（1999年7月13日　中銀險［1999］109號） 各省、自治區、直轄市分行，深圳市分行，總行公司業務部、結算業務部、營業部： 　　為了進一步加強對我行商業匯票貼現業務的管理，規范我行商業匯票貼現業務，根據行領導的指示，總行制定了《中國銀行商業匯票巾現業務管理暫行辦法》（以下稱《暫行辦法》），現下發你行執行，請各行根據《暫行辦法》制定相應的實施細則，并報備總行風險管理部。 　　各行在執行過程中如有問題，請及時與總行風險管理部聯系。 附：　　　　　中國銀行商業匯票貼現業務管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為了加強我行對商業匯票貼現業務（以下簡稱貼現業務）的管理，規范貼現業務的操作程序，控制商業匯票貼現業務的風險，根據《中華人民共和國票據法》和有關規定，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法適用于中國銀行國內行辦理人民幣商業匯票的貼現業務。 　　第三條　貼現業務必須按照“統一授信、審貸分離、分級審批、責權分明”的原則辦理。 　　第四條　中國銀行原則上只辦理銀行承兌匯票的貼現業務，如確需辦理商業承兌匯票貼現業務，應要求持票人提供足額、可靠的擔保。 第二章　申請人的條件 　　第五條　商業匯票的持票人（貼現申請人）向我行申請辦理貼現必須具備下列條件： 　　（一）持票人必須是在我行開立存款賬戶的企業法人或其他組織。 　　（二）持票人與出票人（或直接前手）之間具有真實的商品交易關系。 　　（三）持票人必須提供與出票人（或直接前手）之間的增值稅專用發票和商品發運單據復印件。 　　（四）持票人持有的商業匯票，是根據《中華人民共和國票據法》及有關規定簽發的要素齊全的有效匯票。 　　（五）持票人必須填制貼現憑證（代貼現申請書），將匯票背書轉讓給我行，并按照我行的要求提供文件和材料。 第三章　期限、金額和貼現利率 　　第六條　貼現的期限從匯票貼現之日起至匯票到期日止。實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前1日的貼現利息計算。承兌行在異地的，貼現期限以及貼現利息的計算應另加3天的劃款日期。 　　第七條　貼現利率按照人民銀行的規定執行。 第四章　審批權限 　　第八條　一級分行和直屬分行貼現業務的審批權限，參照總行下達的短期人民幣質押貸款審批權限。 　　第九條　一級分行和直屬分行可根據總行有關貸款授權管理的規定對二級分行轉授權，但轉授權的最高額不得超過總行對其的授權。 　　第十條　一級分行和直屬分行可根據轉授權的有關規定對縣級支行進行貼現業務的轉授權；無轉受權的縣級支行，沒有貼現業務的審批權，如需辦理一律按程序報上級行審批。 　　第十一條　對實行授信額度管理的客戶，貼現余額原則上不得超過對該申請人授信額度中承兌匯票貼現的分項額度，如需超過，可依照授信額度管理的有關規定執行。 　　第十二條　凡超過一級分行和直屬分行審批權限的貼現業務，一律上報總行風險管理部審批（除文字報告外，還須上報本辦法中的附件一復印件、附件二復印件）。 第五章　部門分工與審批程序 　　第十三條　公司業務部門是各級行接受貼現業務申請的部門；營業部門（柜臺）是各行貼現業務的操作部門；風險管理部門是各行對貼現業務進行審批和風險監控的部門。 　　第十四條　公司業務部門在收到貼現申請人的承兌匯票及有關資料后，必須先將承兌匯票、貼現憑證等有關材料交由營業部門（柜臺）向承兌行查詢承兌匯票是否真實、有效，并取得承兌行的書面確認。同時，營業部門（柜臺）還應審核： 　　（一）承兌匯票上的記載是否齊全、真實、合法，印章是否真實、有效、規范； 　　（二）承兌匯票背書是否連續，背書手續是否完備。 　　第十五條　營業部門（柜臺）審核的承兌匯票后，應在《銀行承兌匯票貼現審批表》（參見附件一）上簽署意見，連同其他有關材料移交公司業務部門，公司業務部門對以下內容進行審查： 　　（一）貼現申請人與直接前手（或出票人）之間是否有真實的貿易背景； 　　（二）商品交易合同、貼現憑證、增值稅專用發票的內容、金額等條款是否與承兌匯票上所記載的要素相符； 　　（三）貼現款的用途是否合理合法，是否符合我行的信貸政策； 　　（四）貼現申請人的法人資格和有關法律文件的真實性、合法性、有效性； 　　（五）貼現申請人的財務狀況和資信狀況。 　　第十六條　經審查符合條件的，由公司業務部門在《銀行承兌匯票貼現審批表》上簽署意見，連同其他文件資料報送同級風險管理部門審批（對實行授信額度管理客戶的貼現業務，公司業務部門可按授信額度管理辦法的有關規定辦理）。 　　第十七條　風險管理部門審批同意后，在《銀行承兌匯票貼現審批表》上簽署意見，并將材料退回公司業務部門。公司業務部門在貼現憑證“銀行審批”欄簽注“同意”字樣，并由有關人員簽章。同時，與貼現申請人簽署《銀行承兌匯票貼現協議》（參見附件二）一式三份，一份留公司業務部門，一份交客戶，另一份協議連同承兌匯票、貼現憑證交營業部門（柜臺）。營業部門（柜臺）根據審批文件等材料辦理貼現手續并進行賬務處理。 　　第十八條　風險管理部門負責按權限規定審批或報批承兌匯票貼現業務；審批或報批業務部門及分行報送的承兌匯票貼現業務。 　　第十九條　由于票據本身的操作性和技術性引起的問題和糾紛可向上級結算業務部門請示。 　　第二十條　貼現業務的審批過程中必備的文件資料： 　　（一）貼現憑證（第一聯代貼現申請書）； 　　（二）未到期的承兌匯票； 　　（三）貼現申請人的企業法人資格證明文件及有關法律文件： 　　1.經年審合格的企業（法人）營業執照（復印件）； 　　2.企業法人代表證明書或授權委托書。 　　（四）貼現申請人與出票人（若匯票已經背書轉讓，則須提供貼現申請人與其直接前手）之間的商品交易合同及合同項下的增值稅專用發票復印件（并提交原件以核對）； 　　（五）貼現申請人的近期財務報表； 　　（六）其他需要提交的材料。 第六章　貼現業務的管理 　　第二十一條　公司業務部門在辦理貼現業務時必須建立臺賬。