和監(jiān)督全行的資金使用比例管理制度、信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控制度、財務指標分析制度、風險防范和稽核制度的執(zhí)行情況；領導各管轄分行、直屬分行資產(chǎn)負債管理委員會開展工作；根據(jù)全行資產(chǎn)負債狀況和存在的問題，制定有關的政策和辦法，提出改進工作的措施以及緊急處置的意見，通過下發(fā)例會紀要貫徹實施。 　　第七條　總行資產(chǎn)負債管理委員會的日常工作由綜合計劃部負責，主要事項是研究國內(nèi)外資產(chǎn)負債管理的最新動態(tài)；負責對外提供全行資產(chǎn)負債管理情況；協(xié)調(diào)資產(chǎn)負債委員會各成員部門的聯(lián)系；定期籌備總行資產(chǎn)負債管理例會，向例會提交綜合分析報告；檢查境內(nèi)外分支行資產(chǎn)負債管理工作制度開展情況；綜合考核資產(chǎn)負債比例管理指標的執(zhí)行結果；按照中國人民銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)管規(guī)定按時上報非現(xiàn)場監(jiān)管報表。 　　第八條　管轄、直屬分行資產(chǎn)負債管理委員會職能為：在貫徹總行資產(chǎn)負債管理委員會總體經(jīng)營方針的基礎上，制訂全轄和本行的經(jīng)營管理目標，按季召開資產(chǎn)負債管理例會，認真分析和研究資產(chǎn)負債比例管理指標執(zhí)行中存在的問題，找出防范和化解金融風險的具體措施和辦法。各行可以在參照總行做法的情況下制定資產(chǎn)負債管理執(zhí)行細則，但須報總行資產(chǎn)負債管理委員會備案。 　　第九條　管轄、直屬分行資產(chǎn)負債管理工作的日常事項可由綜合計劃部（處）負責，具體為擬寫綜合分析報告，籌備資產(chǎn)負債管理例會，各行計劃處應配備專職人員從事資產(chǎn)負債管理工作，具體負責本行資產(chǎn)負債比例管理的歸口監(jiān)控、檢查、分析和考核，并擔負與總行資產(chǎn)負債管理處的業(yè)務聯(lián)系。 　　第十條　建立資產(chǎn)負債管理委員會例會制度。總行每半年舉行一次例會，管轄、直屬分行每季度召開一次例會。例會一般程序是：聽取資產(chǎn)負債管理委員會對全行資產(chǎn)負債管理狀況的綜合分析，重點討論資產(chǎn)負債管理工作中存在的問題和改進措施。總行資產(chǎn)負債管理處派員參加管轄行，直屬行資產(chǎn)負債管理委員會例會，檢查和評比例會質(zhì)量。 　　第十一條　實行例會分析報告定期上報制度，管轄、直屬行的例會報告于季后一個月內(nèi)上報總行資產(chǎn)負債管理處，總行將各行例會材料上報情況、抽查的例會質(zhì)量和有關提高經(jīng)營管理的工作建議通過《資產(chǎn)負債管理簡報》進行排名評比和選登，作為每年進行資產(chǎn)負債管理考核的重點內(nèi)容。 　　第十二條　建立資產(chǎn)負債管理重點聯(lián)系行制度。 第三章　資產(chǎn)負債比例管理指標體系 　　第十三條　全行整體監(jiān)控指標體系 　　按照國際通行的監(jiān)管原則和中國人民銀行金融監(jiān)管制度，為了交通銀行整體防范經(jīng)營風險的需要，確定以下十六項指標為全行整體資產(chǎn)負債比例管理的監(jiān)控指標，以全行為單位統(tǒng)一考核。 　　一、資本充足率指標： 　　（1）全行資本凈額與加權風險資產(chǎn)總額的比例必須大于或等于8%， 　　（2）全行核心資本與加權風險資產(chǎn)總額的比例必須大于或等于4%。 　　二、資產(chǎn)流動性比例指標：全行人民幣一個月內(nèi)流動性資產(chǎn)與一個月內(nèi)流動性負債的比例必須大于或等于25%，境內(nèi)行外匯一個月內(nèi)流動性資產(chǎn)與一個月內(nèi)流動性負債的比例必須大于或等于60%。 　　三、備付金比例指標：全行人民幣在中國人民銀行的備付金存款與各項存款的比例必須大于5%，外匯備付金存款與各項外匯存款的比例必須大于5%。 　　四、存貸款比例指標：全行各項存款與各項貸款的比例本外幣合計必須小于或等于75%，其中人民幣部分和外幣部分具體的指標值按中國人民銀行每年資產(chǎn)負債比例管理規(guī)定執(zhí)行。 　　五、中長期貸款比例指標：全行人民幣一年期以上中長期貸款與一年期以上存款的比例必須小于或等于120%；境內(nèi)行外匯一年期以上中長期貸款與各項外匯貸款的比例必須小于或等于40%。 　　六、拆借資金比例指標：全行人民幣拆入資金與各項存款比例必須小于或等于4%，拆出資金與各項存款比例必須小于或等于8%。 　　七、貸款質(zhì)量指標；全行本外幣合計逾期貸款余額與各項貸款余額的比例必須小于或等于6%，呆滯貸款余額與各項貸款余額的比例必須小于或等于3%，呆賬貸款余額與各項貸款余額的比例必須小于或等于0.5%。 　　八、大額風險控制指標：對同一借款客戶貸款額與資本凈額的比例必須小于或等于10%，全行對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額與資本凈額的比例必須小于或等于50%。 　　