營業部門（柜臺）應按照重要單證來保管承兌匯票。 　　第二十二條　承兌匯票到期，營業部門（柜臺）采取委托收款方式向付款人提示付款，付款人在異地的，應匡算郵程，提前辦理委托收款。 　　第二十三條　承兌匯票如果遭到拒付，營業部門（柜臺）應在收到拒絕付款證明或退票理由書的當天從貼現申請人賬戶內扣收票款，對尚未收回部分，按逾期貸款的規定處理。同時立即將拒絕付款證明或退票理由書移交公司業務部門，公司業務部門應立即將被拒絕事由書面通知貼現申請人，對尚未收回的部分行使追索權。 　　第二十四條　檔案管理 　　（一）公司業務部門應按戶建立承兌匯票檔案； 　　（二）檔案存放管理應嚴格按照《中國銀行信貸檔案管理辦法》規定辦理。 　　第二十五條　一級分行和直屬分行應按期向總行填報有關統計報表。 第七章　罰則 　　第二十六條　違反本暫行辦法辦理貼現業務并且給中國銀行造成損失的，有關責任人應當根據具體情況承擔賠償損失等民事、行政或者刑事責任。 　　第二十七條　對違反本暫行辦法的機構和部門，將視情節輕重，采取如下措施： 　　（一）限期糾正； 　　（二）通報批評； 　　（三）降低或取消其辦理貼現業務的權限； 　　（四）其他措施。 第八章　附則 　　第二十八條　我行在本暫行辦法之前制定的貼現業務管理的各種規章制度，與本暫行辦法有抵觸的，以本暫行辦法為準。 　　第二十九條　本暫行辦法由中國銀行總行制定，中國銀行風險管理部負責解釋和修改。 　　第三十條　本暫行辦法自頒布之日起在國內行范圍內實施。 附件一：　　　　　　 銀行承兌匯票貼現審批表 　　　　　　　　　　　　申請日期　　年　月　日 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜申｜　名稱　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜請｜　地址　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜人｜在我行賬號｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　出票人｜　　　　　　　　　　　　　｜　地址　｜　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜ ｜承兌銀行｜　　　　　　　　　　　　　｜匯票金額｜　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　到期日｜　　　　　　　　　　　　　｜貼現期限｜　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜ ｜貼現利息｜　　　　　　　　　　　　　｜貼現金額｜　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜貼現款用途｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　　｜貼現匯票真實有效□　　　　　　　　　貼現匯票有瑕疵□　　　　　｜ ｜　營業　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　部門　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　經辦人員：　　年　月　日　｜ ｜　意見　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　主管領導（經理）：　　年　月　日　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　公司　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　經辦人員：　　年　月　日　｜ ｜　業務　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　部門　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　意見　　｜　　　　　　　　　　　　　　主管領導（經理）：　　年　月　日　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　風險　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　經辦人員：　　年　月　日　｜ ｜　管理　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　部門　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　意見　　｜　　　　　　　　　　　　　　主管領導（經理）：　　年　月　日　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　主管　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　行長　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　意見　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 附件二：　　　　　　　 銀行承兌匯票貼現協議 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　編號：（　　）　　字第　　號 　　貼現申請人（下稱甲方）：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　法定代表人（或授權代理人）：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　