九、風險資產(chǎn)控制指標：表內(nèi)外加權風險資產(chǎn)總額必須小于或等于表內(nèi)資產(chǎn)總額的60%。 　　全行原用于投資的股本應抓緊全部轉讓，今后不得從事投資業(yè)務。 　　十、對股東貸款監(jiān)測指標：對股東貸款與該股東已繳納股金的比例應小于或等于100%。 　　十一、境外資金運用比例指標（僅對外匯考核）：全行對境外貸款、投資和存放境外的資金運用與外匯資產(chǎn)的比例必須小于或等于30%。 　　十二、國際商業(yè)借款指標（僅對外匯考核）：自借國際商業(yè)借款（含出口信貸）和在境外發(fā)行債券（不含地方、部門委托）與全行資本凈額的比例必須小于或等于100%。 　　十三、利息回收率指標：全行當年實收利息與到期應收利息的比例必須高于或等于90%。 　　十四、本金回收率指標：全行當年已收本金與到期應收本金的比例必須高于或等于90%。 　　十五、資本利潤率指標：全行當年稅前利潤與核心資本總額的比例必須高于或等于15%。 　　十六、資產(chǎn)利潤率指標：全行當年稅前利潤與資產(chǎn)總額的比例必須高于或等于1%。 　　第十四條　境內(nèi)分支行監(jiān)控考核的指標體系 　　為加強境內(nèi)分支行的自我約束，自我控制能力，保證全行整體資產(chǎn)負債比例指標符合中國人民銀行金融監(jiān)管要求，以下為交通銀行總行對境內(nèi)分支行監(jiān)控考核的指標，指標的執(zhí)行結果為交通銀行每年資產(chǎn)負債管理綜合考核和內(nèi)部評級的依據(jù)。 　　一、業(yè)務發(fā)展指標 　　1.存款增長率：當年人民幣、外幣的存款增長率必須大于或等于總行核定的目標計劃比例。 　　2.盈利資產(chǎn)增長率：當年本外幣合計盈利資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例必須高于或等于上年末水平。 　　二、流動性指標 　　3.資產(chǎn)流動性比例：人民幣一個月內(nèi)流動性資產(chǎn)與一個月內(nèi)流動性負債的比例應大于或等于25%。 　　4.備付金比例：人民幣在人民銀行的備付金存款與各項存款的比例應大于或等于5%。 　　5.存貸款比例：人民幣各項存款與各項貸款的比例必須小于或等于總行核定的比例，外匯各項貸款與各項存款的比例必須小于或等于總行核定的比例。 　　6.中長期貸款比例：人民幣一年期以上中長期貸款與一年期以上存款的比例應小于或等于120%；外匯一年期以上中長期貸款與各項外匯貸款的比例應小于或等于40%（總行特批的除外）。 　　7.拆借資金比例：人民幣拆入資金與各項存款比例必須小于或等于4%，拆出資金與各項存款比例必須小于或等于8%。 　　三、風險管理指標 　　8.貸款質(zhì)量指標：逾期貸款余額與各項貸款余額的比例必須小于或等于6%，吊滯貸款余額與各項貸款余額的比例必須小于或等于3%，呆賬貸款余額與各項貸款余額的比例必須小于或等于0.5%。 　　9.風險資產(chǎn)控制比例： 　　（1）表內(nèi)外加權風險資產(chǎn)總額必須小于或等于表內(nèi)資產(chǎn)總額的60%； 　　（2）表外風險資產(chǎn)必須小于或等于風險資產(chǎn)總額的8%～10%。 　　10.應收利息比例：應收未收利息與利息收入的比例必須小于或等于10%。 　　11.本金回收率：當年已收本金與到期應收本金的比例必須大于或等于90%。 　　四、盈利性指標 　　12.利息回收率：當年實收利息與到期應收利息的比例必須大于或等于90%。 　　13.資產(chǎn)利潤率指標：當年稅前利潤與資產(chǎn)總額的比例必須大于或等于1%。 　　第十五條　交通銀行海外分行監(jiān)控指標體系 　　交通銀行海外分行的資產(chǎn)負債管理在總行統(tǒng)一監(jiān)管下同時應按照駐在國、地區(qū)金融管理法規(guī)進行自我約束和自我控制，各行具體的指標監(jiān)控管理辦法另文下發(fā)。 第四章　監(jiān)控管理措施 　　第十六條　資產(chǎn)負債比例管理指標監(jiān)控由總行統(tǒng)一領導，統(tǒng)一口徑，量化監(jiān)控，按季評分，年終考核。 　　第十七條　監(jiān)控管理的程序：全行整體范圍由總行資產(chǎn)負債管理委員會負責，各管轄、直屬分行、海外分行由總行管理，轄內(nèi)各行由各管轄分行負責管理。 　　第十八條　全行各級要按照總行制定的比例管理指標口徑和統(tǒng)計制度認真監(jiān)控全轄及本行的指標執(zhí)行情況，真正起到預警和防范經(jīng)營風險的作用。對一些經(jīng)營管理中存在較多問題的分支行，總行定期下發(fā)整改通報，督促該行及時提出整改意見，限期改進。 　　第十九條　總行按季對各行的資產(chǎn)負債比例管理指標執(zhí)行情況進行排名評分，與例會分析報告、例會質(zhì)量檢查一起實行考核，每年年終評比。 第五章　其他有關事項 　　第二十條　有關資產(chǎn)負債管理評比考核辦法及比例管理指標監(jiān)控統(tǒng)計制度另文下發(fā)。 　　第二十一條　修訂后的《資產(chǎn)負債比例管理辦法》自一九九九年七月一日起執(zhí)行，有關資產(chǎn)負債管理工作即按修訂后的《資產(chǎn)負債比例管理辦法》實施。 　　第二十二條　本辦法由交通銀行總行資產(chǎn)負債管理委員會負責解釋和修訂。