開戶銀行：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　賬號：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　企業（法人）營業執照號碼：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　貼現人（下稱乙方）：中國銀行＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿行 　　法定代表人（或授權代理人）：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　地址：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　甲方因經營周轉需要，以其持有的未到期銀行承兌匯票＿＿＿＿＿＿張向乙方申請貼現，雙方就貼現事宜達成協議如下： 　　一、匯票內容（見附件三）。 　　二、申請貼現金額為人民幣（大寫）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（小寫）＿＿＿＿＿＿元。 　　三、本協議項下貼現資金只能用于＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿，未經乙方書面同意，不得挪作他用，如甲方未按約定用途使用本協議項下貼現資金，乙方有權對挪用部分每日按挪用金額的萬分之＿＿＿＿＿＿＿＿＿計收利息，并停止對其辦理商業匯票貼現業務。 　　四、貼現期限從本協議生效之日起至票據到期日止，承兌人在異地的，另加3天劃款日期。 　　五、貼現利率為＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。 　　六、甲方聲明和保證： 　　1.甲方是依據中華人民共和國法律登記注冊且已在乙方開立往來賬戶的企業法人或其他組織，具備所有進行經營活動必要的民事權利能力和民事行為能力，并已得到充分和合法授權簽署和履行本協議。 　　2.甲方自愿將本協議項下的銀行承兌匯票向乙方貼現，并保證該銀行承兌匯票的取得具有真實的交易關系存在，并且其取得行為是合法的、善意的；乙方一經貼現，即擁有有關該匯票的一切票據權利。 　　3.甲方保證其在票據上的簽章真實、有效。 　　4.匯票不論何種原因而不能按時收到匯票款項，乙方有向甲方追索未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關費用的權利。 　　5.匯票不論何種原因而遭退票，乙方在退票之日即可從甲方賬戶中扣收未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關費用，并將剩余未付款項按逾期貸款的規定處理。 　　6.甲方保證按乙方的要求提供所需的用款情況、財務報告等資料，并對其準確性、真實性和有效性承擔責任。 　　7.無論何種原因導致甲方或承兌人將要或已喪失付款能力的，乙方有權提前向甲方收回匯票金額及利息和費用。 　　七、本協議如需公證，公證費用由甲方支付。 　　八、本協議在下列條件實現時生效： 　　1.本協議經雙方法定代表或授權代理人簽字并加蓋單位印章； 　　2.乙方經審查同意并且實際辦理了本協議下的匯票貼現業務。 　　九、本協議一式三份，甲方執一份，乙方執兩份，均具有同等效力。 　　貼現申請人（公章）：　　　　　　　　　　貼現人（公章） 　　法定代表人（或授權代理人）　　　　　　　法定代表人（或授權代理人） 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日 附件三：　　　　　　　　　銀行承兌匯票內容 　　匯票編號：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　匯票號碼： －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　出票人全稱｜　　　　　　　　　　　　｜收款人全稱｜　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜ ｜　出票人賬號｜　　　　　　　　　　　　｜收款人賬號｜　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜ ｜　付款行全稱｜　　　　　　　　　　　　｜開戶銀行　｜　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　匯票金額（大寫）　｜（人民幣）　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　出票日期　｜　　年　月　日　｜　　到期日　　｜　　年　月　日　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜背書情況：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜第一次｜被背書人｜　　　　　　　　　　　｜背書人｜　　　　　　　　　｜ ｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜ ｜第二次｜被背書人｜　　　　　　　　　　　｜背書人｜　　　　　　　　　｜ ｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜ ｜第三次｜被背書人｜　　　　　　　　　　　｜背書人｜　　　　　　　　　｜ ｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜ ｜第四次｜被背書人｜　　　　　　　　　　　｜背書人｜　　　　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－